計(jì)算機(jī)會(huì)計(jì)第6講存貨核算與管理課件

計(jì)算機(jī)會(huì)計(jì)學(xué)

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第六章存貨核算與管理計(jì)算機(jī)會(huì)計(jì)學(xué)

AccountingInformation1主要內(nèi)容第一節(jié)存貨核算與管理需求分析 第二節(jié)IT環(huán)境下存貨核算與管理的流程第三節(jié)存貨子系統(tǒng)的總體結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)第四節(jié)存貨子系統(tǒng)初始設(shè)置 第五節(jié)存貨子系統(tǒng)日常核算 第六節(jié)存貨賬表輸出與存貨分析 主要內(nèi)容第一節(jié)存貨核算與管理需求分析 2存貨核算與管理需求分析存貨是指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程中為銷售或耗用而儲(chǔ)存的各種有形資產(chǎn)。包括：各種原材料燃料包裝物低值易耗品委托加工材料在產(chǎn)品產(chǎn)成品商品等所有權(quán)存貨核算管理的好與壞直接影響著企業(yè)的資產(chǎn)質(zhì)量、產(chǎn)品成本的高低、利潤(rùn)的增減變化。存貨核算與管理需求分析存貨是指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程中為銷售或3存貨核算與管理的基本流程分析

——存貨的入庫流程(1)倉庫保管員依據(jù)采購(gòu)訂單和計(jì)劃入庫安排，檢查供應(yīng)商送貨及時(shí)性，根據(jù)事先設(shè)定的送貨接收標(biāo)準(zhǔn)，判定是否可收貨。(2)如果可以收貨，倉庫保管員編制收貨憑證，并將收貨憑證和質(zhì)檢抽樣存貨移入質(zhì)檢部門，進(jìn)行抽樣檢驗(yàn)。(3)如果質(zhì)檢合格，將質(zhì)檢合格存貨退返倉庫，進(jìn)行庫存移庫操作，并編制驗(yàn)收?qǐng)?bào)告。(4)將驗(yàn)收?qǐng)?bào)告?zhèn)鬟f給倉庫和財(cái)務(wù)部門。(5)倉庫保管員根據(jù)驗(yàn)收?qǐng)?bào)告和收貨憑證編制入庫單。(6)登記相應(yīng)存貨的入庫數(shù)量和結(jié)存數(shù)量，即存貨三級(jí)賬，并將相應(yīng)的單據(jù)傳遞到財(cái)務(wù)部門。(7)財(cái)務(wù)部門根據(jù)入庫單、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告編制記賬憑證。(8)存貨核算會(huì)計(jì)審核憑證，并登記存貨明細(xì)賬，并將憑證傳遞到總賬子系統(tǒng)。(9)總賬會(huì)計(jì)定期根據(jù)記賬憑證登記總賬。流程圖見P270存貨核算與管理的基本流程分析

——存貨的入庫流程(14計(jì)算機(jī)會(huì)計(jì)第6講存貨核算與管理課件5請(qǐng)同學(xué)根據(jù)流程寫出流程的說明請(qǐng)同學(xué)根據(jù)流程寫出流程的說明6存貨核算與管理的特點(diǎn)1．?dāng)?shù)據(jù)存儲(chǔ)量大2．?dāng)?shù)據(jù)變化頻繁3．核算內(nèi)容廣泛4．核算方法復(fù)雜5．與其他子系統(tǒng)有較多的數(shù)據(jù)傳遞關(guān)系6．管理要求高存貨核算與管理的特點(diǎn)1．?dāng)?shù)據(jù)存儲(chǔ)量大7手工環(huán)境存貨核算和管理的難點(diǎn)分析

1．三級(jí)賬一致性問題同一入庫單和出庫單分別由倉庫保管員、存貨核算明細(xì)會(huì)計(jì)和總賬會(huì)計(jì)三個(gè)人按照不同的需求轉(zhuǎn)抄在不同的賬簿上，因此，當(dāng)存貨出入庫業(yè)務(wù)量比較大時(shí)，經(jīng)常出現(xiàn)存貨實(shí)物、存貨一級(jí)賬、二級(jí)賬、三級(jí)賬之間賬賬不符、賬物不符。 P275圖手工環(huán)境存貨核算和管理的難點(diǎn)分析1．三級(jí)賬一致性問題82．很難根據(jù)管理的需要應(yīng)用先進(jìn)方法合理計(jì)算存貨的價(jià)值當(dāng)企業(yè)出入庫業(yè)務(wù)比較頻繁時(shí)，存貨成本計(jì)算量也隨著增大。因此，為了減少手工計(jì)算工作量，很多企業(yè)的財(cái)會(huì)人員一般選擇加權(quán)平均的方法計(jì)算存貨成本，并沒有從管理的角度出發(fā)，合理選擇存貨成本計(jì)算方法并計(jì)算存貨價(jià)值。舉例:P276

手工環(huán)境存貨核算和管理的難點(diǎn)分析2．很難根據(jù)管理的需要應(yīng)用先進(jìn)方法合理計(jì)算存貨的價(jià)值手工環(huán)9手工環(huán)境存貨核算和管理的難點(diǎn)分析3．存貨管理能力低下存貨價(jià)值與市價(jià)相比相差多少？哪種存貨占用了大量資金，導(dǎo)致資金的周轉(zhuǎn)效率低下？哪些存貨超儲(chǔ)了，超儲(chǔ)期是多少？哪些存貨采購(gòu)和保管員績(jī)效好？等等問題無法準(zhǔn)確回答。手工環(huán)境存貨核算和管理的難點(diǎn)分析3．存貨管理能力低下10主要內(nèi)容第一節(jié)存貨核算與管理需求分析 第二節(jié)IT環(huán)境下存貨核算與管理的流程第三節(jié)存貨子系統(tǒng)的總體結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)第四節(jié)存貨子系統(tǒng)初始設(shè)置 第五節(jié)存貨子系統(tǒng)日常核算 第六節(jié)存貨賬表輸出與存貨分析 主要內(nèi)容第一節(jié)存貨核算與管理需求分析 11存貨子系統(tǒng)的目標(biāo)1．支持按計(jì)劃成本核算和實(shí)際成本核算2．正確反映出入庫情況3．正確計(jì)算期末存貨結(jié)存信息4．反映和監(jiān)督各生產(chǎn)單位材料的耗用5．提供完整的存貨賬簿 6．提供存貨管理和分析功能7．與其他子系統(tǒng)建立標(biāo)準(zhǔn)接口存貨子系統(tǒng)的目標(biāo)1．支持按計(jì)劃成本核算和實(shí)際成本核算12個(gè)性化設(shè)置企業(yè)在不同時(shí)期存貨的種類不盡相同，每個(gè)會(huì)計(jì)年度又可以根據(jù)管理需求選擇合理的存貨成本計(jì)算方法。為了使存貨子系統(tǒng)能夠滿足不同企業(yè)或同一企業(yè)對(duì)存貨核算和管理的需要，財(cái)會(huì)人員和相關(guān)部門人員首先要根據(jù)自己的需要建立系統(tǒng)應(yīng)用環(huán)境，進(jìn)行一系列個(gè)性化設(shè)置個(gè)性化設(shè)置企業(yè)在不同時(shí)期存貨的種類不盡相同，每個(gè)會(huì)計(jì)年度又可13個(gè)性化設(shè)置1．定義業(yè)務(wù)范圍。2．設(shè)置存貨檔案。3．設(shè)置存貨核算的相關(guān)要素檔案。4．設(shè)置存貨成本計(jì)算方法。5．設(shè)置費(fèi)用統(tǒng)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)分配原則。P278個(gè)性化設(shè)置流程圖個(gè)性化設(shè)置1．定義業(yè)務(wù)范圍。14計(jì)算機(jī)會(huì)計(jì)第6講存貨核算與管理課件15存貨管理流程P281存貨管理流程P28116存貨流程存貨流程17IT環(huán)境下與手工環(huán)境下

存貨核算和管理流程的區(qū)別通過個(gè)性化設(shè)置建立存貨子系統(tǒng)應(yīng)用環(huán)境并保證存貨子系統(tǒng)的安全運(yùn)行可以根據(jù)需要選擇各種存貨成本計(jì)算方法高效、準(zhǔn)確地完成核算工作及時(shí)、準(zhǔn)確地提供存貨賬簿，并保證賬賬相符各業(yè)務(wù)部門之間實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)共享及時(shí)準(zhǔn)確地提供存貨管理和分析數(shù)據(jù)IT環(huán)境下與手工環(huán)境下

存貨核算和管理流程的區(qū)別通過個(gè)性化設(shè)18主要內(nèi)容第一節(jié)存貨核算與管理需求分析 第二節(jié)IT環(huán)境下存貨核算與管理的流程第三節(jié)存貨子系統(tǒng)的總體結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)第四節(jié)存貨子系統(tǒng)初始設(shè)置 第五節(jié)存貨子系統(tǒng)日常核算 第六節(jié)存貨賬表輸出與存貨分析

主要內(nèi)容第一節(jié)存貨核算與管理需求分析 19存貨子系統(tǒng)的總體結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)

一、存貨子系統(tǒng)數(shù)據(jù)編碼設(shè)計(jì)二、存貨子系統(tǒng)數(shù)據(jù)文件設(shè)計(jì)三、存貨子系統(tǒng)功能結(jié)構(gòu)存貨子系統(tǒng)的總體結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)一、存貨子系統(tǒng)數(shù)據(jù)編碼設(shè)計(jì)20存貨子系統(tǒng)數(shù)據(jù)編碼設(shè)計(jì)

（一）、存貨類別編碼 圖表P283（二）、存貨編碼設(shè)計(jì) 圖表P284存貨子系統(tǒng)數(shù)據(jù)編碼設(shè)計(jì)（一）、存貨類別編碼21存貨子系統(tǒng)數(shù)據(jù)文件設(shè)計(jì)

存貨檔案文件存貨結(jié)存文件入庫單文件出庫單文件存貨子系統(tǒng)數(shù)據(jù)文件設(shè)計(jì)存貨檔案文件22存貨檔案文件

存貨檔案文件的作用：存貨基本信息存貨成本信息存貨控制信息存貨其他信息存貨檔案文件的結(jié)構(gòu)：P286存儲(chǔ)策略：一年一個(gè)文件組織方式：按存貨編碼建立索引文件存貨檔案文件存貨檔案文件的作用：23存貨檔案文件

存貨檔案文件24存貨結(jié)存文件

存貨檔案文件的作用：用來存放所有存貨的收、發(fā)、結(jié)存數(shù)據(jù)，為存貨總賬、明細(xì)賬以及各種存貨分析提供信息。存貨檔案文件的結(jié)構(gòu)：P287存儲(chǔ)策略：實(shí)際成本法下加權(quán)平均法：文件中一種存貨占一條記錄移動(dòng)加權(quán)平均法：同上先進(jìn)先出法：一個(gè)存貨有多條記錄P288圖后進(jìn)先出法：同上個(gè)別計(jì)價(jià)法：一批存貨占一條記錄存貨結(jié)存文件存貨檔案文件的作用：25存貨結(jié)存文件

存貨結(jié)存文件26入庫單文件

入庫單文件的作用：分為臨時(shí)入庫單文件和入庫單文件。臨時(shí)入庫單文件用來存放采購(gòu)子系統(tǒng)傳入的采購(gòu)入庫數(shù)據(jù)或通過入庫單錄入模塊輸入的入庫單。審核后的正確的入庫單轉(zhuǎn)儲(chǔ)到入庫單文件，錯(cuò)誤的入庫單仍然留在臨時(shí)入庫單文件中。入庫單文件為存貨總賬、明細(xì)賬、自動(dòng)轉(zhuǎn)賬、存貨分析等提供信息。入庫單文件的結(jié)構(gòu)：P289存儲(chǔ)策略：一個(gè)月一個(gè)文件，也可一年一個(gè)文件采購(gòu)入庫單：入庫單據(jù)的主要部分產(chǎn)品入庫單其他入庫單入庫單文件的組織形式：按日期建立順序文件入庫單文件入庫單文件的作用：27入庫單文件

入庫單文件28入庫單文件

入庫單文件29出庫單文件

出庫單文件的作用：分為臨時(shí)出庫單文件和出庫單文件。出庫單輸入系統(tǒng)后，先存于臨時(shí)出庫單文件，審核后的正確的出庫單轉(zhuǎn)儲(chǔ)到出庫單文件，錯(cuò)誤的出庫單仍然留在臨時(shí)出庫單文件中。出庫單文件為存貨總賬、明細(xì)賬、自動(dòng)轉(zhuǎn)賬、存貨分析等提供信息。出庫單文件的結(jié)構(gòu)：P290存儲(chǔ)策略：一個(gè)月一個(gè)文件，也可一年一個(gè)文件出庫單文件的組織形式：按日期建立順序文件出庫單文件出庫單文件的作用：30出庫單文件

出庫單文件31出庫單文件

出庫單文件32存貨子系統(tǒng)功能結(jié)構(gòu)

存貨子系統(tǒng)功能結(jié)構(gòu)33主要內(nèi)容第一節(jié)存貨核算與管理需求分析 第二節(jié)IT環(huán)境下存貨核算與管理的流程第三節(jié)存貨子系統(tǒng)的總體結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)第四節(jié)存貨子系統(tǒng)初始設(shè)置 第五節(jié)存貨子系統(tǒng)日常核算 第六節(jié)存貨賬表輸出與存貨分析

主要內(nèi)容第一節(jié)存貨核算與管理需求分析 34存貨子系統(tǒng)初始設(shè)置存貨檔案設(shè)置倉庫、部門、收發(fā)類別等的設(shè)置期初余額設(shè)置存貨子系統(tǒng)初始設(shè)置35存貨檔案設(shè)置基本信息成本信息控制信息其他信息圖P294存貨檔案設(shè)置36倉庫、部門、收發(fā)類別等的設(shè)置倉庫檔案設(shè)置收發(fā)類別設(shè)置部門檔案設(shè)置倉庫、部門、收發(fā)類別等的設(shè)置37期初余額設(shè)置1、選擇存貨所在的倉庫2、輸入存貨期初數(shù)據(jù)3、進(jìn)行期初記賬期初余額設(shè)置1、選擇存貨所在的倉庫38主要內(nèi)容第一節(jié)存貨核算與管理需求分析 第二節(jié)IT環(huán)境下存貨核算與管理的流程第三節(jié)存貨子系統(tǒng)的總體結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)第四節(jié)存貨子系統(tǒng)初始設(shè)置 第五節(jié)存貨子系統(tǒng)日常核算 第六節(jié)存貨賬表輸出與存貨分析

主要內(nèi)容第一節(jié)存貨核算與管理需求分析 39存貨子系統(tǒng)日常核算入庫單錄入出庫單錄入單據(jù)調(diào)整、審核與查詢單據(jù)記賬期末處理出入庫業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)的一體化策略存貨子系統(tǒng)日常核算入庫單錄入40入庫單錄入

采購(gòu)入庫單格式入庫單錄入采購(gòu)入庫單格式41入庫單錄入

入庫單錄入模塊的使用范圍采購(gòu)入庫單產(chǎn)品入庫單其他入庫單：盤盈、調(diào)撥等入庫單錄入入庫單錄入模塊的使用范圍42出庫單錄入

出庫單錄入格式出庫單錄入出庫單錄入格式43出庫單錄入

出庫單錄入模塊的使用范圍銷售出庫單材料出庫單其他出庫單：盤盈、調(diào)撥等出庫單錄入出庫單錄入模塊的使用范圍44單據(jù)調(diào)整、審核與查詢

單據(jù)調(diào)整單據(jù)審核單據(jù)查詢單據(jù)調(diào)整、審核與查詢單據(jù)調(diào)整45單據(jù)記賬根據(jù)臨時(shí)入（出）庫單文件進(jìn)行記賬的過程P306記賬方式在線記賬批量記賬單據(jù)記賬根據(jù)臨時(shí)入（出）庫單文件進(jìn)行記賬的過程P30646期末處理自動(dòng)計(jì)算所有存貨的期末結(jié)存數(shù)量、單價(jià)、金額，以及發(fā)出存貨的成本。自動(dòng)計(jì)算按計(jì)劃價(jià)/售價(jià)方式核算的存貨差異率/差價(jià)率分?jǐn)偛町?差價(jià)。對(duì)已完成日常業(yè)務(wù)的倉庫/部門做處理標(biāo)志。自動(dòng)生成下月或下年存貨結(jié)存文件。將本月結(jié)存數(shù)據(jù)作為下月期初數(shù)轉(zhuǎn)移到下月結(jié)存文件。期末處理自動(dòng)計(jì)算所有存貨的期末結(jié)存數(shù)量、單價(jià)、金額，以及發(fā)出47主要內(nèi)容第一節(jié)存貨核算與管理需求分析 第二節(jié)IT環(huán)境下存貨核算與管理的流程第三節(jié)存貨子系統(tǒng)的總體結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)第四節(jié)存貨子系統(tǒng)初始設(shè)置 第五節(jié)存貨子系統(tǒng)日常核算 第六節(jié)存貨賬表輸出與存貨分析

主要內(nèi)容第一節(jié)存貨核算與管理需求分析 48存貨賬表輸出與存貨分析帳表輸出存貨總帳、明細(xì)帳出入庫流水賬出入庫匯總表存貨結(jié)存明細(xì)表倉庫存貨匯總表存貨分析超儲(chǔ)短缺存貨分析ABC成本分析庫存資金占用分析存貨賬表輸出與存貨分析帳表輸出49Q&A

謝謝！Q&A50計(jì)算機(jī)會(huì)計(jì)學(xué)

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第六章存貨核算與管理計(jì)算機(jī)會(huì)計(jì)學(xué)

AccountingInformation51主要內(nèi)容第一節(jié)存貨核算與管理需求分析 第二節(jié)IT環(huán)境下存貨核算與管理的流程第三節(jié)存貨子系統(tǒng)的總體結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)第四節(jié)存貨子系統(tǒng)初始設(shè)置 第五節(jié)存貨子系統(tǒng)日常核算 第六節(jié)存貨賬表輸出與存貨分析 主要內(nèi)容第一節(jié)存貨核算與管理需求分析 52存貨核算與管理需求分析存貨是指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程中為銷售或耗用而儲(chǔ)存的各種有形資產(chǎn)。包括：各種原材料燃料包裝物低值易耗品委托加工材料在產(chǎn)品產(chǎn)成品商品等所有權(quán)存貨核算管理的好與壞直接影響著企業(yè)的資產(chǎn)質(zhì)量、產(chǎn)品成本的高低、利潤(rùn)的增減變化。存貨核算與管理需求分析存貨是指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程中為銷售或53存貨核算與管理的基本流程分析

——存貨的入庫流程(1)倉庫保管員依據(jù)采購(gòu)訂單和計(jì)劃入庫安排，檢查供應(yīng)商送貨及時(shí)性，根據(jù)事先設(shè)定的送貨接收標(biāo)準(zhǔn)，判定是否可收貨。(2)如果可以收貨，倉庫保管員編制收貨憑證，并將收貨憑證和質(zhì)檢抽樣存貨移入質(zhì)檢部門，進(jìn)行抽樣檢驗(yàn)。(3)如果質(zhì)檢合格，將質(zhì)檢合格存貨退返倉庫，進(jìn)行庫存移庫操作，并編制驗(yàn)收?qǐng)?bào)告。(4)將驗(yàn)收?qǐng)?bào)告?zhèn)鬟f給倉庫和財(cái)務(wù)部門。(5)倉庫保管員根據(jù)驗(yàn)收?qǐng)?bào)告和收貨憑證編制入庫單。(6)登記相應(yīng)存貨的入庫數(shù)量和結(jié)存數(shù)量，即存貨三級(jí)賬，并將相應(yīng)的單據(jù)傳遞到財(cái)務(wù)部門。(7)財(cái)務(wù)部門根據(jù)入庫單、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告編制記賬憑證。(8)存貨核算會(huì)計(jì)審核憑證，并登記存貨明細(xì)賬，并將憑證傳遞到總賬子系統(tǒng)。(9)總賬會(huì)計(jì)定期根據(jù)記賬憑證登記總賬。流程圖見P270存貨核算與管理的基本流程分析

——存貨的入庫流程(154計(jì)算機(jī)會(huì)計(jì)第6講存貨核算與管理課件55請(qǐng)同學(xué)根據(jù)流程寫出流程的說明請(qǐng)同學(xué)根據(jù)流程寫出流程的說明56存貨核算與管理的特點(diǎn)1．?dāng)?shù)據(jù)存儲(chǔ)量大2．?dāng)?shù)據(jù)變化頻繁3．核算內(nèi)容廣泛4．核算方法復(fù)雜5．與其他子系統(tǒng)有較多的數(shù)據(jù)傳遞關(guān)系6．管理要求高存貨核算與管理的特點(diǎn)1．?dāng)?shù)據(jù)存儲(chǔ)量大57手工環(huán)境存貨核算和管理的難點(diǎn)分析

1．三級(jí)賬一致性問題同一入庫單和出庫單分別由倉庫保管員、存貨核算明細(xì)會(huì)計(jì)和總賬會(huì)計(jì)三個(gè)人按照不同的需求轉(zhuǎn)抄在不同的賬簿上，因此，當(dāng)存貨出入庫業(yè)務(wù)量比較大時(shí)，經(jīng)常出現(xiàn)存貨實(shí)物、存貨一級(jí)賬、二級(jí)賬、三級(jí)賬之間賬賬不符、賬物不符。 P275圖手工環(huán)境存貨核算和管理的難點(diǎn)分析1．三級(jí)賬一致性問題582．很難根據(jù)管理的需要應(yīng)用先進(jìn)方法合理計(jì)算存貨的價(jià)值當(dāng)企業(yè)出入庫業(yè)務(wù)比較頻繁時(shí)，存貨成本計(jì)算量也隨著增大。因此，為了減少手工計(jì)算工作量，很多企業(yè)的財(cái)會(huì)人員一般選擇加權(quán)平均的方法計(jì)算存貨成本，并沒有從管理的角度出發(fā)，合理選擇存貨成本計(jì)算方法并計(jì)算存貨價(jià)值。舉例:P276

手工環(huán)境存貨核算和管理的難點(diǎn)分析2．很難根據(jù)管理的需要應(yīng)用先進(jìn)方法合理計(jì)算存貨的價(jià)值手工環(huán)59手工環(huán)境存貨核算和管理的難點(diǎn)分析3．存貨管理能力低下存貨價(jià)值與市價(jià)相比相差多少？哪種存貨占用了大量資金，導(dǎo)致資金的周轉(zhuǎn)效率低下？哪些存貨超儲(chǔ)了，超儲(chǔ)期是多少？哪些存貨采購(gòu)和保管員績(jī)效好？等等問題無法準(zhǔn)確回答。手工環(huán)境存貨核算和管理的難點(diǎn)分析3．存貨管理能力低下60主要內(nèi)容第一節(jié)存貨核算與管理需求分析 第二節(jié)IT環(huán)境下存貨核算與管理的流程第三節(jié)存貨子系統(tǒng)的總體結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)第四節(jié)存貨子系統(tǒng)初始設(shè)置 第五節(jié)存貨子系統(tǒng)日常核算 第六節(jié)存貨賬表輸出與存貨分析 主要內(nèi)容第一節(jié)存貨核算與管理需求分析 61存貨子系統(tǒng)的目標(biāo)1．支持按計(jì)劃成本核算和實(shí)際成本核算2．正確反映出入庫情況3．正確計(jì)算期末存貨結(jié)存信息4．反映和監(jiān)督各生產(chǎn)單位材料的耗用5．提供完整的存貨賬簿 6．提供存貨管理和分析功能7．與其他子系統(tǒng)建立標(biāo)準(zhǔn)接口存貨子系統(tǒng)的目標(biāo)1．支持按計(jì)劃成本核算和實(shí)際成本核算62個(gè)性化設(shè)置企業(yè)在不同時(shí)期存貨的種類不盡相同，每個(gè)會(huì)計(jì)年度又可以根據(jù)管理需求選擇合理的存貨成本計(jì)算方法。為了使存貨子系統(tǒng)能夠滿足不同企業(yè)或同一企業(yè)對(duì)存貨核算和管理的需要，財(cái)會(huì)人員和相關(guān)部門人員首先要根據(jù)自己的需要建立系統(tǒng)應(yīng)用環(huán)境，進(jìn)行一系列個(gè)性化設(shè)置個(gè)性化設(shè)置企業(yè)在不同時(shí)期存貨的種類不盡相同，每個(gè)會(huì)計(jì)年度又可63個(gè)性化設(shè)置1．定義業(yè)務(wù)范圍。2．設(shè)置存貨檔案。3．設(shè)置存貨核算的相關(guān)要素檔案。4．設(shè)置存貨成本計(jì)算方法。5．設(shè)置費(fèi)用統(tǒng)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)分配原則。P278個(gè)性化設(shè)置流程圖個(gè)性化設(shè)置1．定義業(yè)務(wù)范圍。64計(jì)算機(jī)會(huì)計(jì)第6講存貨核算與管理課件65存貨管理流程P281存貨管理流程P28166存貨流程存貨流程67IT環(huán)境下與手工環(huán)境下

存貨核算和管理流程的區(qū)別通過個(gè)性化設(shè)置建立存貨子系統(tǒng)應(yīng)用環(huán)境并保證存貨子系統(tǒng)的安全運(yùn)行可以根據(jù)需要選擇各種存貨成本計(jì)算方法高效、準(zhǔn)確地完成核算工作及時(shí)、準(zhǔn)確地提供存貨賬簿，并保證賬賬相符各業(yè)務(wù)部門之間實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)共享及時(shí)準(zhǔn)確地提供存貨管理和分析數(shù)據(jù)IT環(huán)境下與手工環(huán)境下

存貨核算和管理流程的區(qū)別通過個(gè)性化設(shè)68主要內(nèi)容第一節(jié)存貨核算與管理需求分析 第二節(jié)IT環(huán)境下存貨核算與管理的流程第三節(jié)存貨子系統(tǒng)的總體結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)第四節(jié)存貨子系統(tǒng)初始設(shè)置 第五節(jié)存貨子系統(tǒng)日常核算 第六節(jié)存貨賬表輸出與存貨分析

主要內(nèi)容第一節(jié)存貨核算與管理需求分析 69存貨子系統(tǒng)的總體結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)

一、存貨子系統(tǒng)數(shù)據(jù)編碼設(shè)計(jì)二、存貨子系統(tǒng)數(shù)據(jù)文件設(shè)計(jì)三、存貨子系統(tǒng)功能結(jié)構(gòu)存貨子系統(tǒng)的總體結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)一、存貨子系統(tǒng)數(shù)據(jù)編碼設(shè)計(jì)70存貨子系統(tǒng)數(shù)據(jù)編碼設(shè)計(jì)

（一）、存貨類別編碼 圖表P283（二）、存貨編碼設(shè)計(jì) 圖表P284存貨子系統(tǒng)數(shù)據(jù)編碼設(shè)計(jì)（一）、存貨類別編碼71存貨子系統(tǒng)數(shù)據(jù)文件設(shè)計(jì)

存貨檔案文件存貨結(jié)存文件入庫單文件出庫單文件存貨子系統(tǒng)數(shù)據(jù)文件設(shè)計(jì)存貨檔案文件72存貨檔案文件

存貨檔案文件的作用：存貨基本信息存貨成本信息存貨控制信息存貨其他信息存貨檔案文件的結(jié)構(gòu)：P286存儲(chǔ)策略：一年一個(gè)文件組織方式：按存貨編碼建立索引文件存貨檔案文件存貨檔案文件的作用：73存貨檔案文件

存貨檔案文件74存貨結(jié)存文件

存貨檔案文件的作用：用來存放所有存貨的收、發(fā)、結(jié)存數(shù)據(jù)，為存貨總賬、明細(xì)賬以及各種存貨分析提供信息。存貨檔案文件的結(jié)構(gòu)：P287存儲(chǔ)策略：實(shí)際成本法下加權(quán)平均法：文件中一種存貨占一條記錄移動(dòng)加權(quán)平均法：同上先進(jìn)先出法：一個(gè)存貨有多條記錄P288圖后進(jìn)先出法：同上個(gè)別計(jì)價(jià)法：一批存貨占一條記錄存貨結(jié)存文件存貨檔案文件的作用：75存貨結(jié)存文件

存貨結(jié)存文件76入庫單文件

入庫單文件的作用：分為臨時(shí)入庫單文件和入庫單文件。臨時(shí)入庫單文件用來存放采購(gòu)子系統(tǒng)傳入的采購(gòu)入庫數(shù)據(jù)或通過入庫單錄入模塊輸入的入庫單。審核后的正確的入庫單轉(zhuǎn)儲(chǔ)到入庫單文件，錯(cuò)誤的入庫單仍然留在臨時(shí)入庫單文件中。入庫單文件為存貨總賬、明細(xì)賬、自動(dòng)轉(zhuǎn)賬、存貨分析等提供信息。入庫單文件的結(jié)構(gòu)：P289存儲(chǔ)策略：一個(gè)月一個(gè)文件，也可一年一個(gè)文件采購(gòu)入庫單：入庫單據(jù)的主要部分產(chǎn)品入庫單其他入庫單入庫單文件的組織形式：按日期建立順序文件入庫單文件入庫單文件的作用：77入庫單文件

入庫單文件78入庫單文件

入庫單文件79出庫單文件

出庫單文件的作用：分為臨時(shí)出庫單文件和出庫單文件。出庫單輸入系統(tǒng)后，先存于臨時(shí)出庫單文件，審核后的正確的出庫單轉(zhuǎn)儲(chǔ)到出庫單文件，錯(cuò)誤的出庫單仍然留在臨時(shí)出庫單文件中。出庫單文件為存貨總賬、明細(xì)賬、自動(dòng)轉(zhuǎn)賬、存貨分析等提供信息。出庫單文件的結(jié)構(gòu)：P290存儲(chǔ)策略：一個(gè)月一個(gè)文件，也可一年一個(gè)文件出庫單文件的組織形式：按日期建立順序文件出庫單文件出庫單文件的作用：80出庫單文件

出庫單文件81出庫單文件

出庫單文件82存貨子系統(tǒng)功能結(jié)構(gòu)

存貨子系統(tǒng)功能結(jié)構(gòu)83主要內(nèi)容第一節(jié)存貨核算與管理需求分析 第二節(jié)IT環(huán)境下存貨核算與管理的流程第三節(jié)存貨子系統(tǒng)的總體結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)第四節(jié)存貨子系統(tǒng)初始設(shè)置 第五節(jié)存貨子系統(tǒng)日常核算 第六節(jié)存貨賬表輸出與存貨分析

主要內(nèi)容第一節(jié)存貨核算與管理需求分析 84存貨子系統(tǒng)初始設(shè)置存貨檔案設(shè)置倉庫、部門、收發(fā)類別等的設(shè)置期初余額設(shè)置存貨子系統(tǒng)初始設(shè)置85存貨檔案設(shè)置基本信息成本信息控制信息其他信息圖P294存貨檔案設(shè)置86倉庫、部門、收發(fā)類別等的設(shè)置倉庫檔案設(shè)置收發(fā)類別設(shè)置部門檔案設(shè)置倉庫、部門、收發(fā)類別等的設(shè)置87期初余額設(shè)置1、選擇存貨所在的倉庫2、輸入存貨期初數(shù)據(jù)3、進(jìn)行期初記賬期初余額設(shè)置1、選擇存貨所在的倉庫88主要內(nèi)容第一節(jié)存貨核算與管理需求分析 第二節(jié)IT環(huán)境下存貨核算與管理的流程第三節(jié)存貨子系統(tǒng)的總體結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)第四節(jié)存貨子