商業(yè)銀行經(jīng)營管理貸款政策與管理

商業(yè)銀行經(jīng)營管理-貸款政策與管理1參考教材1.商業(yè)銀行業(yè)務與經(jīng)營莊毓敏人民大學2.商業(yè)銀行管理學彭建剛中國金融3.商業(yè)銀行經(jīng)營管理研究曾康霖西南財大4.現(xiàn)代商業(yè)銀行業(yè)務教程馬麗娟中國經(jīng)濟5.商業(yè)銀行經(jīng)營學戴國強高等教育6.商業(yè)銀行管理潘英麗清華大學相關(guān)書籍，期刊雜志，網(wǎng)上資源2第五章貸款政策與管理

貸款的種類及組合

貸款政策與程序

貸款審查

貸款的質(zhì)量評價

有問題貸款的發(fā)現(xiàn)和處理

我國商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)管理現(xiàn)狀

3第一節(jié)貸款的種類及組合

貸款的重要性

作為資本市場不發(fā)達的國家，我國的資金融通活動高度依賴銀行體系。4第一節(jié)

貸款的種類及組合

貸款的種類1．按貸款的償還期限可以分為活期貸款和定期貸款(長期\中期\短期貸款)2．按貸款的保障程度可以分為擔保(保證、抵押、質(zhì)押)貸款和信用貸款3．按貸款的償還方式可以分為一次性還清貸款和分期償還貸款4．按貸款數(shù)量分為“批發(fā)”貸款和“零售”貸款

5第一節(jié)

貸款的種類及組合

貸款的組合

銀行貸款組合的目的是最大程度地提高銀行貸款發(fā)放的收益，降低整體貸款風險。

決定某個銀行貸款組合結(jié)構(gòu)的首要因素是特定的市場環(huán)境。

銀行的經(jīng)營規(guī)模同樣也能決定銀行的貸款組合結(jié)構(gòu)。

6第二節(jié)

貸款政策與程序

貸款政策的原則

國際上通行一種評價借款人信譽狀況的原則，即“6C”原則。

品質(zhì)（character）

能力（capacity）

現(xiàn)金（cash）

抵押（collateral）

環(huán)境（conditions）

控制（control）

7經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量

投資活動現(xiàn)金凈流量籌資活動現(xiàn)金凈流量盈利能力營運能力償債能力

現(xiàn)金流量分析

財務分析

第一還款來源

還款能力

還款可能性擔保抵押

信用支持

第二還款來源…法律責任還款意愿銀行管理非財務因素企業(yè)還款能力圖示8第二節(jié)

貸款政策與程序

貸款政策貸款業(yè)務的發(fā)展戰(zhàn)略

貸款審批的分級授權(quán)

貸款的期限和品種結(jié)構(gòu)

貸款發(fā)放的規(guī)?？刂?/p>

關(guān)系人貸款政策

信貸集中風險管理政策

貸款定價

貸款的擔保政策

貸款檔案的管理政策

貸款的審批和管理程序

貸款的日常管理和催收政策

對所有貸款質(zhì)量評價的標準

對不良貸款的處理

9第二節(jié)

貸款政策與程序

貸款的決策程序10貸款程序※貸款申請※貸款調(diào)查※對借款人的信用評估※貸款審批※借款合同的簽定與擔?！J款發(fā)放※貸款審查※貸款的收回11送審單位信貸管理部門貸審會辦公室主管行長貸審會行長

材料齊全性審查內(nèi)容審查N準備送審材料初審材料準備補充材料是否齊全制發(fā)送審材料缺漏通知單內(nèi)容審查補充材料是否繼續(xù)報審答復客戶是否同意上報制發(fā)答復函是否主管行長權(quán)限審批審批結(jié)果向送審單位傳送審批結(jié)果YYYNNYN信貸審查、審批流程圖12上報審批送審單位信貸管理部門貸審會辦公室主管行長貸審會行長總行：5/615/40個工作日分支行：4/510個工作日2個工作日2個工作日3個工作日2個工作日審核同意表決制發(fā)答復函退送審材料匯總表決結(jié)果審批審批結(jié)果傳送審批結(jié)果YNN13送審材料基本要求基本要求送審單位審批材料：1.信貸員調(diào)查報告2.貸審會意見（同級信貸業(yè)務部門除外）3.貸款審批書4.企業(yè)信用評級借款企業(yè)材料:1.借款申請書2.附件材料3.購銷合同或協(xié)議4.營業(yè)執(zhí)照5.基本結(jié)算帳戶開戶卡6.企業(yè)財務報表7.企業(yè)章程8.董事會決議9.法人代表證明書委托授權(quán)書擔保企業(yè)材料比照借款企業(yè).抵質(zhì)押物材料1.所有權(quán)證；2.評估報告或價值證明

下級行面函14固定資產(chǎn)投資項目貸款項目立項批文；可行性報告；項目評估報告。15貿(mào)易融資項目企業(yè)進出口權(quán)批文；進出口貨物屬于國家控制商品的，應提交進出口許可證；外貿(mào)合同、內(nèi)貿(mào)合同、代理協(xié)議；出口信用證項下的貿(mào)易融資應提供信用證正本、開證行及所在國家風險分析；進口貿(mào)易融資業(yè)務，有的需提交外管局簽發(fā)的“進口付匯備案表”。16貼現(xiàn)業(yè)務銀行承兌匯票；與銀行承兌匯票相對應的商品交易合同；與銀行承兌匯票及商品交易合同配套的貨物發(fā)票、運單；系統(tǒng)外銀行承兌匯票，需承兌銀行通過電子聯(lián)行直接向貼現(xiàn)行出具的確認書，或由貼現(xiàn)行設在承兌銀行所在地的分支行直接向承兌銀行索取確認。17下級行面函以正式行文的方式上報；簡要說明授信項目情況；所在行貸審會意見。18貸審會意見須提供貸審會投票表決結(jié)果；貸審會的明確意見及其依據(jù)；貸審會意見應由各級行行長簽批。19貸款審批書貸款審批書中的審查、審批意見應明確（同意、不同意或棄權(quán)）；由審查、審批人親筆簽名；信貸員的意見應單獨以報告形式提供。20信貸員調(diào)查報告企業(yè)概況、所在行業(yè)及地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展情況；企業(yè)主要經(jīng)營管理者介紹；經(jīng)營狀況；財務狀況，重要會計項目的內(nèi)容、變動及原因分析、主要財務指標、現(xiàn)金流量等；各有關(guān)貸款銀行、金額、期限分布及企業(yè)信用情況；21信貸員調(diào)查報告授信用途及第一還款來源；擔保情況及貸款風險分析等。調(diào)查報告中不得使用“可能”“也許”等表示不確定意義的詞語，報告字數(shù)在5000字以內(nèi)。信貸員對報告內(nèi)容的真實性、客觀性負責，承擔調(diào)查失實的責任。22送審項目材料漏缺通知單送審單位項目名稱金額期限借款種類收到日期

月日材料漏缺內(nèi)容負責人經(jīng)辦人通知送審單位日期

月日23內(nèi)容審查審查授信資金的投向及合規(guī)性；復核企業(yè)信用評級；檢查企業(yè)的合法性及財務報表的表面真實性；審查企業(yè)所屬行業(yè)及產(chǎn)品發(fā)展情況、財務狀況、第一還款來源的可靠性；24內(nèi)容審查審查是否具備擔保能力；風險收益分析及風險防范措施；檢查手續(xù)的合法性、合規(guī)性；審查全行及受理行的信貸規(guī)模、資產(chǎn)負債比例；審查貿(mào)易背景、單證及其它屬于國際結(jié)算方面的內(nèi)容。25審查組織方式及步驟主審員提出初步審查意見后，屬于新客戶、新業(yè)務或中長期貸款、銀團貸款、聯(lián)合貸款的，由部門內(nèi)評審小組集體討論通過；屬于老貸款，由經(jīng)評審處室討論通過。由主審員出具書面評審意見。評審處室負責人簽署意見。信貸管理部門負責人簽署意見。按權(quán)限上報審批或?qū)⒉煌馍蠄蟮睦碛蓵娲饛退蛯弳挝弧?6貸款協(xié)議的種類短期借款協(xié)議中長期借款協(xié)議轉(zhuǎn)貸協(xié)議授信額度協(xié)議擔保協(xié)議抵押協(xié)議27貸款協(xié)議的內(nèi)容貸款金額、期限、用途的規(guī)定利率與計息提款條件、時間及手續(xù)還款擔保保險聲明與承諾違約事件及處理扣劃稅費抵消、轉(zhuǎn)讓與權(quán)利保留變更及解除法律使用、爭議解決及司法管轄附件28第三節(jié)

貸款審查

為什么要對貸款進行審查貸款審查是銀行減少損失、降低貸款風險的重要環(huán)節(jié)。借款人會因主客觀因素的變化導致借款質(zhì)量發(fā)生變化。因此，貸款審查是極有必要的。它可以幫助銀行的管理層迅速發(fā)現(xiàn)有問題貸款，檢查信貸政策的執(zhí)行情況，提供預警信號，及時發(fā)現(xiàn)貸款質(zhì)量變化，防止貸款質(zhì)量惡化。29第三節(jié)

貸款審查

貸款審查的原則定期對所有類型的貸款進行審查，大筆貸款審查周期較短，小筆貸款可以隨機抽樣審查；借款人的財務狀況與還款能力；貸款文件的完整性和貸款政策的一致性；銀行對抵押和擔保的控制程度；增大對問題貸款的審查力度

30第四節(jié)

貸款的質(zhì)量評價

貸款分類

貸款分類是指銀行的信貸分析和管理人員，或監(jiān)管當局的檢查人員，綜合能獲得的全部信息并運用最佳判斷，根據(jù)貸款的風險程度對貸款質(zhì)量作出評價。五級分類法就是按照貸款的風險程度，將貸款劃分為五類：正常、關(guān)注、次級、可疑、損失。31第四節(jié)

貸款的質(zhì)量評價

貸款分類

正常：借款人能正常還本付息，銀行對借款人最終償還貸款有充分把握，各方面情況正常，不存在任何影響貸款本息及時全額償還的因素，沒有任何理由懷疑貸款會遭受損失。關(guān)注：借款人償還貸款本息沒有問題，但潛在的問題如果發(fā)展下去，將會影響貸款的償還。次級：貸款的缺陷已經(jīng)很明顯，正常經(jīng)營收入已不足以保證還款，需要通過出售、變賣資產(chǎn)或?qū)ν馊谫Y，乃至執(zhí)行抵押擔保來還款?？梢桑哼@類貸款已經(jīng)肯定要發(fā)生一定的損失，只是因為存在借款人重組、兼并、合并、抵押品處理和訴訟未決等待定、損失：這類貸款全部或大部分已經(jīng)損失。32第四節(jié)

貸款的質(zhì)量評價

貸款的分類過程33第四節(jié)

貸款的質(zhì)量評價

貸款分類結(jié)果34第四節(jié)

貸款的質(zhì)量評價

量化貸款質(zhì)量的指標35借款人紅星啤酒廠，成立于1986年，是海濱市的第一家啤酒生產(chǎn)企業(yè)。在90年代，生產(chǎn)銷售量占到本市啤酒銷售的25%，成為市里的重點企業(yè)，利稅大戶。2001年，企業(yè)為進一步提高產(chǎn)品質(zhì)量，擴大銷售，增加利潤，于2001年8月，向市某商業(yè)銀行申請了技術(shù)改造貸款1200萬元，期限三年（2001年8月15日—2004年8月15日），按季歸還貸款本息，還款來源為折舊和銷售收入。海濱市東方房地產(chǎn)公司提供700萬元的擔保，并用紅星啤酒廠的一套價值700萬元的啤酒生產(chǎn)設備作為抵押?！景咐?6借款人的情況：1．借款人按約使用貸款，并能按期償還貸款本息；2．借款人2001年末的財務報表資料表明：其財務狀況良好，銷售收入和經(jīng)營利潤穩(wěn)中有升，現(xiàn)金凈流量為正值，足以償還貸款本息；3．經(jīng)過技術(shù)改造，借款人的產(chǎn)品質(zhì)量有所提高，產(chǎn)、銷量穩(wěn)中有升，管理層在嚴格產(chǎn)品質(zhì)量管理的同時，積極開拓銷售市場，市場占有率從去年同期的25%上升到32%；4．在管理、行業(yè)、市場競爭和經(jīng)濟環(huán)境方面不存在影響借款人未來還款能力的不利因素。第一次分類（時間：2002年1月）37【分類結(jié)果和理由】正常貸款借款人財務狀況良好，現(xiàn)金凈流量為正值，有充足的還款來源，還款情況正常38借款人情況：1．借款人能按期償還貸款本息；2．借款人的財務狀況是可以接受的，現(xiàn)金凈流量為正值，但經(jīng)營凈利潤和凈現(xiàn)金流量等幾項財務指標較去年同期有所下降；3．經(jīng)過調(diào)查分析，海濱市在2002年度，有三家新的啤酒廠投產(chǎn)，其中，一家中外合資企業(yè)生產(chǎn)、銷售一種世界名牌啤酒，市場競爭十分激烈，借款人的市場份額已經(jīng)下降到19%，而同時，由于國家大幅度調(diào)整農(nóng)副產(chǎn)品價格，啤酒的原材料成本上漲。

第二次分類（時間：2003年1月）39【分類結(jié)果及理由】關(guān)注貸款從借款人的財務和現(xiàn)金流量分析來看，雖有下降趨勢，但目前的還款能力沒有問題；但在市場競爭和原材料成本方面存在一些影響借款人未來經(jīng)營情況的不利因素，如果這些因素持續(xù)下去，將可能影響借款人的還款能力，需要引起銀行的關(guān)注。40借款人情況：1．在過去的年度中，借款人在還本付息方面出現(xiàn)三次延遲現(xiàn)象，其中一次拖欠利息達兩個多月；2．借款人2003年度的財務報表分析顯示，從2003年9月開始，經(jīng)營利潤呈現(xiàn)虧損，年末累計虧損20萬元，凈現(xiàn)金流量為-50萬元；3．受市場競爭和原材料成本上升的持續(xù)影響，借款人的生產(chǎn)經(jīng)營狀況較不理想，在去年末，負責生產(chǎn)管理的副廠長被合資啤酒廠高薪聘任為廠長，企業(yè)的產(chǎn)品質(zhì)量有所下降，在市場競爭中處于十分不利的地位，銷售嚴重下降，市場份額只有8%，產(chǎn)品積壓現(xiàn)象較為嚴重，大量貸款被拖欠。第三次分類（時間：2004年1月）41【分類結(jié)果及理由】次級貸款。借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，正常生產(chǎn)、經(jīng)營收入已經(jīng)不足以歸還貸款本息。42借款人情況：1．截止2004年末，借款人已經(jīng)逾期貸款本息520萬元，逾期時間達165天；2．借款人財務報表表明：虧損嚴重，凈現(xiàn)金流量和資產(chǎn)凈值均為負值；3．借款人的大部分生產(chǎn)線已經(jīng)停工，只保留了原1/3的生產(chǎn)能力，產(chǎn)品出現(xiàn)滯銷，市場占有率已經(jīng)降到2%；第四次分類（2005年1月）434．本市的中外合資啤酒廠有意向兼并收購紅星啤酒廠，雙方正在磋商過程中，借款人申請對逾期貸款進行重組。銀行貸款管理情況：銀行認為借款人被收購的可能性較小，不愿重組貸款，已經(jīng)訴諸法律程序，向借款人和擔保人追索貸款本息。441．擔保人海濱市東方房地產(chǎn)公司，因從事房地產(chǎn)投資失敗，企業(yè)出現(xiàn)嚴重虧損，資不抵債，另一商業(yè)銀行正通過法律手段，向其催收巨額房地產(chǎn)貸款，已無力履行擔保人義務；2．借款人的其它資產(chǎn)已經(jīng)用作應付票據(jù)和應付帳款的抵押品抵押給其它債權(quán)人；

3．抵押品由于是專業(yè)設備，市場變現(xiàn)較難，經(jīng)過評估，市場價值約為360萬元，而強迫拍賣價約為300萬元。擔保抵押情況：45【分類結(jié)果及理由】進行拆分：次級300萬元，可疑60萬元，損失160萬元。由于雖對抵押品價值進行了專業(yè)評估，但尚未進行實質(zhì)性的拍賣，抵押品的實際價值尚有待確定。在對520萬元貸款余額進行拆分時，抵押品的強迫拍賣價為300萬元，強迫拍賣價與市場價之間的差額60萬元為可疑，300萬元貸款劃分為次級，貸款余額和貸款評估市場價值的差額160萬元為損失。46第五節(jié)

有問題貸款的發(fā)現(xiàn)和處理

有問題貸款的產(chǎn)生和發(fā)現(xiàn)問題貸款是指借款人不能在約定的期限內(nèi)償還貸款或者銀行對該貸款存在著潛在的部分或者全部損失。問題貸款的產(chǎn)生的原因（1）借款人自身的因素（2）借款人外界的因素

（3）銀行自身的錯誤

對問題貸款的管理取決于：（1）問題的早期發(fā)現(xiàn)（2）立即采取有效的措施47杠桿作用：負債權(quán)益比率是最容易發(fā)現(xiàn)問題的指標。當這一比率超過行業(yè)平均值時，就應引起銀行的注意。獲利能力：企業(yè)經(jīng)營的目的是獲利，當借款人沒有足夠的獲利能力時，銀行就要對該借款人的生存能力表示懷疑了。衡量企業(yè)獲利能力的指標很多，但總資產(chǎn)收益率也許是最好的。流動性：有許多關(guān)鍵性指標可以用來測試企業(yè)的流動性，如流動比率、速動比率、應收帳款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率等，但都必須綜合使用。第五節(jié)

有問題貸款的發(fā)現(xiàn)和處理

利用早期財務信息發(fā)現(xiàn)問題貸款48企業(yè)管理風格的改變：這涉及到企業(yè)的管理能力，如有無充分的計劃、有無管理發(fā)展的能力、重要的人事變動等。行業(yè)、市場或產(chǎn)品的變化：企業(yè)管理層的一項主要責任是預期和計劃未來的變化。銀行要確信借款人的管理層能夠清楚地認識到自己所處的環(huán)境變化并去預測這些變化。信息獲取的變化：當銀行應從借款人那里獲得的財務數(shù)據(jù)發(fā)生拖延或不充分以及銀行只能勉強地獲得這些信息時就是不好的征兆。第五節(jié)

有問題貸款的發(fā)現(xiàn)和處理

利用非財務信息發(fā)現(xiàn)問題貸款49督促企業(yè)整改，積極催收到期貸款簽訂貸款處理協(xié)議，借貸雙方共同努力，確保貸款安全落實貸款債權(quán)債務，防止企業(yè)逃廢銀行債務依靠法律武器，收回貸款本息呆帳沖銷

第五節(jié)

有問題貸款的發(fā)現(xiàn)和處理

有問題貸款的處理方式50第五節(jié)

有問題貸款的發(fā)現(xiàn)和處理

有問題貸款的處理程序

首先會與借款人會面，商討合作的可能性，如果可能的話，銀行會繼續(xù)向借款人注入新的資金。

當追加資金方案不能選擇時，銀行和企業(yè)還可以協(xié)商制定一個雙方同意的政策。

當銀行與企業(yè)雙方無法實現(xiàn)上述目標時，則只有清算最后一種選擇了。

借款人破產(chǎn)清算后，銀行也有可能遭受貸款損失，這部分損失的貸款轉(zhuǎn)化成呆賬。51處理不良貸款的措施貸款展期；借新還舊；追加新貸款；追加貸款擔保；限制其某些經(jīng)營活動；參與企業(yè)的經(jīng)營管理。52企業(yè)重組形式與債務落實承包、租賃經(jīng)營：明確還貸責任,并進行擔?；虻盅?；實行兼并：由兼并方承擔；實行合并：合并后的新企業(yè)承擔；實行劃小或分立：按資產(chǎn)比例承擔相應債務；實行股份制：改造后的股份公司承擔；實行合資經(jīng)營：由合資企業(yè)承擔；有償轉(zhuǎn)讓：其收入按法定程序與比例清償；企業(yè)解散：債務未清償前，不得解散；企業(yè)破產(chǎn)：申報債權(quán)，按法定程序和比例受償。53【案例】企業(yè)破產(chǎn)甩貸款引發(fā)的教訓某區(qū)電線電纜廠于1986年8月籌建,主要生產(chǎn)銅、鋁、塑料、電線等產(chǎn)品。該廠從建廠之日起到1993年12月20日共向某農(nóng)行借款5筆，金額萬元。1995年5月該廠因嚴重資不抵債依法申請破產(chǎn)，至破產(chǎn)之日止共欠銀行貸款本息萬元。1995年10月4日經(jīng)某法院裁定該廠可供分配資產(chǎn)萬元，在優(yōu)先扣除破產(chǎn)費用、原職工工資和職工安置費后，實際可供分配資產(chǎn)萬元，由農(nóng)行優(yōu)先受償，并用該廠的六戶難以收回的應收款抵受償額，由農(nóng)行收回。農(nóng)行不服裁決，于1995年10月10日提請復議，法院于1995年10月19日作出終審裁定：駁回復議，維持原判。至此，該廠破產(chǎn)甩掉銀行貸款另立門面，銀行大額貸款本息付之東流。54原因分析及啟示一、銀行在企業(yè)破產(chǎn)前沒有采取有力的預防措施。在該廠破產(chǎn)審理過程中,銀行沒有自始至終參與活動,依法保護銀行貸款辦法不多。二、必須把企業(yè)破產(chǎn)捂在萌芽狀態(tài)；三、加強法律知識學習，不斷增加依法護貸知識。55第五節(jié)

有問題貸款的發(fā)現(xiàn)和處理

呆帳準備金貸款呆帳準備金是從銀行收入中提取的，用于彌補貸款損失的一種價值準備。銀行提取呆帳準備金的唯一目的是彌補評估日貸款和貸款組合中的固有損失。銀行提取呆帳準備金要符合兩項原則：一是及時性原則，二是充足性原則。

呆賬準備金有三種類型：普通呆賬準備金、專項準備金、特別準備金。56

計算所需的專項呆帳準備金

專項呆帳準備金的計算要按照貸款的分類結(jié)果，不同的貸款分類按不同的比例計提?？蓞⒖嫉谋壤秊椋簱p失類貸款為100%；可疑類貸款為50%；次級類貸款為20%；關(guān)注類貸款為5%。

計算普通呆帳準備金普通呆帳準備金＝（貸款總額—專項呆帳準備金）×規(guī)定的比例

呆帳準備金總量＝專項呆帳準備金＋普通呆帳準備金第五節(jié)

有問題貸款的發(fā)現(xiàn)和處理

準備金的計算步驟57美國香港匈牙利正常0-1.500關(guān)注5-1020-10次級20-352511-30可疑50-757531-70損失10010071-100專項呆帳準備金計提比例參考值（%）58第六節(jié)

我國商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)管理現(xiàn)狀

我國金融機構(gòu)體系信貸資產(chǎn)的增長59第六節(jié)

我國商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)管理現(xiàn)狀

我國金融機構(gòu)體系信貸資產(chǎn)的增長但是，貸款增長與銀行安全并不會一致，有可能由于貸款增長過快而加大不良