托收方式 國(guó)際結(jié)算課件

國(guó)際結(jié)算羅四維InternationalSettlement1國(guó)際結(jié)算羅四維InternationalSettlemen第四章托收方式基本要求:

本章也是本學(xué)科的重點(diǎn)之一。要求掌握托收的概念、信用基礎(chǔ)、當(dāng)事人權(quán)責(zé)及其相互關(guān)系、付款交單和承兌交單的工作程序。注意事項(xiàng)及兩地銀行間頭寸撥付安排。本章內(nèi)容：

托收概述跟單托收交單條件運(yùn)輸單據(jù)、利息、費(fèi)用2第四章托收方式基本要求:本章內(nèi)容：2第一節(jié)托收概述1、托收含義

國(guó)際商會(huì)《托收統(tǒng)一規(guī)則》(簡(jiǎn)稱URC522)對(duì)托收的定義：托收是銀行依據(jù)所受指示，處理金融單據(jù)和/或商業(yè)單據(jù)，以求(1)獲得付款和/或承兌，或(2)憑付款和/或承兌而交付單據(jù)，或(3)按其他條件交付單據(jù)。該定義是對(duì)用于國(guó)際貿(mào)易結(jié)算和非貿(mào)易結(jié)算的托收方式的廣義概括。

我國(guó)：托收是指由債權(quán)人(出口商)提交債權(quán)憑證(出具匯票)，委托銀行(出口國(guó)的銀行)通過(guò)其在國(guó)外的分行或代理行，向債務(wù)人(進(jìn)口商)收回款項(xiàng)的一種國(guó)際結(jié)算方式。

信用基礎(chǔ)：委托人與付款人之間的商業(yè)信用，其最大特點(diǎn)就是“收妥付匯，實(shí)收實(shí)付”。2、出口托收和進(jìn)口代收

在貿(mào)易托收中，出口地銀行受出口商委托，收受單據(jù)并委托進(jìn)口地代理行收取貨款，此項(xiàng)業(yè)務(wù)稱出口托收(outwardcollection)；進(jìn)口地銀行受出口地銀行的委托，向進(jìn)口商提示單據(jù)，并將收妥款項(xiàng)匯交出口地代理行，此項(xiàng)業(yè)務(wù)稱進(jìn)口代收(inwardcollection)。3第一節(jié)托收概述1、托收含義2、出口托收和進(jìn)口代收3第一節(jié)托收概述3、托收的當(dāng)事人(1)委托人(Principal):在是開出匯票委托銀行向國(guó)外付款人收款的人，委托人一般是出口商、債權(quán)人，在貨物出運(yùn)后，將全套金融單據(jù)和商業(yè)單據(jù)交給其往來(lái)銀行，并以托收申請(qǐng)書的形式向銀行提出正式委托。(2)托收行(RemittingBank)：接受委托人的委托代收款項(xiàng)，同時(shí)委托國(guó)外自己的分支機(jī)構(gòu)或代理行向債務(wù)人收款的銀行。一般是委托人的開戶行，該銀行將委托人遞交的全套單據(jù)轉(zhuǎn)遞給國(guó)外代理行，并以托收面函的形式對(duì)該代理行發(fā)出指示，進(jìn)行委托收款。(3)代收行(CollectingBank):接受托收行的委托收債務(wù)人收款的銀行。該銀行位于付款人國(guó)內(nèi)，一般與付款人同一城市，在大多數(shù)情況下，代收行是托收行在付款人所在地就近選擇的海外聯(lián)行或代理行，不一定正好是付款人的往來(lái)銀行。有些情況下，進(jìn)口商為獲得融資，往往堅(jiān)持以其往來(lái)銀行作代收行，委托人可能因此而指定國(guó)外的代收行，但如果托收行與該銀行沒(méi)有代理行關(guān)系，托收就無(wú)法進(jìn)行。代收行可以直接向付款人提示單據(jù)，也可委托另一家銀行提示單據(jù)。4第一節(jié)托收概述3、托收的當(dāng)事人4第一節(jié)托收概述3、托收的當(dāng)事人(4)提示行(PresentingBank)：向付款人辦理提示的銀行，一般提示行與代收行合二為一。(5)付款人(Drawee)：在貿(mào)易托收中一定是進(jìn)口商。(6)需要時(shí)的代理(Refereeincaseofneed):委托人在付款地指定的代理人。其作用是在付款人拒付款、拒收貨時(shí)，代表委托人接受單據(jù)并處理貨物。需要時(shí)的代理可以為委托人對(duì)匯票作參加承兌或參加付款以取得單據(jù)，但是除非委托人在托收申請(qǐng)書中明確記載需要時(shí)代理的名稱、地址及權(quán)限，否則有關(guān)銀行不接受需要時(shí)代理的任何指示。

托收流程4、托收業(yè)務(wù)中的契約關(guān)系委托人托收行代收行托收申請(qǐng)書托收指示5第一節(jié)托收概述3、托收的當(dāng)事人4、托收業(yè)務(wù)中的契約關(guān)系委托委托人（出口方）輪船公司代收行（進(jìn)口方銀行）托收行（出口方銀行）付款人（進(jìn)口方）①合同②發(fā)貨取得提單⑨交單提貨③托收申請(qǐng)書及跟單匯票④回執(zhí)⑩付款⑤托收指示及跟單匯票⑨匯交收妥的款項(xiàng)⑥提示匯票要求付款⑦付款⑧交單托收流程遭到拒付時(shí)，請(qǐng)其料理善后事宜需要時(shí)代理人6委托人輪船公司代收行托收行付款人①合同②發(fā)貨取得提單⑨交單提第一節(jié)托收概述5、托收方式的特點(diǎn)(1)比匯款安全:在跟單托收中，由于可以通過(guò)單據(jù)控制貨物，對(duì)出口商來(lái)說(shuō)，就不會(huì)像貨到付款時(shí)，要冒“錢貨兩空”的風(fēng)險(xiǎn)。而對(duì)進(jìn)口商來(lái)說(shuō)，托收要比預(yù)付貨款較為安全。(2)收款依靠商業(yè)信用：在托收時(shí)，是否付款由進(jìn)口商決定，銀行只是轉(zhuǎn)手交單的代理人，對(duì)付款不付責(zé)任，因此托收是對(duì)進(jìn)口商有利的方式。(3)資金負(fù)擔(dān)不平衡:托收時(shí)出口商的資金負(fù)擔(dān)較重，但是因?yàn)橛袉螕?jù)，有些銀行愿意做押匯，出口商因此能獲得融資。而在采用匯款支付方式時(shí)，出口商沒(méi)有單據(jù)，所以根本不能做押匯以改善資金周轉(zhuǎn)。(4)費(fèi)用比匯款方式稍高，手續(xù)稍多。7第一節(jié)托收概述5、托收方式的特點(diǎn)75、托收各當(dāng)事人的責(zé)任(1)委托人責(zé)任①作為出口商，應(yīng)覆行與進(jìn)口商簽訂的貿(mào)易合同的責(zé)任：

a.按時(shí)、按質(zhì)、按量交付貨物。這是出口商最主要、最基本的合同義務(wù)，是履行貿(mào)易合同的第一步，也是跟單托收的前提條件。

b.提供符合合同要求的單據(jù)。出口商在發(fā)運(yùn)貨物后，取得全套商業(yè)單據(jù)，再根據(jù)需要簽發(fā)以進(jìn)口商為付款人、出口商本人或其開戶行為收款人的匯票。跟單托收中，單據(jù)是進(jìn)口商得以付款的必要條件。(1)委托人責(zé)任②作為委托人，應(yīng)履行與托收行簽訂的委托代理合同的責(zé)任。兩方面的責(zé)任具體表現(xiàn)為：

a.按慣例填寫托收申請(qǐng)書。托收申請(qǐng)書中的指示必須是明確的，以便托收進(jìn)行。

b.及時(shí)指示。當(dāng)銀行將發(fā)生的一些意外情況通知委托人時(shí)，委托人必須及時(shí)指示,否則,因此而發(fā)生的損失由委托人自行負(fù)責(zé)。

c．未經(jīng)銀行事先同意，貨物不應(yīng)直接發(fā)至銀行或以銀行和銀行指定人為收貨人，以及委托銀行代為存?zhèn)}和保險(xiǎn)(即以代收行或代收行指定人為收貨人)；

d．須承擔(dān)托收一切手續(xù)費(fèi)和其他托收行為執(zhí)行委托指示而支出的各種費(fèi)用(不論托收成功與否)；進(jìn)口商拒付貨款時(shí)，國(guó)外代收行的費(fèi)用也必須由委托人負(fù)擔(dān)。85、托收各當(dāng)事人的責(zé)任(1)委托人責(zé)任(1)委托人責(zé)任85、托收各當(dāng)事人的責(zé)任(2)托收行責(zé)任

①審閱托收申請(qǐng)書和托收特別指示。若不愿接受應(yīng)無(wú)延誤地通知委托人；若對(duì)委托人的有些要求無(wú)法執(zhí)行，應(yīng)向委托人解釋，由申請(qǐng)人修改申請(qǐng)書的內(nèi)容后再辦理托收。

②執(zhí)行委托人的指示。按規(guī)定填制托收指示書，其內(nèi)容必須與委托人的申請(qǐng)書中的指示嚴(yán)格相符。③及時(shí)通報(bào)信息審核單據(jù)種類、份數(shù)表面上是否與托收申請(qǐng)書完全相符。

對(duì)委托人提供的單據(jù)是否與買賣合同相符不負(fù)責(zé)任。托收行沒(méi)有審核單據(jù)內(nèi)容的義務(wù)。托收行只需將收到的單據(jù)種類和份數(shù)與托收申請(qǐng)書中所列情況核對(duì)，如發(fā)現(xiàn)單據(jù)遺漏時(shí)，應(yīng)立即通知委托人補(bǔ)交。在具體業(yè)務(wù)中，托收行一般會(huì)對(duì)委托人提交的主要單據(jù)進(jìn)行重點(diǎn)核對(duì)，但這完全是銀行對(duì)客戶提供的服務(wù)，而不是應(yīng)盡的責(zé)任。④負(fù)擔(dān)過(guò)失的責(zé)任。銀行在受理托收時(shí)，向委托人收取手續(xù)費(fèi)，因此銀行必須善意和謹(jǐn)慎地行事，凡因未按托收申請(qǐng)書的要求而產(chǎn)生的后果,銀行應(yīng)對(duì)其過(guò)失負(fù)責(zé)。

95、托收各當(dāng)事人的責(zé)任(2)托收行責(zé)任95、托收各當(dāng)事人的責(zé)任(3)代收行責(zé)任

①明確是否接受委托。若不受理代收委托或特別指示，應(yīng)無(wú)延誤地以可能的最快捷方式通知委托方(即托收行)。

②審核單據(jù)種類和份數(shù)?？雌浔砻嫔鲜欠衽c托收指示書完全相符，如有不符，以可能的最快捷方式通知委托方(委托方無(wú)權(quán)就代收行收到單據(jù)的種類及份數(shù)爭(zhēng)辯)。

③保管好單據(jù)。按委托方的指示處理單據(jù)以及代為繕制一些代收業(yè)務(wù)中必要的單據(jù)。代收行在進(jìn)口商未承兌或未付款時(shí)，絕對(duì)不能將單據(jù)交付進(jìn)口商；當(dāng)進(jìn)口商拒絕承兌或拒絕付款時(shí)，代收行應(yīng)立即通知托收行，并在通知中聲明保管單據(jù)聽候托收行的指示。一般在發(fā)出這種通知后，如在合理時(shí)間內(nèi)未能收到托收行的進(jìn)一步指示時(shí)，應(yīng)發(fā)電催復(fù)。

④無(wú)義務(wù)對(duì)托收項(xiàng)下貨物采取任何行動(dòng)。按照銀行的習(xí)慣做法，銀行對(duì)跟單托收下的貨物，沒(méi)有任何行動(dòng)義務(wù)。但為了保護(hù)委托人的貨物，不管有沒(méi)有指示，如果銀行采取了提貨、存?zhèn)}、保險(xiǎn)等行動(dòng)，則該銀行對(duì)于貨物的處理、貨物的狀況、對(duì)受托保管或保護(hù)該項(xiàng)貨物所采取的行動(dòng)或疏漏均不負(fù)責(zé)。不過(guò)，代收行必須將這些行動(dòng)通知托收行。銀行對(duì)于貨物因采取保護(hù)而發(fā)生的費(fèi)用和支出應(yīng)由委托人負(fù)責(zé)。

⑤托收情況的通知。按照銀行的習(xí)慣做法，代收行應(yīng)根據(jù)下列原則，通知托收行情況：

a.代收銀行發(fā)給托收銀行的所有通知中必須列有合適的說(shuō)明，其中必須列明托收行的托收委托書的編號(hào)。

b.如無(wú)明確的指示，代收行必須用最快的郵件，將托收情況的通知，包括付款通知、承兌通知、拒絕付款或拒絕承兌的通知等，寄給托收行,如果代收行認(rèn)為事情緊急，也可用更快的通知方法，如電報(bào)、電傳或電子通訊系統(tǒng)等，費(fèi)用由委托人負(fù)擔(dān)。

c.代收行在提示托收單據(jù)而付款人拒絕付款、拒絕承兌時(shí)，應(yīng)盡力查明理由并通知托收行。105、托收各當(dāng)事人的責(zé)任(3)代收行責(zé)任105、托收各當(dāng)事人的責(zé)任(4)提示行責(zé)任

①單據(jù)按收到時(shí)的原樣提示②嚴(yán)格執(zhí)行交單條件(若指示書中未明確，按付款交單，并不對(duì)因此而延遲交單負(fù)責(zé))。

③D/A，查看匯票承兌形式表面上是否完整正確，且無(wú)延誤地將承兌通知送托收行。

④付款人以本幣(非托收貨幣)付款，須確認(rèn)是否能立即換成托收貨幣，才可交單；付款人以外匯(托收貨幣)付款，須確認(rèn)該國(guó)準(zhǔn)許立即匯出該外匯，才可交單。⑤一般不接受部分付款。光票托收如付款地法律準(zhǔn)許，可接受部分付款；跟單托收如托收指示書特別授權(quán)，可接受。但全部款項(xiàng)收妥才可交單。⑥付款人拒付托收指示書中特別注明須收費(fèi)用，提示行不得交單⑦遇拒付，盡力確定原因，無(wú)延誤通知托收行；若托收指示書要求作拒絕證書，有義務(wù)代作⑧收妥款項(xiàng)須按托收指示書指定的通信工具無(wú)延誤撥付給托收行或特別規(guī)定的另一方，并發(fā)出付款通知書。(4)付款人責(zé)任履行貿(mào)易合同的付款義務(wù),在委托人所提供的單據(jù)能證明委托人已履行了合同義務(wù)的前提下,不得無(wú)故延遲付款或拒付.115、托收各當(dāng)事人的責(zé)任(4)提示行責(zé)任116、托收各當(dāng)事人之間的相互關(guān)系(1)委托人與托收行之間關(guān)系

委托人與托收行之間的關(guān)系是委托代理關(guān)系。兩者關(guān)系的依據(jù)是托收申請(qǐng)書(CollectionApplication)。(2)托收行與代收行之間關(guān)系

代收行是托收行的代理人，代收行須嚴(yán)格按照作為委托人的托收行所發(fā)出的托收指示(CollectionInstruction)辦事。(3)代收行與付款人之間關(guān)系

代收銀行與付款人之間并不存在契約關(guān)系。付款人對(duì)代收銀行是否付款，完全根據(jù)他與委托人之間所訂立的契約義務(wù)而決定，即以委托人提供的單據(jù)足以證明委托人已履行了買賣合同義務(wù)為前提。(4)委托人與付款人之間關(guān)系

委托人與付款人在國(guó)際貿(mào)易買賣交易中，分別為出口商與進(jìn)口商。他們之間的關(guān)系是買賣關(guān)系。126、托收各當(dāng)事人之間的相互關(guān)系(1)委托人與托收行之間關(guān)系7、托收種類(1)光票托收

光票托收(CleanCollection/CleanBillforCollection)指金融單據(jù)的托收，而不伴隨商業(yè)單據(jù)委托銀行代收款項(xiàng)的一種托收結(jié)算方式。非貿(mào)易托收是光票托收，如支票托收、息票托收等。光票托收也可用以貿(mào)易結(jié)算中，但通常不用于貨款主體部分的結(jié)算。因?yàn)槿绻麑?duì)貨款主體作光票托收，出口商必須將代表物權(quán)的貨運(yùn)單據(jù)直接放棄給進(jìn)口商，然后另開匯票通過(guò)銀行托收，出口商將承擔(dān)錢貨兩空的巨大風(fēng)險(xiǎn)。一般在貿(mào)易結(jié)算中使用光票托收，大多是針對(duì)各類小額貿(mào)易從屬費(fèi)用以及出口貨款尾數(shù)、代墊開支、傭金等費(fèi)用的托收。(3)直接托收

直接托收(DirectCollection)意指委托人直接將匯票、單據(jù)寄給代收行，請(qǐng)其代收款項(xiàng)，并將已填好的托收格式副本送給托收行，請(qǐng)其將此筆托收視同本行辦理一樣。(2)跟單托收

跟單托收(DocumentaryCollection/DocumentaryBillforCollection)意指金融單據(jù)且伴隨商業(yè)單據(jù)的托收或商業(yè)單據(jù)不伴隨金融單據(jù)的托收。按照向進(jìn)口商交付貨運(yùn)單據(jù)的條件不同，跟單托收可分為付款交單和承兌交單兩種交單條件，交單條件是控制收款的重要環(huán)節(jié)。流程137、托收種類(1)光票托收(3)直接托收(2)跟單托收跟單托收流程委托人（出口方）輪船公司代收行（進(jìn)口方銀行）托收行（出口方銀行）付款人（進(jìn)口方）①合同②發(fā)貨取得提單⑨交單提貨③托收申請(qǐng)書及跟單匯票④回執(zhí)⑩付款⑤托收指示及跟單匯票⑨收訖貸記通知書⑥提示匯票要求付款或承兌⑦D/P交單付款或D/A承兌交單后到期付⑧交單遭到拒付時(shí)，請(qǐng)其料理善后事宜需要時(shí)代理人資金14跟單托收流程委托人輪船公司代收行托收行付款人①合同②發(fā)貨取得8、托收申請(qǐng)書

托收申請(qǐng)書沒(méi)有統(tǒng)一的格式要求，為滿足URC522對(duì)托收指示書的要求，托收申請(qǐng)書的基本內(nèi)容一般可以分成三個(gè)部分：

(1)說(shuō)明托收金額、付款人詳細(xì)的名稱地址、托收交單條件、商品的名稱等。如果需指定代收行，應(yīng)該給出其詳細(xì)的名稱地址以及電訊號(hào)碼。(2)應(yīng)該具體列明托收下單據(jù)的名稱和份數(shù)。(3)按需要列明托收的其他條件，如是否需要付款人支付托收費(fèi)用？是否向付款人計(jì)收利息？對(duì)于要求付款人支付的利息及/或費(fèi)用是否不得放棄？如被拒付，是否需要拒絕證書？是否需要指定需要時(shí)的代理，其權(quán)限如何？等等。158、托收申請(qǐng)書托收申請(qǐng)書沒(méi)有統(tǒng)一的格式要求，為滿足UR8、托收申請(qǐng)書OUTWARDCOLLECTIONAPPLICTIONFORMTo:XYZINTERNATIONALBANK,LTD.Date:29JULY2006InvoiceNo.

KK0396Amount:

USDOLLARSFOURTHOUSANDEIGHTHUNDREDANDFIFTYONLY(USD485.00)NominatedBank

BANKOFCHINA,SHANGHAI,CHINADrawee:

SHANGHAIAAAI/ECO.,12345DONGXURD.,SHANGHAI,CHINAPaymentTerms:

D/PATSIGHTMerchandise

3PKGSOFCONTAINERLOCKSDOCUMENTSDRAFTCOMM.INVOICECUST/CONSUL.INV.PACKG/WTLISTCERTOFORIGINGSPFORMAQLTY/QNTY/WTCERTINSPCERT2521168、托收申請(qǐng)書OUTWARDCOLLECTIONAPPL8、托收申請(qǐng)書E/LVISAINVINSPOLICY/DECLARB/LA.W.BC.RN/NB/LTLX/CABLE/FAXCOPYBENELETTER/CERT2REMARKSTHECOMMISSIONANDCHARGESOFTHECOLLECTING,IFANY,AREFORDRAWEE’SACCOUNT.NOWAIVING.INCASEOFNON-PAYMENT,PLEASEDONOTPROTEST.

B.EChenDRAWER:GOLDCO.,SINGAPORE178、托收申請(qǐng)書E/LVISAINVINSPOLICY/9、托收指示與托收匯票(1)托收指示(CollectionInstruction)含義

寄送托收單據(jù)的面函(CoveringLetter)，它是由托收行根據(jù)托收申請(qǐng)書制作的，過(guò)去稱為托收委托書(CollectionAdvice)。國(guó)際商會(huì)出版物第322號(hào)稱其為托收命令(CollectionOrder)，托收指示是現(xiàn)在國(guó)際商會(huì)出版物第522號(hào)時(shí)的稱謂。樣本(2)托收指示重要性

①托收業(yè)務(wù)離不開托收指示，所有的托收業(yè)務(wù)必須附有一個(gè)單獨(dú)的托收指示。

②代收行僅依托托收指示中載明的指示行事。

③代收行不從別處尋找指示，并且沒(méi)有義務(wù)審核單據(jù)以獲得指示。個(gè)別單據(jù)上面不載有托收指示，如果有了的話，也將不予理會(huì)。托收指示189、托收指示與托收匯票(1)托收指示(Collection9、托收指示與托收匯票(3)托收指示書的內(nèi)容和填制要求

按URC522第4條b款規(guī)定，托收指示書應(yīng)該適當(dāng)載有下列內(nèi)容：附式如下XYZINTERNATIONALBANK,LTD.18ParkstreetSINGAPOREp.O.BOX144CABLEADDRESS:XYZSGPTLXNO.13384SingaporeJULY30,2006To:BANKOFCHINA,SHANGHAI,CHINADearsirs,WeencloseherewiththefollowingdocumentsforCOLLECTIONsubjecttotheUniformRulesforCollections.KINDLYACKNOWLEDGERECEIPTOURREF.NO.DrawersGOLDLOCKCO.,SINGAPORED010e206Drawees:SHANGHAIAAAI/ECO.,12345DONGXURD.,SHANGHAI,CHINADRAFTNO.:TenorDateofDraftAmountUSD4,850.00KK0396D/PATSIGHT29/7/2006Drawnunder:Shipmentof3PKGSofCONTAINERLOCKSeffectedbyCHANGHE,VOG.506FromSINGAPOREtoSHANGHAIunderB/LNO.RD1234199、托收指示與托收匯票(3)托收指示書的內(nèi)容和填制要求XY9、托收指示與托收匯票接上頁(yè)DocumentsDraftInvoiceParkinglistBillofLadingInsPol/CertCertQTY&QLYComm.Neg.Non-Neg.1LSTLOT1/23/51/21/212NDLOT1/22/51/21/2INSTRUCTIONSMARKED”x”(x)DeliverdocumentsagainstPAYMENT.()DeliverdocumentsagainstACCEPTANCE.()Acceptance/Paymentmaybedeferredpendingarrivalofvesselcarryinggoods.(x)Yourcommisionandallcharges,ifany,areforaccountofdrawee.NOWAIVING()Pleasecollectforouraccountinterestat%p.a.from()Acceptancetobeadvisedbyairmail/cable.(x)Paymenttobeadvisedbyairmail/cable.(x)Incaseofnon-acceptance/non-paymentDONOTPROTESTbutadviseusbyairmail/cable.(x)Intheeventofdishoour,pleasestoreandinsuregoodsforouraccount.DISPOSALOFPRODUCTS(Pleasealwaysquoteourreferencenumberwhenremittingtheproceeds).()Pleaseremitproceedstousbyairmailtransfer/telegraphictransfer.()Pleasecreditproceedstoouraccountwithyouunderadvicetousbyairmail/cble.()PleaseremitproceedsbyT/Tto:forcredittoouraccountm,quotingourRef.No.underadvicetous.(x)PleaseauthorizeustodebityourheadOffice,Beijing,USDa/cwithusbyTESTEDTELEXquotingourNo.D10E206.ForXYZINTERNAIOTNALBANK,LTD.

BAOBOAuthorizeSignature209、托收指示與托收匯票接上頁(yè)DocumentsDraftIn9、托收指示與托收匯票托收指示(4)托收指示中的重要指示─收款指示與交單條件(稍后再述)

①

當(dāng)托收行在代收行開戶時(shí):

收款指示：“收妥款項(xiàng)，請(qǐng)貸記我方在你行的帳戶，并以電報(bào)或航郵通知我行”。

②當(dāng)代收行在托收行開戶時(shí):

收款指示：“請(qǐng)代收款項(xiàng)并以電報(bào)或航郵授權(quán)我行借記你方在我行的帳戶”，代收行收妥款項(xiàng)后，發(fā)出支付委托書（PaymentOrder），授權(quán)托收行借記自己的帳戶”。

托收指示貸記報(bào)單－已貸記你行賬戶開戶行：托收行OC/collectioninstruction:whencollectedpleasecreditoura/cwithyouunderyoucable/airmailadvicetous.賬戶行：代收行托收指示收妥款項(xiàng)后，支付委托書－我行授權(quán)你行借記我行賬戶賬戶行：托收行OC/collectioninstruction:PleasecollecttheproceedsandAuthorizeusbyable/airmailtodebityou’rea/cwithus.開戶行：代收行借記報(bào)單－已借記你行賬戶219、托收指示與托收匯票托收指示(4)托收指示中的重要指示─9、托收指示與托收匯票托收指示(4)托收指示中的重要指示─收款指示與交單條件(稍后再述)

③當(dāng)托收行與代收行之間沒(méi)有設(shè)立帳戶，而是托收行在國(guó)外第三家X銀行開立帳戶時(shí)

收款指示：“請(qǐng)代收款項(xiàng)并將款項(xiàng)匯至X銀行貸記我行在該行的帳戶，并請(qǐng)?jiān)撔幸噪妶?bào)或航郵通知我行”托收指示款項(xiàng)匯至你行，貸記托收行在你行的賬戶開戶行：托收行OC/collectioninstruction:Pleasecollectandremittheproceedstoxbankforcreditofoura/cwiththemundertheircable/airmailadvicetous.代收行貸記報(bào)單－已貸記你行賬戶托收行賬戶行：X銀行注：OC為OutwardCollection的縮寫，意為出口托收；進(jìn)口代收則為IC，全稱為InwardCollection.229、托收指示與托收匯票托收指示(4)托收指示中的重要指示─9、托收指示與托收匯票托收匯票(1)托收匯票中的當(dāng)事人

①出票人：出口商或賣方

②收款人：受益人或托收行或代收行③付款人：進(jìn)口商或買方(2)托收匯票背書轉(zhuǎn)讓

①當(dāng)托收匯票中收款人是出口商或賣方或委托人時(shí)樣本a.委托人將匯票提示給托收行時(shí)，應(yīng)作成空白背書。

b.托收行將匯票寄送給代收行時(shí)，要限定代收行是被背書人，應(yīng)作成托收記名背書。

Seller’sname,placesignature

ForcollectionPaytotheorderofCollectionBank,placeForRemittingBank,placesignature239、托收指示與托收匯票托收匯票(1)托收匯票中的當(dāng)事人(29、托收指示與托收匯票托收匯票(2)托收匯票背書轉(zhuǎn)讓

②當(dāng)托收匯票中收款人是托收行時(shí)樣本a.委托人將匯票提示給托收行時(shí)，不需作成背書。

b.托收行將匯票寄送給代收行是，要限定代收行是被背書人，應(yīng)作成托收記名背書。

③當(dāng)托收匯票中收款人是代收行時(shí)

a.委托人將匯票提示給托收行時(shí)，不需作成背書。

b.托收行將匯票寄送給代收行時(shí)，不需作成背書。

ForcollectionPaytotheorderofCollectionBank,placeForRemittingBank,placesignature249、托收指示與托收匯票托收匯票(2)托收匯票背書轉(zhuǎn)讓Fo托收匯票樣本托收匯票收款人是委托人/出口商

ExchangeforGBP5,000HongKong,5thApril,2004Atsight（orOndemand）paythisfirstbillofexchange（secondunpaid）totheorderofourselvesthesumoffivethousandpoundsTobuyerorimporter,London.Forsellerorexporter

HongKong

(signature)

ExchangeforHKD21500.00Tianjin,15April,2004D/PAt

sightofthisfirstbillofexchange（secondunpaid）paytotheorderofIndustrialandCommercialBankofChinaHongKongdollarstwentyonethousandandfivehundredonly，Drawnagainstshipmentof22balesofpongeefromTianjintoHongKongforcollectionToSunlightGarmentsCompany,314LockyRoad,HongKong.ForTianjinTextilesImportandExportCorporation,Tianjin

(signature)

托收匯票收款人是托收行返回12頁(yè)返回13頁(yè)25托收匯票樣本托收匯票收款人是委托人/出口商Exc10、跟單托收的交單條件(1)即期付款交單（DocumentsagainstPayment,D/P）

指代收行必須在進(jìn)口商將貨款結(jié)清后才能取得貨運(yùn)單據(jù)的一種交單條件，包括即期交單和遠(yuǎn)期交單。委托人（出口方）輪船公司代收行（進(jìn)口方銀行）托收行（出口方銀行）付款人（進(jìn)口方）①合同②發(fā)貨取得提單⑨交單提貨③托收申請(qǐng)書及跟單匯票④回執(zhí)⑩付款⑤托收指示及跟單匯票⑨匯交收妥的款項(xiàng)⑥提示匯票要求付款⑦付款⑧交單流程2610、跟單托收的交單條件(1)即期付款交單（Documen10、跟單托收的交單條件(2)遠(yuǎn)期付款交單（DocumentsagainstPayment,D/P）

指代收行必須在進(jìn)口商將貨款結(jié)清后才能取得貨運(yùn)單據(jù)的一種交單條件，包括即期交單和遠(yuǎn)期交單。流程委托人（出口方）輪船公司代收行（進(jìn)口方銀行）托收行（出口方銀行）付款人（進(jìn)口方）①合同②發(fā)貨取得提單(11)交單提貨③托收申請(qǐng)書及跟單匯票④回執(zhí)(12)付款⑤托收指示及跟單匯票(11)匯交收妥的款項(xiàng)⑥提示匯票要求承兌⑦承兌匯票⑧到期日提示匯票要求付款⑨付款⑩交單2710、跟單托收的交單條件(2)遠(yuǎn)期付款交單（Documen10、跟單托收的交單條件(3)承兌交單（DocumentsagainstAcceptance,D/A）

指代收行在遠(yuǎn)期匯票的付款人完成承兌行為后，即可將貨運(yùn)單據(jù)交給付款人（即承兌人），并于匯票到期時(shí)，向付款人收款的一種交單條件。流程委托人（出口方）輪船公司代收行（進(jìn)口方銀行）托收行（出口方銀行）付款人（進(jìn)口方）①合同②發(fā)貨取得提單(11)交單提貨③托收申請(qǐng)書及跟單匯票④回執(zhí)(12)付款⑤托收指示及跟單匯票(11)匯交收妥的款項(xiàng)⑥提示匯票要求承兌⑦承兌匯票⑨到期日提示匯票要求付款⑩付款⑧交單2810、跟單托收的交單條件(3)承兌交單（Documents9、跟單托收的交單條件(4)部分付款交單（DocumentsagainstPartialPayment）

指憑一部分即期付款，其余部分承兌并在將來(lái)到期日付款的匯票而交單的一種交單條件。(5)本票交單（DocumentsagainstPromissorynote）

由于匯票可能導(dǎo)致繳納印花稅，買方和賣方可能同意用本票代替，本票是由進(jìn)口商或買方開立和簽字的，包含進(jìn)口商承諾在約定的將來(lái)日期付款的承諾。(6)付款承諾書交單（DocumentsagainstLettersofundertakingtopay）

指憑進(jìn)口商的承諾書承諾在將來(lái)日期付款而交單。此種交單方式可節(jié)省印花稅，且不屬合法的法規(guī)管轄范圍，如不受英國(guó)《票據(jù)法》的管轄。299、跟單托收的交單條件(4)部分付款交單（Document10、跟單托收的交單條件(7)信托收據(jù)交單（Documentsagainstasignedtrustreceipt）

指進(jìn)口商在付款之前向銀行借取商業(yè)單據(jù)時(shí)開立的，以代收行為“信托人”（Truster），自己為“受托人”（Trustee）的一種具有保證性質(zhì)的書面收據(jù)。(稍后詳述)(8)憑買方或銀行開立保函擔(dān)保在固定將來(lái)日期付款而交單（DocumentsagainstLettersofguaranteefromthebuyersortheirbankguaranteeingpaymentmustbemadeatafixedfuturedate.）3010、跟單托收的交單條件(7)信托收據(jù)交單（Documen11、進(jìn)出口托收實(shí)務(wù)1、出口托收業(yè)務(wù)操作(1)委托人填寫托收申請(qǐng)書，連同跟單匯票一同交托收行，委托銀行收款。

托收申請(qǐng)書是托收行填制托收面函的依據(jù)，也是委托人與托收行的委托代理合同。委托人必須完整、準(zhǔn)確地填寫以下內(nèi)容：①交單條件。必須清楚地指示是以付款交單D/P還是以承兌交單D/A方式處理。UCR522規(guī)定：對(duì)于帶有遠(yuǎn)期付款匯票的跟單托收，如未注明交單條件，其商業(yè)單據(jù)只能憑付款交單。②貨款收妥后的處理方式。委托人必須在申請(qǐng)書中確定用電報(bào)還是用航空信函通知。③D/P方式下，是否可以分期付款，分批贖票。④D/A方式下，遠(yuǎn)期匯票是否要通知到期日，是否需要由代收行保管匯票，以便到期日再向付款人提示。⑤遠(yuǎn)期匯票提前付款可否給予進(jìn)口商回扣或利息、逾期付款應(yīng)否追加利息等。⑥銀行費(fèi)用的處理。一般情況下，進(jìn)口商和出口商各自負(fù)擔(dān)本國(guó)銀行費(fèi)用。根據(jù)銀行慣例，若在托收申請(qǐng)書中僅規(guī)定必須由進(jìn)口商負(fù)擔(dān)費(fèi)用，而進(jìn)口商拒付費(fèi)用時(shí)，則代收行可以將自已應(yīng)收的費(fèi)用從應(yīng)匯給托收行的貨款中扣除。若申請(qǐng)書中明確規(guī)定不準(zhǔn)豁免該項(xiàng)費(fèi)用，則托收行、代收行、提示行對(duì)因此而產(chǎn)生的付款延遲或額外開支不負(fù)責(zé)任。⑦拒付時(shí)是否需要做成拒絕證書。根據(jù)銀行慣例，在委托人沒(méi)有指示必須做成拒絕證書時(shí)，銀行沒(méi)有義務(wù)在拒付時(shí)做拒絕證書。⑧拒付后貨物處理的方式。委托人對(duì)貨物的處理，通常有以下處理方式：A.委托人在進(jìn)口當(dāng)?shù)卣业叫沦I主，就地處理貨物。B.由委托人在進(jìn)口地的可靠代理人付款提貨。這一代理人即預(yù)備付款人，必須事先在匯票上記載。C.指示代收行憑單提貨，辦理存?zhèn)}、保險(xiǎn)手續(xù)，以便委托人再去尋找新買主。D.運(yùn)回貨物。⑨選定國(guó)外的代收行。如委托人明確指示通過(guò)國(guó)外的某一代收行辦理收款，而托收行與該代收行開有賬戶，則可按委托人指示辦理；否則，必須征得委托人同意后，由托收行自行選擇。⑩付款人。應(yīng)列明付款人的詳細(xì)地址或向他提示單據(jù)的住所。3111、進(jìn)出口托收實(shí)務(wù)1、出口托收業(yè)務(wù)操作3111、進(jìn)出口托收實(shí)務(wù)1、出口托收業(yè)務(wù)操作(2)托收行接受托收申請(qǐng)，辦理出口托收業(yè)務(wù)。

①登記編號(hào)。將每一筆托收業(yè)務(wù)按照一定的規(guī)則編制業(yè)務(wù)流水號(hào)，以便歸檔管理。②檢查托收申請(qǐng)書的條款是否明確、項(xiàng)目是否齊全，所交單據(jù)有無(wú)遺漏。審查無(wú)誤后，出具回單給委托人。③代收行的選擇。要據(jù)總行代理行使用原則，合理審慎地選擇代收行。A.付款人所在地有代理行，盡可能選用與托收行業(yè)務(wù)關(guān)系良好、來(lái)往業(yè)務(wù)較多的代理行作為代收行。B.付款人所在地?zé)o代理行，可考慮在付款人就近地區(qū)選擇一家資信良好、服務(wù)快捷的銀行作為代收行。C.若委托人指定的代收行與托收行無(wú)代理行關(guān)系或資信不佳，可建議委托人改用與托收行有代理行關(guān)系的銀行作為代收行。D.若委托人堅(jiān)持其指定的代收行，可在考查了該代收行資信的基礎(chǔ)上酌情考慮接受，但必須向出口商言明風(fēng)險(xiǎn)情況。④繕制托收指示。托收行受理了出口跟單托收申請(qǐng)后，應(yīng)在2個(gè)工作日內(nèi)根據(jù)申請(qǐng)書內(nèi)容，編制托收編號(hào)、繕制托收指示。(3)結(jié)匯與收費(fèi)。

托收行接到代理行貨款收妥的通知后，即可辦理清算工作，一方面，可依照與委托人的協(xié)議向委托人收取有關(guān)手續(xù)費(fèi)；另一方面，按委托人的指示辦理入賬手續(xù)。3211、進(jìn)出口托收實(shí)務(wù)1、出口托收業(yè)務(wù)操作3211、進(jìn)出口托收實(shí)務(wù)2、進(jìn)口代收業(yè)務(wù)操作(1)清點(diǎn)、登記單據(jù)。

①收到托收行寄來(lái)的托收指示和單據(jù)后，必須進(jìn)行清點(diǎn)，以確定收到的單據(jù)表面上系托收指示中列明的單據(jù)，如有遺漏或與所列不符，必須通過(guò)電訊或其他快件捷方式毫不延誤地通知發(fā)出指示的一方。②在進(jìn)口代收登記簿中進(jìn)行登記，內(nèi)容包括收單日期、托收行名稱、進(jìn)口代收業(yè)務(wù)編號(hào)、付款人名稱、貨幣金額、受益人名稱、交單方式、承兌/付款日期等。(2)審核托收指示。

①審核托收指示能否執(zhí)行，能否辦理。如果審核后發(fā)現(xiàn)難以執(zhí)行或決定不辦理所收到的托收指示或任何有關(guān)指示，有關(guān)人員必須無(wú)延誤地以電訊或其他快捷方式通知托收行。②托收指示要完整、明確。收到不完整、不明確的指示，應(yīng)及時(shí)向委托行澄清。③銀行只能根據(jù)所收到的托收指示中的指示行事。④審核托收指示有關(guān)支付手續(xù)費(fèi)和費(fèi)用的安排。在任何情況下，按托收指示所明確規(guī)定的條款或根據(jù)URC522，所有開支和托收手續(xù)費(fèi)應(yīng)由委托人負(fù)擔(dān)，代收行有權(quán)迅速向發(fā)出托收指示的銀行收回有關(guān)支出、費(fèi)用和手續(xù)費(fèi)的開支，并保留要求發(fā)出托收指示的一方預(yù)先支付手續(xù)費(fèi)和其他費(fèi)用的權(quán)利。3311、進(jìn)出口托收實(shí)務(wù)2、進(jìn)口代收業(yè)務(wù)操作3311、進(jìn)出口托收實(shí)務(wù)2、進(jìn)口代收業(yè)務(wù)操作(3)繕制進(jìn)口代收通知書。

①編制進(jìn)口代收業(yè)務(wù)編號(hào)，并在“進(jìn)口代收登記簿”中進(jìn)行登記。②繕制進(jìn)口代收通知書，連同全套單據(jù)(提單除)外交付款人。(4)辦理進(jìn)口代收項(xiàng)下的承兌或付款。

①進(jìn)口代收項(xiàng)下的即期付款交單。在進(jìn)口代收通知書中規(guī)定的付款工作日內(nèi)，若付款人同意付款，應(yīng)在進(jìn)口代收通知書上蓋章確認(rèn)，并于規(guī)定日期來(lái)銀行辦理付款手續(xù)，代收行按托收指示要求，將款項(xiàng)劃撥托收行；若在進(jìn)口代收通知書規(guī)定的工作日內(nèi)，付款人未做任何表示，代收行應(yīng)主動(dòng)聯(lián)系付款人，在規(guī)定的工作日后2個(gè)工作日內(nèi)仍未付款者，代收行應(yīng)書面催詢，并在書面催詢書中要求付款人先將單據(jù)退回，由代收行保管。付款人確認(rèn)付款且資金到位后，代收行按托收指示辦理付款。②進(jìn)口代收項(xiàng)下的遠(yuǎn)期承兌及遠(yuǎn)期付款交單。在進(jìn)口代收通知書規(guī)定的審單付款工作日內(nèi)，若付款人同意承兌，應(yīng)在遠(yuǎn)期匯票上做出承兌，注明承兌日期，待付款人將已承兌的遠(yuǎn)期匯票退給代收行后，代收行才能將正本提單交給付款人。代收行按托收指示要求，或?qū)⒁殉袃兜膮R票回寄單行或發(fā)電/函通知匯承兌日及到期日。若將已承兌的匯票退回寄單行，代收行應(yīng)將匯票正、反面復(fù)印留存。若發(fā)電/函通知匯票承兌日及到期日，代收行應(yīng)妥善保管匯票。無(wú)論采取何種方式通知承兌及到期日，經(jīng)辦人員必須按到期日先后順序歸檔，并在代收登記簿中進(jìn)行記錄，經(jīng)常翻閱案卷。匯票到期日，代收行按托收指示將款項(xiàng)匯交托收行。(5)拒絕承兌/付款的處理。

若付款人拒絕承兌/付款，應(yīng)以書面方式陳述理由，并將全套單據(jù)退回代收行，代收行經(jīng)辦人員應(yīng)無(wú)延誤地以最快的方式將拒絕承兌/付款的情況通知托收行，同時(shí)等待托收行的進(jìn)一步指示，收回復(fù)后立即通知付款人。對(duì)付款人退回的單據(jù)應(yīng)仔細(xì)清點(diǎn)，并在代收登記簿中做好記錄，單據(jù)必須妥善保管，列入待辦卷內(nèi)。若付款人要求部分承兌/付款，代收行必須以最快捷方式通知托收行，得到書面同意后，方可辦理。

若付款人遲遲不作承兌/付款，經(jīng)書面催詢不答復(fù)，代收行將有關(guān)情況電告托收行時(shí)，也得不到進(jìn)一步指示，代收行可在通知托收行上述情況之日起60天主動(dòng)退單，退單時(shí)，將全套單據(jù)復(fù)印留底。3411、進(jìn)出口托收實(shí)務(wù)2、進(jìn)口代收業(yè)務(wù)操作3412、托收業(yè)務(wù)中的運(yùn)輸單據(jù)、利息及費(fèi)用運(yùn)輸單據(jù)

①委托人交來(lái)的運(yùn)輸單據(jù)多為海運(yùn)提單。提單是物權(quán)憑證，能控制買方付款或承兌。如提交的是航空運(yùn)單或郵包收據(jù)，則不是物權(quán)憑證，不能控制買方付款或承兌。

②提單上載明的收貨人(抬頭)應(yīng)作成toorder或toorderofshipper,未經(jīng)銀行同意，不能作成代收行或其指定人為抬頭。

③對(duì)于出口商來(lái)說(shuō)，交易中使用的交易條件以CIF較好，因?yàn)镃IF條件下，賣方投保，一旦買方不付款，保險(xiǎn)賠償歸賣方受益。Shipper:Consignee:BankofChina,LondonorToorderofBankofChina,LondonNotifyParty:Shipper:Consignee:ToorderorToorderofshipper

NotifyParty:BillofLading：正確抬頭BillofLading：錯(cuò)誤抬頭3512、托收業(yè)務(wù)中的運(yùn)輸單據(jù)、利息及費(fèi)用運(yùn)輸單據(jù)Shipp12、托收業(yè)務(wù)中的運(yùn)輸單據(jù)、利息及費(fèi)用(2)利息

①如果托收指示中指明收取利息但付款人拒付利息時(shí)，提示行可憑付款或承兌或其他條款和條件交單，而不再收取利息。②當(dāng)托收指示明確陳述利息不得放棄但付款人拒付利息時(shí)，提示行不交單據(jù)，并且對(duì)任何延遲交單造成的任何后果不負(fù)責(zé)任。但不得延遲地以電訊或其他快捷方式通知托收行。③當(dāng)利息需要收取時(shí)，托收指示中必須指明利率、計(jì)息期限和計(jì)算基數(shù)(1年基本天數(shù))?！鮌leasecollectinterestfordelayinpaymentcalculatedfromthematuritytothedateofactualpaymentattherateof

%p.a.onthebasisof360daysaYearfromthedrawee.□Waive/(don’twaive)interestbythedrawee.托收指示中收取利息的指示在方格中注明3612、托收業(yè)務(wù)中的運(yùn)輸單據(jù)、利息及費(fèi)用(2)利息□P12、托收業(yè)務(wù)中的運(yùn)輸單據(jù)、利息及費(fèi)用(3)費(fèi)用

①如果托收指示中指明托收費(fèi)用由付款人負(fù)擔(dān)，但付款人拒付托收費(fèi)用時(shí)，提示行可憑付款或承兌或其他條款和條件交單，而不再收取這項(xiàng)費(fèi)用。

②當(dāng)托收費(fèi)用被放棄時(shí)，則此費(fèi)用由發(fā)出托收的當(dāng)事人負(fù)擔(dān)，并可在收妥款項(xiàng)中扣除。

③當(dāng)托收指示明確陳述費(fèi)用不得放棄但付款人拒付費(fèi)用時(shí)，提示行不交單據(jù)，并且對(duì)任何延遲交單造成的任何后果不負(fù)責(zé)任。但不得延遲地以電訊或其他快捷方式通知托收行。④在一切情況下，托收指示中明確的條件，或根據(jù)522托收規(guī)則開支及/或花費(fèi)及/或托收費(fèi)用由委托人承擔(dān)。代收行有權(quán)向發(fā)出托收指的銀行迅速收回由其支付的有關(guān)開支、花費(fèi)和費(fèi)用，而托收行不管這筆托收的結(jié)局如何，有權(quán)向委托人收回任何金額的支出，連同它本身的開支、花費(fèi)和費(fèi)用。⑤銀行保留向發(fā)出指示的當(dāng)事人要求預(yù)先支付費(fèi)用/和花費(fèi)的權(quán)利，以彌補(bǔ)在試圖執(zhí)行任何指示時(shí)的成本和收到此項(xiàng)支付以前還要保留不執(zhí)行這項(xiàng)指示的權(quán)利?！魿ollectioncharges/expensesoutsideChinaareforaccountofthedrawee.□Waive/(don’twaive)chargesifrefusedbythedrawee.□CollectionchargesmaynotbewaivedandthedraweerefusestopaysuchCharges,thepresentingbankwillnotdeliverdocunents.托收指示中收取費(fèi)用/花費(fèi)的指示在方格中注明3712、托收業(yè)務(wù)中的運(yùn)輸單據(jù)、利息及費(fèi)用(3)費(fèi)用□C12、托收業(yè)務(wù)中的運(yùn)輸單據(jù)、利息及費(fèi)用(4)需要時(shí)的代理人

如委托人指定一名代表，在遇到拒絕付款及/或拒絕承兌時(shí)作為需要時(shí)的代理人，則應(yīng)在托收指示中清楚、完全地表明此項(xiàng)代理人的權(quán)限；如無(wú)上述明示，銀行不接受關(guān)于需要時(shí)的代理人的任何指示。(5)拒絕證書

如須作成拒絕證書，由此發(fā)生的花費(fèi)應(yīng)由發(fā)出托收指示的當(dāng)事人負(fù)擔(dān)。代收行應(yīng)將托收結(jié)果通知托收行，如付款通知、承兌通知、拒絕付款承兌通知。發(fā)出拒絕付款或拒絕承兌通知后60天內(nèi)尚未收到托收行的進(jìn)一步處理單據(jù)指示者，可將單據(jù)退回發(fā)出托收指示的銀行，而提示行不再承擔(dān)進(jìn)一步的責(zé)任。Specialinstruction:IncaseofneedrefertoSmith&JonesCo.,99RuedesAchetuer,Pariswhoseauthoritylimitedtoassistinginhavingthedrafthonoured.托收指示中是否作成拒絕證書在方格中注明□Donotprotestincaseofdishonour.□Protestfor□Non-acceptance□Non-payment.□Wewillgiveinstructiontoyouuponreceiptofcable/airmailadviceofNon-acceptance/Non-paymentwithreasons.3812、托收業(yè)務(wù)中的運(yùn)輸單據(jù)、利息及費(fèi)用(4)需要時(shí)的代理13、跟單托收的風(fēng)險(xiǎn)及防范措施(1)跟單托收的風(fēng)險(xiǎn)①對(duì)進(jìn)口商的風(fēng)險(xiǎn)

A.進(jìn)口商付款或承兌后，憑單提到的貨有可能與合同不符或根本就是假貨。B.在遇到市場(chǎng)行情波動(dòng)幅度較大的情況時(shí)，進(jìn)口商即便已承兌了遠(yuǎn)期付款匯票，也有可能無(wú)法從代收行取得貨運(yùn)單據(jù)，耽誤提貨。②對(duì)出口商的風(fēng)險(xiǎn)

A.信用風(fēng)險(xiǎn)。在進(jìn)口商遭受市場(chǎng)行情下跌的情況下，往往會(huì)借口出口商履約不當(dāng)而撕毀合同，拒絕付款，或借口單據(jù)所載規(guī)格、包裝、交貨期等不符合同的規(guī)定，要求減價(jià)，否則不付款。

B.國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)。由于進(jìn)口國(guó)的政治、經(jīng)濟(jì)等原因，進(jìn)口國(guó)改變進(jìn)口政策，進(jìn)口商領(lǐng)不到進(jìn)口許可證，或者申請(qǐng)不到進(jìn)口所需外匯，致使貨物雖運(yùn)抵港口卻不能提貨，不能付款。C.貨物損失風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)進(jìn)口商拒不贖單提貨時(shí)，出口商不但不能收款，而且因?yàn)殂y行沒(méi)有代辦提貨、存?zhèn)}和保管的義務(wù)，所以還承擔(dān)了貨物損失的風(fēng)險(xiǎn)。D.承兌交單的風(fēng)險(xiǎn)。在承兌交單條件下，進(jìn)口商在承兌遠(yuǎn)期匯票后即可得到運(yùn)輸單據(jù)提取貨物，出口商就可能由于進(jìn)口商不付款而遭受錢貨兩空的損失，因而承兌交單比付款交單的風(fēng)險(xiǎn)大。3913、跟單托收的風(fēng)險(xiǎn)及防范措施(1)跟單托收的風(fēng)險(xiǎn)3913、跟單托收的風(fēng)險(xiǎn)及防范措施(2)跟單托收風(fēng)險(xiǎn)的防范措施①進(jìn)口商對(duì)托收風(fēng)險(xiǎn)的防范

A.慎重選擇貿(mào)易伙伴.

B.最好選擇承兌交單.

C.仔細(xì)審核單據(jù).

D.盡可能爭(zhēng)取FOB成交價(jià)格.

進(jìn)口商為防止出口商以次充好，或到期無(wú)法取得貨運(yùn)單據(jù)的風(fēng)險(xiǎn)，可在貿(mào)易磋商中爭(zhēng)取采用以FOB價(jià)格成交，并在合同中明確規(guī)定貨到目的港后，進(jìn)口方有抽查貨樣的權(quán)力，以保證貨款的支付與進(jìn)口商品的交付緊密地聯(lián)系在一起。②出口商對(duì)托收風(fēng)險(xiǎn)的防范

A.應(yīng)在托收委托書中明確、完整地列明委托事項(xiàng)。出口商在提交的的托收申請(qǐng)書中，除列明付款人及其相關(guān)人的名稱地址、交單條件、拒付證書以及利息費(fèi)用處等內(nèi)容外，尤其要對(duì)拒付后的貨物處理做出適當(dāng)?shù)陌才?，以便拒付發(fā)生后，及時(shí)將貨物存?zhèn)}或妥善處理。因此，在可能的情況下，出口商應(yīng)預(yù)先在委托書中指定“需要時(shí)的代理”，如無(wú)法安排時(shí)則可委托代收行代為提貨、存?zhèn)}和保管，以免遭受錢貨兩空的損失。

B.要做好進(jìn)口商的資信調(diào)查工作，根據(jù)進(jìn)口方的資信能力確定合適的授信程度和交單方式。

C.在交易對(duì)手不十分了解的時(shí)采用跟單托收方式，只能限于需要推銷的滯銷品和新、小商品，以及竟?fàn)幨旨ち液图庇谶M(jìn)入市場(chǎng)的商品。4013、跟單托收的風(fēng)險(xiǎn)及防范措施(2)跟單托收風(fēng)險(xiǎn)的防范措13、跟單托收的風(fēng)險(xiǎn)及防范措施(2)跟單托收風(fēng)險(xiǎn)的防范措施②出口商對(duì)托收風(fēng)險(xiǎn)的防范

D.要了解進(jìn)口國(guó)有關(guān)法令和商業(yè)習(xí)慣。有助于防止貨到后不準(zhǔn)進(jìn)港或不能及時(shí)收匯等風(fēng)險(xiǎn)；對(duì)有些采用與國(guó)際托收慣例相悖的地區(qū)性慣例的進(jìn)口商，應(yīng)采用即期付款交單的方式成交，以防止進(jìn)口地銀行將遠(yuǎn)期付款交單做成承兌交單的風(fēng)險(xiǎn)。

E.在一般情況下，出口商應(yīng)爭(zhēng)取采取以CIF價(jià)格條件對(duì)外成交。對(duì)于出口方來(lái)說(shuō)，力爭(zhēng)自已投保，一方面可在暈口商拒付貨款情況下，為出口商就損貨物向保險(xiǎn)公司索賠提供保障；另一方面，在向銀行要求續(xù)做托收出口押匯時(shí)，銀行為保證自身利益的安全，一般也要求掌握保險(xiǎn)單。

F.盡量以即期付款交單方式成交，對(duì)于以承兌交單方式成交的，應(yīng)明確規(guī)定在進(jìn)口商承兌遠(yuǎn)期匯票時(shí)，應(yīng)加上代收行的擔(dān)保，要求代收行憑對(duì)方保證存單。

G.采用付款交單方式，應(yīng)向托收銀行提交全套正本提單辦理托收，如果有一部分或全部正本提單直接寄給進(jìn)口商，則付款交單方式將沒(méi)有意義。

H.運(yùn)輸單據(jù)的抬關(guān)做成出口人自已或代收行，以控制物權(quán)。

I.對(duì)托收交易要建立健全的管理制度，定期檢查，及時(shí)催收清理，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題時(shí)，應(yīng)迅速果斷采取措施，以避免或減少可能發(fā)生的損失。4113、跟單托收的風(fēng)險(xiǎn)及防范措施(2)跟單托收風(fēng)險(xiǎn)的防范措14、托收項(xiàng)下的資金融通(1)托收出口押匯(CollectionBillPurchased)/議付(Negotiation)

指出口商將代表物權(quán)的提單及其他單據(jù)抵押給銀行，并從銀行得到扣除押匯利息及費(fèi)用后的有追索權(quán)的墊款方式，或者是銀行有追索權(quán)地向出口商購(gòu)買跟單匯票或全套物權(quán)單據(jù)的行為。是銀行對(duì)出口商的一種資金融通方式。①實(shí)質(zhì)：有追索權(quán)的墊款②押品：代表物權(quán)的貨運(yùn)單據(jù)③風(fēng)險(xiǎn)：托收行要承擔(dān)付款人拒絕支付貨款的風(fēng)險(xiǎn)④條件：大多限于D/P；出口商資信可靠；出口商品在進(jìn)口地的銷售情況良好；進(jìn)出口國(guó)家或地區(qū)政治經(jīng)濟(jì)情況良好⑤墊款比例：匯票金額的50%—80%。(2)貸款(AdvanceagainstCollection)

托收項(xiàng)下貸款相當(dāng)于部分貨款做押匯，但與押匯不同，出口商在流動(dòng)資金不足的情況下可以要求托收行發(fā)放低于托收金額的貸款，俟其到期日還貸。4214、托收項(xiàng)下的資金融通(1)托收出口押匯(Collec14、托收項(xiàng)下的資金融通(3)使用融通匯票貼現(xiàn)融資(AccommodatingBillsforDiscount)

①對(duì)出口商的融資：出口商事先與托收銀行或其他銀行訂立承兌信用額度協(xié)議(AcceptanceCreditAgreement)，貨物出運(yùn)后，出口商開出一張遠(yuǎn)期融通匯票，以訂立協(xié)議的銀行為受票人，以出口商作為出票人和收款人，金額略低于托收匯票，并以托收跟單匯票作為融通匯票的質(zhì)押品，一齊交托收行，托收行在融通匯票承兌后，送交貼現(xiàn)公司貼現(xiàn)，出口商立即得到凈款融資；托收跟單匯票寄代收行，收取貨款匯交托收行備付融通匯票到期日應(yīng)付的票款。

②對(duì)進(jìn)口商的融資：進(jìn)口商事先與代收銀行或其他銀行訂立承兌信用額度協(xié)議(AcceptanceCreditAgreement)，當(dāng)進(jìn)口商收到代收行的通知書要求他付款時(shí)，可開出一張遠(yuǎn)期融通匯票，以訂立協(xié)議的銀行作為受票人，以進(jìn)口商為出票人和付款人，要求代收行承兌后送交貼現(xiàn)公司貼現(xiàn)，進(jìn)口商立即得到凈款用來(lái)支付給代收行。等融通匯票到期日，進(jìn)口商將提取進(jìn)口貨物銷售所得貨款歸還融通匯票到期的票款。4314、托收項(xiàng)下的資金融通(3)使用融通匯票貼現(xiàn)融資(Ac14、托收項(xiàng)下的資金融通(4)信托收據(jù)(TrustReceipt,T/R)—D/P遠(yuǎn)期下借單提貨(貨到、單到，付款日未到)

指進(jìn)口商在付款之前向銀行借取商業(yè)單據(jù)時(shí)開立的，以代收行為“信托人”(Truster)，自己為“受托人”(Trustee)的一種具有保證性質(zhì)的書面收據(jù)①特點(diǎn)：憑信托收據(jù)向代收行借出單據(jù)所提取的貨物，其產(chǎn)權(quán)仍歸銀行所有。②當(dāng)事人：

a.被信托人/受托人/代保管人—進(jìn)口商的權(quán)利和義務(wù)：

b.信托人——代收行的權(quán)利和義務(wù)：

③風(fēng)險(xiǎn)：進(jìn)口商拒付④條件：進(jìn)口商有較好的資信；進(jìn)口商提供一定的擔(dān)?；虻盅浩发莘N類：a.委托方授權(quán)代收行對(duì)進(jìn)口商憑信托收據(jù)借單(風(fēng)險(xiǎn)由出口商即委托方承擔(dān)，與銀行無(wú)關(guān))。b.代收行自行對(duì)進(jìn)口商憑信托收據(jù)借單(風(fēng)險(xiǎn)由代收行承擔(dān)，與委托方無(wú)關(guān))。Ⅰ.對(duì)該收據(jù)項(xiàng)下的貨物和其他貨物進(jìn)行分別保管，以銀行的名義存?zhèn)}和保險(xiǎn)。

Ⅱ.銷售貨款應(yīng)繳付銀行，或以銀行名義保管。Ⅲ.貨物不能抵押給別人。

Ⅳ.在任何時(shí)候銀行可以要求收回貨物或已出售貨物的貨款。

Ⅴ.在進(jìn)口商作為受托人倒閉時(shí)，在財(cái)產(chǎn)清理前須先歸還信托收據(jù)項(xiàng)下的貨物或貨款。Ⅰ.可隨時(shí)取消信托，收回借出的商品。Ⅱ.若商品已出售，可隨時(shí)收回貨款。

Ⅲ.若進(jìn)口商倒閉清理，對(duì)該收據(jù)項(xiàng)下的貨物或貨款有優(yōu)先債權(quán)。4414、托收項(xiàng)下的資金融通(4)信托收據(jù)(TrustRe14、托收項(xiàng)下的資金融通(5)擔(dān)保提貨—(貨到、單未到)

指進(jìn)口商在無(wú)法向承運(yùn)人遞交貨運(yùn)單據(jù)的情況下，可憑有銀行簽字的保證書提取貨物的一種方式。①實(shí)質(zhì)：進(jìn)口商可憑保證書提取貨物。

②當(dāng)事人：

a.保證人——代收行(責(zé)任：向承運(yùn)人保證進(jìn)口商一定會(huì)以貨運(yùn)單據(jù)換回保證書)。

b.被保證人——進(jìn)口商。③條件：進(jìn)口商的資信可靠；進(jìn)口商可提供必要的擔(dān)保或抵押。④風(fēng)險(xiǎn)：進(jìn)口商辦理?yè)?dān)保提貨手續(xù)后，則不得以任何理由拒付。4514、托收項(xiàng)下的資金融通4515、《托收統(tǒng)一規(guī)則》對(duì)受托方銀行的免責(zé)(1)對(duì)受托方行為的免責(zé)

①為使委托人的指示得以實(shí)現(xiàn)，銀行使用另一銀行或其他銀行的服務(wù)時(shí)，是代為該委托人辦理的，因此，其風(fēng)險(xiǎn)由委托人承擔(dān)；

②即使銀行主動(dòng)地選擇了其他銀行辦理業(yè)務(wù)，如該行所轉(zhuǎn)遞的指示未被執(zhí)行，作出選擇的銀行也不承擔(dān)責(zé)任或?qū)ζ湄?fù)責(zé)；

③一方指示另一方去履行服務(wù)，指示方應(yīng)受到外國(guó)法律和慣例施加給被指示方的一切義務(wù)和責(zé)任的制約，并應(yīng)就有關(guān)義務(wù)和責(zé)任對(duì)受托方承擔(dān)賠償責(zé)任。(2)對(duì)收到單據(jù)的免責(zé)

①銀行必須確定它所收到的單據(jù)應(yīng)與托收指示中所列內(nèi)容表面相符，如果發(fā)現(xiàn)任何單據(jù)有短缺或非托收指示所列，銀行必須以電訊方式，如電訊不可能時(shí)，以其他快捷的方式，通知發(fā)出指示的一方，不得延誤；銀行對(duì)此沒(méi)有其他更多的責(zé)任。

②如果單據(jù)與所列內(nèi)容表面不相符，托收行對(duì)代收行收到的單據(jù)種類和數(shù)量應(yīng)不得有爭(zhēng)議；

③根據(jù)第五條(3)段和上述第十二條(1)段和(2)段，銀行將按所收到的單據(jù)辦理提示而無(wú)需做更多的審核。4615、《托收統(tǒng)一規(guī)則》對(duì)受托方銀行的免責(zé)(1)對(duì)受托方行為15、《托收統(tǒng)一規(guī)則》對(duì)受托方銀行的免責(zé)(3)對(duì)單據(jù)有效性的免責(zé)

銀行對(duì)任何單據(jù)的格式、完整性、準(zhǔn)確性、真實(shí)性、虛假性或其法律效力、或?qū)υ趩螕?jù)中載明或在其上附加的一般性及/或特殊性的條款，概不承擔(dān)責(zé)任或?qū)ζ湄?fù)責(zé)；銀行也不對(duì)任何單據(jù)所表示的貨物的描述、數(shù)量、重量、質(zhì)量、狀況、包裝、交貨、價(jià)值或存在、或?qū)ω浳锏陌l(fā)運(yùn)人、承運(yùn)人、運(yùn)輸代理、收貨人或保險(xiǎn)人或其他任何人的誠(chéng)信或作為及/或不作為、清償力、業(yè)績(jī)或信譽(yù)承擔(dān)責(zé)任或?qū)ζ湄?fù)責(zé)。(4)對(duì)單據(jù)延誤、在傳送中的丟失及對(duì)翻譯的免責(zé)

①銀行對(duì)任何信息、信件或單據(jù)在傳送中所發(fā)生的延誤及/或丟失，或?qū)θ魏坞娪嵲趥鬟f中所發(fā)生的延誤、殘損或其他錯(cuò)誤，或?qū)夹g(shù)條款的翻譯及/或解釋的錯(cuò)誤，概不承擔(dān)責(zé)任或?qū)ζ湄?fù)責(zé)；

②銀行對(duì)由于收到的任何指示需要澄清而引起的延誤，將不承擔(dān)責(zé)任或?qū)ζ湄?fù)責(zé)。(5)對(duì)不可抗力的免責(zé)

對(duì)由于天災(zāi)、暴動(dòng)、騷亂、戰(zhàn)爭(zhēng)或銀行本身不能控制的任何其他原因、任何罷工或停工而使銀行營(yíng)業(yè)中斷所產(chǎn)生的后果，銀行不承擔(dān)責(zé)任或?qū)ζ湄?fù)責(zé)。4715、《托收統(tǒng)一規(guī)則》對(duì)受托方銀行的免責(zé)(3)對(duì)單據(jù)有效性思考復(fù)習(xí)題1、某公司分別出口三批貨物，合同規(guī)定付款方式為：D/Psight,D/Pat30daysaftersight,D/A30daysaftersight,設(shè)銀行寄單郵程為7天，托收日為8月1日，若不計(jì)銀行合理工作時(shí)間，請(qǐng)問(wèn)提示日、承兌日、付款日、交單日各為哪一天？2、某年11月，荷蘭A銀行通過(guò)國(guó)內(nèi)B銀行向C公司托收貨款，B銀行收到單據(jù)后，將遠(yuǎn)期匯票提示給付款人承兌。據(jù)付款人稱，出票人已告知，貨物已抵達(dá)香港，必須承兌匯票后，出票人才肯交貨。付款人為盡快取得貨物，遂承兌了匯票。次年1月，B銀行收到已承兌的匯票后，遂對(duì)外發(fā)出承兌電，稱匯票業(yè)經(jīng)付款人承兌，到期我行將按貴行指示付款。5月，匯票到期，B銀行要求付款人(C公司)付款，C公司稱，由于未完全收到貨物，不同意付款，B銀行就此電告A銀行，付款人不同意付款。幾天后，A銀行回電稱：在我行的托收指示中，我們要求貴行(1)承兌交單(匯票期限為出票后180天)；(2)承兌的匯票由貴行擔(dān)保；(3)如果已承兌的匯票沒(méi)有由貴行擔(dān)保，請(qǐng)不要放單。貴行1月來(lái)電通知，客戶已承兌匯票，到期時(shí)，將我行指示付款。因此，請(qǐng)貴行立即安排付款。請(qǐng)利所學(xué)知識(shí)分析此案例。提示日承兌日付款日交單日D/Psight8月8日無(wú)8月8日8月8日D/Pat30daysaftersight8月8日8月8日9月7日9月7日D/A30daysaftersight8月8日8月8日9月7日8月8日48思考復(fù)習(xí)題1、某公司分別出口三批貨物，合同規(guī)定付款方式為：D思考復(fù)習(xí)題分析提示：B銀行收到A銀行寄交的托收單據(jù)，必須按托收指示中的指示和國(guó)際商會(huì)522號(hào)出版物《托收統(tǒng)一規(guī)則》行事，對(duì)不能履行或不愿履行的指示，必須無(wú)延誤地通知寄單行。國(guó)際商會(huì)522號(hào)出版物《托收統(tǒng)一規(guī)則》第一條C款規(guī)定：“無(wú)論出于何種原因，如果銀行決定不辦理它收到的托收或任何有關(guān)指示，它必須無(wú)延誤地以電信或在不可能采用電信方式的情況下，以其他快捷的方式通知向其發(fā)出托收或指示的一方?！盉銀行收到A銀行寄交的托收單據(jù)，既沒(méi)有執(zhí)行托收指示中的指示，又沒(méi)有將不執(zhí)行的決定及時(shí)通知寄單行，這種做法是不對(duì)的。3、某年11月，荷蘭A銀行通過(guò)國(guó)內(nèi)B銀行向C公司托收貨款，B銀行收到單據(jù)后，將遠(yuǎn)期匯票