北京大學(xué)《項目管理》本科講義

北京大學(xué)《項目管理》本科講義第一節(jié):項目治理的進展歷史第二節(jié):項目的定義第三節(jié):項目治理的定義第二章:項目選擇第一節(jié):項目構(gòu)思第二節(jié):項目論證第三節(jié):投資決策第三章:項目組織第一節(jié):組織的概念第二節(jié):項目的組織形式第三節(jié)：項目經(jīng)理第四節(jié):項目團隊第五節(jié):人カ資源治理第四章:項目啟動第一節(jié):開始啟動第二節(jié)：項目范疇第三節(jié):項目的結(jié)構(gòu)分析第四節(jié):項目打算第五節(jié):采購與招標(biāo)第六節(jié)：合同治理第五章:進度治理第一節(jié):進度打算第二節(jié):甘特圖與里程碑打算第三節(jié):進度操縱第一章:當(dāng)代組織中的項目治理第一節(jié):項目治理的進展歷史、從人類開始有組織的活動,就一直執(zhí)行著各種規(guī)模的‘‘項目在日常生活中,我們也被各類項目所埋住,然而專門少有人有意識地去操縱和治理這些項目。隨著現(xiàn)代項目規(guī)模越來越大,投資越來越高,涉及專業(yè)越來越廣泛,項目內(nèi)部關(guān)系越來越復(fù)雜，使得運用團隊的方式解決那些過去由個人解決的咨詢題成為必定,因此產(chǎn)生了對項目進行治理的模式,并逐步進展成為要緊的治理手段之一。項目治理作為ー種現(xiàn)代化治理方式,最早顯現(xiàn)于美國。隨著社會進步和現(xiàn)代科技的進展,項目治理也持續(xù)地得以完善,同時項目治理的應(yīng)用領(lǐng)域也持續(xù)擴充。目前,在歐美發(fā)達國家,項目治理不僅普遍應(yīng)用于建筑、航天、國防等傳統(tǒng)領(lǐng)域,而且差不多在電子、通信、運算機、軟件開發(fā)、制造業(yè)、金融業(yè)、保險業(yè)、政府機關(guān)和國際組織中成為其運作的中心模式。項目治理,作為治理理論的ー個新的研究方向，對項目的實施提供了ー種有力的組織治理形式,改善了人們對各種人力和資源利用的打算、組織、執(zhí)行和操縱方法。現(xiàn)代項目治理包含的內(nèi)容極其廣泛:第一是治理思想的現(xiàn)代化;第二是現(xiàn)代項目治理組織的現(xiàn)代化;第三是治理方法和手段的現(xiàn)代化。當(dāng)代的項目治理已進展成為：(1)ー門學(xué)科。(2)一個專業(yè)。(3)ー種職業(yè)項目治理大致經(jīng)歷了如下四個時期：(1)潛意識的項目治理。這ー時期從遠(yuǎn)古到20世紀(jì)30年代往常,人們是無意識地按照項目的形式運作。(2)傳統(tǒng)項目治理的形成。這ー時期從20世紀(jì)30年代初期到50年代初期。本時期的特點是用甘特圖進行項目的規(guī)劃和操縱。甘特圖又稱條線圖或橫道圖,直觀而有效,便于監(jiān)督和操縱項目的進展?fàn)顩r,時至今日仍是治理項目專門是建筑項目的常用方法。(3)項目治理的傳播和現(xiàn)代化。這ー時期從20世紀(jì)50年代初期到70年代末期。本時期的重要特點是開發(fā)和推廣應(yīng)用網(wǎng)絡(luò)打算技術(shù)。網(wǎng)絡(luò)打算技術(shù)克服了條線圖的種種缺陷,能夠反映項目進展中各工作間的邏輯關(guān)系,能夠描述各工作環(huán)節(jié)和工作單位之間的接口界面以及項目的進展情形，并能夠事先進行科學(xué)安排,因而給治理人員對項目實行有效的治理帶來極大的方便。但當(dāng)時項目治理的任務(wù)要緊是強調(diào)項目的執(zhí)行。(4)現(xiàn)代項目治理的進展。這ー時期是從20世紀(jì)70年代末到現(xiàn)在。這ー時期的特點表現(xiàn)為項目治理范疇的擴大,以及與其他學(xué)科的交叉滲透和相互促進?，F(xiàn)代項目治理的任務(wù)也不僅僅是執(zhí)行項目,而且還要開發(fā)項目,經(jīng)營項目和項目完成后形成的設(shè)施或其他成果?？偟膩碇v,項目治理科學(xué)的進展是人類生產(chǎn)實踐活動進展的必定產(chǎn)物。傳統(tǒng)項目治理的概念確實是基于實現(xiàn)項目的三坐標(biāo)約束而提出的ー套科學(xué)治理方法,它追求的目標(biāo)是在給定的費用限額下,在規(guī)定的時刻內(nèi)完成特定的項目目標(biāo)。現(xiàn)代項目治理則為項目治理的應(yīng)用提供了一套完整的學(xué)科體系,其追求的目標(biāo)是使項目參與方都得到最大的中意及項目目標(biāo)的綜合最優(yōu)化。第二節(jié):項目的定義項目的歷史甚為久遠(yuǎn)，現(xiàn)在人們對它的內(nèi)涵與外延都有了新的認(rèn)識。我國在項目治理領(lǐng)域有著極其豐富的實踐。在古代,有長城、都江堰、秦始皇兵馬俑等大型工程項目;在現(xiàn)代,有長江三峽水利樞紐和兩彈ー星。盡管各行各業(yè)對“項目”含義的明白得不完全相同,但每個項目實際差不多上有待完成的任務(wù)，其共性的內(nèi)容是:項目是在限定條件下,為完成特定目標(biāo)要求的一次性任務(wù)或ー種臨時性的工作。任何項目的設(shè)置都有其特定的目標(biāo),這種目標(biāo)從廣義的角度看，表現(xiàn)為預(yù)期的項目終止之后所形成的專門的“產(chǎn)品”或“服務(wù)”。也有人把這類目標(biāo)稱為“成果性目標(biāo)”,與之相對應(yīng)的還有另ー類項目的目標(biāo),稱為“約束性目標(biāo)”,如費用限制、進度要求等。明顯,成果性目標(biāo)是明確的,它是項目的最終目標(biāo),在項目實施過程中被分解成為項目的功能性要求,是項目全過程的主導(dǎo)目標(biāo);約束性目標(biāo)通常又稱限制條件,是實現(xiàn)成果性目標(biāo)的客觀條件和人為約束的統(tǒng)稱,是項目實施過程中必須遵循的條件,從而成為項目治理的要緊目標(biāo)。作為一次性的項目任務(wù),有區(qū)不于其他任務(wù)的差不多特點，它意味著每ー個項目都有其專門性,不存在兩個完全相同的項目。這是基于項目的整體性而言的,項目的專門性可能表現(xiàn)在項目的目標(biāo)、環(huán)境、條件、組織、過程等諸方面,兩個目標(biāo)不同的項目確信各有其專門性,即使目標(biāo)相同的兩個項目也各有其專門性。從最廣泛的含義來講,項目是ー個專門的將被完成的有限任務(wù)，它是在一定時刻內(nèi)，滿足?ー系列特定目標(biāo)的多項有關(guān)工作的總稱。此定義實際包含三層含義:(1)項目是ー項有待完成的任務(wù),有特定的環(huán)境與要求。(2)在一定的組織機構(gòu)內(nèi),利用有限資源(人力、物力、財カ等)在規(guī)定的時刻內(nèi)完成任務(wù)。任何項目的實施都會受到一定的條件約束。在眾多的約束條件中,質(zhì)量(工作標(biāo)準(zhǔn))、進度、費用是項目普遍存在的三個要緊的約束條件。(3)任務(wù)要滿足一定性能、質(zhì)量、數(shù)量、技術(shù)指標(biāo)等要求。功能的實現(xiàn)、質(zhì)量的可靠、數(shù)量的飽滿、技術(shù)指標(biāo)的穩(wěn)固,是任何可交付項目必須滿足的要求，項目合同關(guān)于這些均具有嚴(yán)格的要求。為了達到預(yù)期的目標(biāo)，項目由以下五個要素構(gòu)成:(1)項目的(界定)范疇。(2)項目的組織結(jié)構(gòu)。(3)項目的質(zhì)量。(4)項目的費用。(5)項目的時刻進度。盡管不同項目的內(nèi)容能夠講是千差萬不的,但項目本身有其共同的特點,這些特點能夠概括如下:(1)項目由多個部分組成,跨過多個組織,需要多方合作才能完成。(2)通常是為了追求一種新產(chǎn)物オ組織項目。(3)可利用資源預(yù)先要有明確的預(yù)算。(4)可利用資源一經(jīng)約定,不再同意其他支援。(5)有嚴(yán)格的時刻界限,常常公之于眾。(6)項目的構(gòu)成人員來自不同專業(yè)的不同職能組織,項目終止后原則上仍回原職能組織中。(7)項目的產(chǎn)物其保全或擴展通常由項目參加者以外的人員來進行。第三節(jié):項目治理的定義“項目治理”給人的ー個直觀概念確實是“對項目進行的治理”,這也是其最原始的概念,它講明了兩個方面的內(nèi)涵,即:(1)項目治理屬于治理的大范疇。(2)項目治理的對象是項目。然而,隨著項目及其治理實踐的進展,項目治理的內(nèi)涵得到了較大的充實和進展,當(dāng)今的‘’項目治理”已是ー種新的治理方式、ー門新的治理學(xué)科的代名詞。用一句話來給ー個學(xué)科體系下定義是十分困難的,但我們能夠通過美國項目治理學(xué)會在《項目治理知識體系綱要》中的一段話來了解項目治理的輪廓:“項目治理確實是指把各種系統(tǒng)、方法和人員結(jié)合在ー起,在規(guī)定的時刻、預(yù)算和質(zhì)量目標(biāo)范疇內(nèi)完成項目的各項工作,有效的項目治理是指在規(guī)定用來實現(xiàn)具體目標(biāo)和指標(biāo)的時刻內(nèi)，對組織機構(gòu)資源進行打算、引導(dǎo)和操縱エ作?！碑?dāng)前，投資項目的要明白項目治理,否則會賠本;治理項目的更要明白項目治理，否則要‘‘砸鍋”:到項目上“打エ”的人也要明白項目治理,否則費勁不討好，白干。凡涉及項目的，幾乎人人都需要明白得一些項目治理,責(zé)任越大的人越需要明白得多。學(xué)習(xí)和應(yīng)用項目治理有重大的經(jīng)濟意義、社會意義、環(huán)境意義，也有龐大的商業(yè)價值。項目治理確實是以項目為對象的系統(tǒng)治理方法,通過ー個臨時性的專門的柔性組織,對項目進行高效率的打算、組織、指導(dǎo)和操縱,以實現(xiàn)項目全過程的動態(tài)治理和項目目標(biāo)的綜合和諧與優(yōu)化。所謂實現(xiàn)項目全過程的動態(tài)治理是指在項目的生命周期內(nèi),持續(xù)進行資源的配置和和諧,持續(xù)做出科學(xué)決策,從而使項目執(zhí)行的全過程處于最佳的運行狀態(tài),產(chǎn)生最佳的成效。所謂項目目標(biāo)的綜合和諧與優(yōu)化是指項目治理應(yīng)綜合和諧好時刻、費用及功能等約束性目標(biāo),在相對較短的時期內(nèi)成功地達到ー個特定的成果性目標(biāo)。項目治理的日?；顒油ǔＪ菄@項目打算、項目組織、質(zhì)量治理、費用操縱、進度操縱等五項差不多任務(wù)來展開的。項目的特點表明它所需要的治理及其治理方法與一樣作業(yè)治理不同,ー樣的作業(yè)治理只須對效率和質(zhì)量進行考核,并注重將當(dāng)前的執(zhí)行情形與前期進行比較。在典型的項目環(huán)境中,盡管ー樣的治理方法也適用,但治理結(jié)構(gòu)須以任務(wù)(活動)定義為基礎(chǔ)來建立,以便進行時刻、費用和人力的預(yù)算操縱，并對技術(shù)、風(fēng)險進行治理。在項目治理過程中，項目治理者并不對資源的調(diào)配負(fù)責(zé),而是通過各個職能部門調(diào)配并使用資源，但最后決定什么樣的資源能夠調(diào)撥,取決于業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)。ー樣來講,列作項目治理的ー樣是指技術(shù)上比較復(fù)雜、工作量比較繁重、不確定性因素專門多的任務(wù)或項目。項目治理是以項目經(jīng)理負(fù)責(zé)制為基礎(chǔ)的目標(biāo)治理。ー樣來講，項目治理是按任務(wù)(垂直結(jié)構(gòu))而不是按職能(平行結(jié)構(gòu))組織起來的。項目治理自產(chǎn)生以來進展專門快，當(dāng)前已進展為三維治理:(1)時刻維:即把整個項目的生命周期劃分為若干個時期,從而進行時期治理。(2)知識維:即針對項目生命周期的各不同時期,采納和研究不同的治理技術(shù)方法。(3)保證維:即對項目人、財、物、技術(shù)、信息等的后勤保證治理。要明白得項目治理的定義就必須明白得項目治理所涉及的各種要素,資源是項目實施的最全然保證,需求和目標(biāo)是項目實施結(jié)果的差不多要求,項目組織是項目實施運作的核心實體,環(huán)境是項目取得成功的可靠基礎(chǔ)。(1)資源。資源的概念內(nèi)容十分豐富，能夠明白得為一切具有現(xiàn)實和潛在價值的東西，包括自然資源和人造資源、內(nèi)部資源和外部資源、有形資源和無形資源。項目治理本身作為治理方法和手段,也是ー種資源。(2)需求和目標(biāo)。項目利益有關(guān)者的需求是多種多樣的。通?？砂研枨蠓譃閮深?必須滿足的差不多需求和附加獵取的期望要求。(3)項目組織。組織包括與它要做的事有關(guān)的人和資源,及其相互關(guān)系。項目的組織結(jié)構(gòu)關(guān)于項目的治理產(chǎn)生一定阻礙,要緊的項目組織結(jié)構(gòu)有職能式結(jié)構(gòu)、項目單列式結(jié)構(gòu)和矩陣式結(jié)構(gòu)。(4)項目環(huán)境。要使項目取得成功，除了需要對項目本身、項目組織及其內(nèi)部環(huán)境有充分的了解外，還需要對項目所處的外部環(huán)境有正確的認(rèn)識。那個咨詢題涉及十分廣泛的領(lǐng)域:這些領(lǐng)域的現(xiàn)狀和進展趨勢都可能對項目產(chǎn)生不同程度的阻礙，有的時候甚至是決定性的阻礙。其中比較重要的外在環(huán)境包括以下三個方面:1)政治和經(jīng)濟。2)文化和意識。3)規(guī)章和標(biāo)準(zhǔn)。第二章:項目選擇第一節(jié):項目構(gòu)思(1)需求的產(chǎn)生隨著社會的進展,人們的需要日益增長和多樣化。項目來源于各種需求和要解決的咨詢題,人們的需要確實是亟待解決的咨詢題。人民生活、社會進展和國防建設(shè)的種種需要,常常要通過項目來滿足,需求是產(chǎn)生項目的差不多前提。(2)需求識不需求識不是項目啟動時期首要的工作,始于需求、咨詢題或機會的產(chǎn)生，終止于需求建議書的公布。需求識不是ー個過程。需求產(chǎn)生之時也確實是開始識不需求之始。盡管產(chǎn)生了需求,客戶萌發(fā)了要得到什么的愿望,或感受到缺乏什么,但這只是一種模糊的念頭，他還不能真正明白什么具體的東西才能滿足他這種愿望,他所期望的東西可能還只是ー個范疇,因此就要收集信息和資料，就要進行調(diào)查和研究，從而最終確定到底是什么樣的ー種產(chǎn)品、ー項服務(wù)才能滿足自己。因此他在需求識不的過程中還需要考慮到ー系列的約束條件,需求的識不并非想入非非、隨意確定的。有時,識不需求也并非客戶的個體行為,他可能會受到熟知群體的阻礙,向他們征求建議，也可能與承約商接觸時要求他們關(guān)心定奪,因為承約商在此方面是專家，見多識廣。當(dāng)客戶的需求界定之后,他便開始著手預(yù)備需求建議書了,這確實是從客戶自己的角度動身,全面詳細(xì)地論述、表明自己所期望的目標(biāo)或者期望得到什么,這種期望或期望實質(zhì)上確實是項目目標(biāo)的雛形。當(dāng)需求建議書預(yù)備完畢之后,客戶剩下的工作確實是向可能的承約商發(fā)送需求建議書,以便從回復(fù)的項目申請書中選擇出一家自己認(rèn)為最中意的承約商,并與之簽約。至此需求識不告一段落。需求識不的過程和作用,關(guān)于項目與項目治理是專門重要的，識不需求意味著從開始時就幸免了項目投資的盲目性。需求建議書確實是從客戶的角度動身,全面、詳細(xì)地向承約商陳述、表達為了滿足其已識不的需求應(yīng)作哪些預(yù)備工作的文件。ー樣來講,客戶要緊應(yīng)在需求建議書中明確表達以下內(nèi)容:(1)項目工作陳述。客戶在工作的陳述中,必須載明項目的工作范疇,概括講明客戶要求承約商做的要緊工作任務(wù)和任務(wù)范疇。(2)項目的目標(biāo)。項目的目標(biāo),亦即交付物，交付物是承約商所提供的實體內(nèi)容。(3)項目目標(biāo)的規(guī)定。要求涉及大小、數(shù)量、顏色、重量、速度和其他承約商提出的解決方案所必須滿足的物理參數(shù)和操作參數(shù)。(4)客戶供應(yīng)。客戶供應(yīng)要緊涉及到項目實施上客戶提供的保證及物品供應(yīng)等。(5)客戶的付款方式。這是承約商最為關(guān)懷的內(nèi)容,如分期付款、一次性付款等。(6)項目的進度打算。項目的進度通常是客戶關(guān)注的重要方面,它將阻礙著客戶的利益。(7)對交付物的評判標(biāo)準(zhǔn)。(8)有關(guān)承約商投標(biāo)的事項。如項目建議書的格式、投標(biāo)方案的內(nèi)容和投標(biāo)的最后期限等。(9)投標(biāo)方案的評審標(biāo)準(zhǔn)?？蛻舻脑u審標(biāo)準(zhǔn)要緊包括:承約商背景及經(jīng)歷、承約商的技術(shù)カ量和技術(shù)方案、項目進度、項目成本等幾個方面。第二節(jié):項目論證概述項目論證是指對擬實施項目技術(shù)上的先進性、適用性,經(jīng)濟上的合理性、盈利性,實施上的可能性、風(fēng)險性進行全面科學(xué)的綜合分析,為項目決策提供客觀依據(jù)的一種技術(shù)經(jīng)濟研究活動。項目論證ー樣分為機會研究、初步可行性研究和詳細(xì)可行性研究三個時期。項目論證應(yīng)該圍繞著市場需求、エ藝技術(shù)、財務(wù)經(jīng)濟三個方面展開調(diào)查和分析，回答以下五個方面的咨詢題:(1)項目產(chǎn)品或勞務(wù)市場的需求如何?什么緣故要實施那個項目?(2)項目實施需要多少人力、物力資源?供應(yīng)條件如何?(3)項目需要多少資金?籌資渠道如何?(4)項目采納的工藝技術(shù)是否先進適用?項目的生命力如何?(5)項目規(guī)模搞多大?地址選擇的指向性如何?項目論證的作用要緊體現(xiàn)在以下幾個方面:(1)項目論證是確定項目是否實施的依據(jù)。(2)項目論證是籌措資金、向銀行貸款的依據(jù)。(3)項目論證是編制打算、設(shè)計、采購、施工以及機構(gòu)設(shè)配、資源配置的依據(jù)。(4)項目論證是防范風(fēng)險、提升項目效率的重要保證。項目論證ー樣有以下七個要緊步驟:(1)明確項目范疇和業(yè)主目標(biāo)。(2)收集并分析有關(guān)資料。(3)擬定多種可行的能夠相互替代的實施方案。(4)多方案分析、比較。(5)選擇最優(yōu)方案進ー步詳細(xì)全面地論證。(6)編制項目論證報告、環(huán)境阻礙報告書和采購方式審批報告。(7)編制資金籌措打算和項目實施進度打算。資金時刻價值理論資金數(shù)額隨著時刻的流逝而增值的性質(zhì),稱為資金時刻價值。在項目論證時，對比不同的備選方案,會發(fā)覺其現(xiàn)金流量存在兩種性質(zhì)的差異:ー是現(xiàn)金流量大小的差異,即投入及產(chǎn)出數(shù)量上的差異;ニ是

現(xiàn)金流量時刻分布上的差異,即投入及產(chǎn)動身生在不同的時點。為了保證項目壽命期內(nèi)不同時點發(fā)生的費用和收益具有可比性,必須運用資金時刻價值的理論,將不同時點的現(xiàn)金流折算成相同時點的有可比價值的現(xiàn)值(或終值),才能科學(xué)判定方案優(yōu)劣。資金時刻價值的大小,受到三個因素的約束:(1)資金投入量。資金投入量確實是通常講的本金,投入越大,相同時刻和運算方式下,得到的利息越大,本利和也越大。(2)資金投入方式。1)一次性全額投入。2)等額分期有序投入。3)不等額分期有序投入。4)等額分期無序投入。5)不等額分期無序投入。(3)利息運算方式。利息運算有單利法和復(fù)利法兩種:單利法公式為:F=P(l+iXn)復(fù)利法公式為:F=p(l+i)?=FV(i,n,,-F)式中F——期末本利之和;一本金;折現(xiàn)率(利率);一期數(shù)。而粗體的公式為微軟公司Excel軟件中的公式,以下同。(1)終值復(fù)利終值是指一筆或多筆資金按一定的利率復(fù)利運算若干年后所得到的本利和。參見圖2.1a)其運算公式為:F=P(1+1戶FV(i.n.,-P)(2)現(xiàn)值F (2)現(xiàn)值F -=PV(i.ii..-F)(l+if作現(xiàn)值。參見圖2.1a)其運算公式:在運算現(xiàn)值時,如果不加講明,ー樣地,都把每年的資金流入或流出,都看成是在年末發(fā)生，而不是年初發(fā)生。(3)年金年金是指在一定時期內(nèi)每間隔相同時刻,發(fā)生相同數(shù)額的款項A。年金按其貼息的時序又分為年金終值和年金現(xiàn)值。在運算現(xiàn)值時,如果不加講明,ー樣地,都把每年的資金流入或流出,都看成是在年末發(fā)生，而不是年初發(fā)生。(3)年金年金是指在一定時期內(nèi)每間隔相同時刻,發(fā)生相同數(shù)額的款項A。年金按其貼息的時序又分為年金終值和年金現(xiàn)值。ヂA（l+i）n-!巾.厶ゝFr=A =FV（i,u-A）ib)的運算公式:ArtA-AfEルヒ4-ntinc1PR=a^A…c)的運算公式:(4)投資回收年金值投資回收年金值是已知現(xiàn)值求年金，即指在固定折現(xiàn)率和期數(shù)的情形下,=PMT（i,n「P）ー收的等額年金值參見圖2.1c)0其運算公式:(5)資金儲備年金資金儲備年金是已知終值求年金，即對ー筆終值投資，每年儲備的等額年,’' \ -一’いラ算公式:A=F ——=PMT(i.n..-P)(1+i廣ー1三、評判方法1、投資回收期法投資回收期T是指項目投產(chǎn)后累計凈現(xiàn)金收入(或凈利潤)補償原始投資所需的年限。不同部門的投資回收期有一個規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)T標(biāo),只有被評判項目的投資回收期TくT標(biāo),項目オ是可行的。2、凈現(xiàn)值法凈現(xiàn)值NPV是將整個項目投資過程的現(xiàn)金流(投資與收益)按規(guī)定的投資ル乂キ,レエ宀、 丄けMr投資ル乂キ,レエ宀、 丄けMr-7TJJ--?LA?!亠イm!ル乙國、ItEZ4rNpv=y——j（i+i（i）11BT=X—~^=NPV（i?. A2,城其運算公式:式中At 第t年的凈現(xiàn)金流量;Bt——第t年收入額;Ct——第t年支出額;n 項目壽命期;iO一ー規(guī)定的投資收益率或折現(xiàn)率。若NPV2O,則該項目是合理的;反之,該項目確實是不經(jīng)濟的。3、內(nèi)部收益率法內(nèi)部收益率IRR是使項目使用期內(nèi)現(xiàn)金流量的現(xiàn)值合計等于零的折現(xiàn)率，?3Atnpv=y r=o依l+IRR)，其在Excel中的運算公式為:IRR=IRR(A0,Al,A2,...,An)。不借助軟件的直截了當(dāng)運算法 內(nèi)推法見案例2.2。若IRRNiO,則投資項目能夠同意；反之,項目確實是不經(jīng)濟的。4、現(xiàn)值指數(shù)法現(xiàn)值指數(shù)NP是凈現(xiàn)值NPV除以投資額現(xiàn)值P所得的比值,它是測定單位投資凈現(xiàn)值的尺度,適用于對多個投資方案進行評判比較。5、差額內(nèi)部收益率法差額內(nèi)部收益率IRRa確實是使兩個方案的差額凈現(xiàn)值為零的內(nèi)部收益率,而差額凈現(xiàn)值則是指兩個方案逐年凈現(xiàn)金流量差額的折現(xiàn)累計值。兩個方案的差額內(nèi)部收益率確實是兩個方案凈現(xiàn)值相等時的折現(xiàn)率。若IRRaNiO,則投資大的方案為優(yōu)；反之,則投資小的方案為優(yōu)。四、不確定性分析不確定性分析是運算和分析各種不確定因素的可能變化對項目經(jīng)濟效益的阻礙程度的ー種經(jīng)濟分析方法。TOC\o"1-5"\h\z1、盈虧平穩(wěn)分析 F〇= 以產(chǎn)品產(chǎn)量表示的盈虧平穩(wěn)點: P-VFサP= Fヽ以價格表示的盈虧平穩(wěn)點: Q式中,P一ー產(chǎn)品價格或保本價格;Q——設(shè)計產(chǎn)量或平穩(wěn)產(chǎn)量;F固定成本;v—單位產(chǎn)品變動成本。2、敏銳性分析敏銳性分析是考察論證方案中一個或多個因素發(fā)生變化對整個項目經(jīng)濟評判指標(biāo)的阻礙程度的推測分析方法。其要緊步驟和內(nèi)容如下:(1)運算差不多情形下,備選方案的凈現(xiàn)值和內(nèi)部收益率。(2)選定分析因素及其變化范疇。常選的因素有投資總額、建設(shè)年限、項目壽命期、生產(chǎn)成本、銷售價格、投產(chǎn)期和達產(chǎn)期等等。(3)單因素敏銳性分析。(4)多因素敏銳性分析。(5)對整個項目的敏銳性分析進行匯總、對比,從中確定各因素的敏銳程度和阻礙大小的先后次序。3、概率分析概率分析方法是以估量的各種因素發(fā)生某種變動的概率為中介進行的不確定性分析方法。均值方差法的一樣步驟為:(1)在許多不確定因素中選出一個最不確定的因素,或阻礙程度最大的因素,將其他幾個因素假定為確定因素。(2)估量這種不確定因素可能顯現(xiàn)的概率。(3)運算經(jīng)濟評判指標(biāo)的均值和方差。均值相等時,方差小的方案為優(yōu);方差相等時,均值大的方案為優(yōu)。(4)再選擇ー個阻礙程度大一些的不確定因素,并假定其他因素是確定的,重復(fù)上述(2)和(3)步的工作。(5)進行綜合分析,判定備選方案中的優(yōu)劣順序，供決策者作為選擇方案時的依據(jù)。五、初步可行性研究初步可行性研究是介于機會研究和詳細(xì)可行性研究的一個中間時期,是在項目意向確定之后,對項目的初步論證。其目的是:(1)分析項目是否有前途,從而決定是否應(yīng)該連續(xù)深入調(diào)查研究。(2)項目中是否有些關(guān)鍵性的技術(shù)或咨詢題需要解決。(3)必須要做哪些職能研究或輔助研究(如實驗室試驗、中間試驗、重大事件處理、深入市場研究等)。通過初步可行性研究,要回答下列幾個咨詢題:(1)項目建設(shè)有無必要性?(2)項目需要多長時刻完成?(3)需要多少人力物力資源?(4)需要多少資金且能否籌集到足夠的資金?(5)項目財務(wù)上是否有利可圖?(6)項目經(jīng)濟上是否合理?初步可行性研究的要緊內(nèi)容為:(1)市場和生產(chǎn)能力。進行市場需求分析推測,渠道與推銷分析,初步的銷售量和銷售價格推測;依據(jù)市場銷售量做出初步生產(chǎn)規(guī)劃。(2)物料投入分析包括從建設(shè)到經(jīng)營的所有物料的投入分析。(3)坐落地點及廠址的選擇包括坐落地點選擇與廠址選擇的部分。(4)項目設(shè)計包括項目總體規(guī)劃和工藝設(shè)備打算、土建工程規(guī)劃等。(5)項目進度安排。(6)項目投資與成本估算,包括投資估算、成本估算、籌集資金的渠道及初步籌集方案。通過初步可行性研究,能夠形成初步可行性研究報告,該報告盡管比詳細(xì)可行性研究報告粗略,然而對項目差不多有了全面的描述、分析和論證,因此初步可行性研究報告能夠作為正式的文獻供決策參考;也能夠依據(jù)項目的初步可行性研究報告形成項目建議書,通過審查項目建議書決定項目的取舍,即通常所稱的“立項’‘決策。所有的項目建議書都要以簡短的摘要開始(項目實施摘要),以最少的專業(yè)術(shù)語介紹該建議的性質(zhì)和預(yù)期的總收益。每ー份建議書還應(yīng)該回答4個具體的咨詢題:(1)技術(shù)措施項目建議書第一應(yīng)對需要解決的咨詢題或著手實施的項目進行概述。要講明用戶的專門要求,并提出相應(yīng)措施,要使客戶確信,建議書中的方案是使客戶的風(fēng)險最低且收益最大的解決方案。(2)實施打算項目實施打算包括對所需時刻、成本、原材料的估算。成本估算要細(xì)化到各個要緊子系統(tǒng),其累加得到項目總成本,并按成本類不進行匯總。打算中要列出工時和原材料用量(以及人工單價和材料單價),還應(yīng)有設(shè)備費清單、上級治理費和現(xiàn)場治理費清單。要讓客戶確信,建議書中所提出的價格是現(xiàn)實的、合理的。(3)后勤保證和治理打算項目建議書應(yīng)包括對建議者處理項目日常事務(wù)能力的介紹。要講明如何對分包商進行操縱，包括如何保證分包商達到適當(dāng)?shù)目冃Рζ溥M行評估。此外，建議書中還應(yīng)講明進度報告、預(yù)算報告、審計報告、評估報告的性質(zhì)和編制這些報告的時刻打算，以及為項目產(chǎn)品的使用者預(yù)備的最終文件。建議書還應(yīng)包含項目的終止程序,明確指出在項目終止的時候，如何對項目人員、材料和設(shè)備進行安排和處置。(4)業(yè)績所有的建議書都能夠用專門的一部分介紹建議者以往的業(yè)績，以使建議書更具講服カ。六、詳細(xì)可行性研究1.概念詳細(xì)可行性研究是在投資決策前對項目有關(guān)的工程、技術(shù)、經(jīng)濟等各方面條件和情形進行詳盡、系統(tǒng)、全面的調(diào)查、研究、分析,對各種可能的建設(shè)方案和技術(shù)方案進行詳細(xì)的比較論證,并對項目建成后的經(jīng)濟效益、國民經(jīng)濟和社會效益進行推測和評判的ー種分析過程和方法,是項目進行評估和決策的依據(jù)。詳細(xì)可行性研究工作的要緊依據(jù)有:(1)國家有關(guān)的進展規(guī)劃、打算文件。(2)項目主管部門對項目建設(shè)要求請示的批復(fù)。(3)項目建議書及其審批文件。(4)項目承辦單位托付進行詳細(xì)可行性研究的合同或協(xié)議。(5)初步可行性研究報告或初步選擇報告。(6)擬建地區(qū)的環(huán)境現(xiàn)狀資料;自然、社會、經(jīng)濟方面的有關(guān)資料。(7)要緊エ藝和裝置的技術(shù)資料。(8)項目承辦單位與有關(guān)方面取得的協(xié)議,如投資、原料供應(yīng)、建設(shè)用地、運輸?shù)确矫娴某醪絽f(xié)議。(9)國家和地區(qū)關(guān)于工業(yè)建設(shè)的法令、法規(guī)。(10)國家有關(guān)經(jīng)濟法規(guī)、規(guī)定。詳細(xì)可行性研究的差不多原則是:(1)科學(xué)性原則。即要求按客觀規(guī)律辦事。(2)客觀性原則。也確實是要堅持從實際動身、實事求是的原則。(3)公平性原則。確實是站在公平的立場上,不偏不倚。詳細(xì)可行性研究的程序框架2.步驟(1)托付與簽訂合同項目業(yè)主和受托付單位簽訂的合同中一樣應(yīng)包括:進行該項目可行性研究工作的依據(jù),研究的范疇和內(nèi)容,研究工作的進度和質(zhì)量,研究費用的支付方法,合同雙方的責(zé)任,協(xié)作方式和關(guān)于違約處理的方法等要緊內(nèi)容。(2)組織人員和制訂打算受托付單位同意托付后,應(yīng)按照工作內(nèi)容組織項目小組，并確定項目負(fù)責(zé)人和各專業(yè)負(fù)責(zé)人。(3)調(diào)查研究與收集資料調(diào)查的內(nèi)容包括：市場和原材料、燃料、廠址和環(huán)境;生產(chǎn)技術(shù)、財務(wù)資料及其他。各專題調(diào)查可視項目的特點和要求，分不擬定調(diào)查細(xì)目、對象和打算。(4)方案設(shè)計與選優(yōu)同意托付的工程設(shè)計單位,按照建設(shè)項目建議書,結(jié)合市場和資源環(huán)境的調(diào)查,在收集整理了一定的設(shè)計基礎(chǔ)資料和技術(shù)經(jīng)濟基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上，提出若干種可供選擇的建設(shè)方案和技術(shù)方案,進行比較和評判，從中選擇或舉薦最佳建設(shè)方案。(5)經(jīng)濟分析和評判按照建設(shè)項目經(jīng)濟評判方法的要求,對舉薦的建設(shè)方案進行詳細(xì)的財務(wù)分析和經(jīng)濟分析，運算相應(yīng)的評判指標(biāo),評判項目的財務(wù)生存能力和經(jīng)濟合理性。在經(jīng)濟分析和評判中,需對各種不確定因素進行敏銳性分析。（6）編寫詳細(xì)可行性研究報告在對建設(shè)方案和技術(shù)方案進行技術(shù)經(jīng)濟論證和評論后,項目負(fù)責(zé)人組織可行性研究工作組（項目組）成員,分不編寫詳盡的可行性研究報告,在報告中可舉薦ー個或幾個項目建設(shè)的方案,也可提出項目不可行的結(jié)論意見或項目改進的建議。3.市場需求推測（1）需求分析的內(nèi)容需求和市場研究的目的在于提供關(guān)于產(chǎn)品的某些差不多信息,這種產(chǎn)品的大致技術(shù)規(guī)格和特點必須在開始時確實是確定的。這些差不多信息包括:1）市場當(dāng)前需求的大小與組成，該市場的地域范疇?wèi)?yīng)當(dāng)確定。2）市場細(xì)分，要緊按以下因素確定:最終用途（如消費者）;消費者類不（如シ肖費者的不同收入水平）;地理區(qū)域（如區(qū)域市場、國內(nèi)市場和出口市場）。3）對整個市場及其各部分在項目使用期間的某段時期,最好是前十年的需求推測。4）擬議中項目在國內(nèi)與國際競爭進展和消費者反應(yīng)變化的情形下,在所推測的時期內(nèi)預(yù)期達到的市場滲透率。5）作為推測增長與市場滲透依據(jù)的大致的定價結(jié)構(gòu)。（2）需求推測1）對某一種或幾種產(chǎn)品的潛在需求的推測。2）對潛在供應(yīng)的估量。3）對擬議中項目可能達到的市場滲透程度的估量。4）某段時期內(nèi)潛在需求的特性。進行本國需求推測所必需的差不多步驟為:1）確定、收集并分析關(guān)于當(dāng)前消費量及其在一段時期內(nèi)的變化率的現(xiàn)有數(shù)據(jù)。2）按細(xì)分市場將該消費量數(shù)據(jù)分類。3）確定以往需求的要緊決定因素及其對以往需求的阻礙。4）推測這些決定因素今后的進展及其對需求的阻礙。5）通過ー種方法或幾種方法的結(jié)合對這些決定因素進行推斷和推測。（3）推測方法推測有效需求有各種不同的方法。在特定的情形下使用何種方法取決于產(chǎn)品的類型、產(chǎn)品所要供應(yīng)市場的性質(zhì)和需求增長的要緊決定因素。常用的推測方法包括:因果回來推測模型和時刻序列推測法。.原材料和投入的選擇供應(yīng)（1）原材料和投入的分類。原材料和投入應(yīng)分為以下各類:原料（未加工或半加工的）;通過加工的工業(yè)材料（中間產(chǎn)品）;制成品（組件）；輔助材料;工廠供應(yīng)品及共用設(shè)施（水、電、氣、燃料、廢水和廢氣處理等）。（2）原材料投入的選擇與講明。在專門多項目中,不同的原材料可用于同一生產(chǎn)。在這種情形下,必須對不同原材料進行調(diào)查研究,在衡量全部有關(guān)因素后,確定哪ー種原材料最為適宜。如果各種可供選擇的原料都易于得到的話,咨詢題就在于エ藝與技術(shù)是否經(jīng)濟,而不是原料的選擇,盡管供應(yīng)原料仍是ー個差不多咨詢題。（3）原材料和投入的特點1）質(zhì)量性能。鑒定原材料和投入特性需作何種分析取決于投入的性質(zhì)及其在特定項目中的用途。分析應(yīng)當(dāng)包括下列各種性能和特點:物理性能、機械性能、化學(xué)性能、電氣和磁力性能等。2）來源和可得數(shù)量。差不多生產(chǎn)原材料的來源及其經(jīng)常的可得性,關(guān)于確定大部分エ業(yè)項目的技術(shù)和經(jīng)濟方面的可行性及其規(guī)模來講是具有關(guān)鍵意義的。在許多項目中,對技術(shù)、加工設(shè)備和產(chǎn)品組合的選擇在專門大程度上取決于差不多原材料的規(guī)格，而在其他工業(yè)中,潛在的可得數(shù)量決定項目的規(guī)模。在研究的初期時期,應(yīng)對可能需要的差不多原材料投入數(shù)量進行估價,要緊是為了確定滿足當(dāng)前和長遠(yuǎn)需要的來源和可得性。同時只有在確定了エ廠生產(chǎn)能力和所用技術(shù)與設(shè)備之后才能對投入需要量作最后估價。3）單位成本。與可得性一樣,對差不多原材料和投入的單位成本也必須進行詳細(xì)的分析,因為這是確定項目是否經(jīng)濟的ー個關(guān)鍵因素。（4）供應(yīng)打算。在制訂供應(yīng)打算時，應(yīng)使所收集的關(guān)于原材料和投入的需要量及ー樣可得性和估量的單位成本等資料與項目可行性研究的其他成分聯(lián)系在ー起。如此,這份供應(yīng)打算就可作為運算投入的數(shù)量和類不以及交貨需要量的一個基礎(chǔ)。任何供應(yīng)打算都受所選用的技術(shù)與設(shè)備的阻礙,因為這兩者都決定所需投入的技術(shù)規(guī)格。供應(yīng)打算的規(guī)模指明了需要多少儲存設(shè)施,專門是例如由于廠址與投入來源分處兩地或運輸困難等緣故不能保證連續(xù)供應(yīng)時更是如此。必須把額外的倉庫與堆放場地所需費用列入投資費用與生產(chǎn)成本的運算。.產(chǎn)品結(jié)構(gòu)及工藝方案的確定項目可行性研究中技術(shù)評判應(yīng)反映下述幾個方面:(D技術(shù)的先進性。應(yīng)從技術(shù)水平和有用兩方面來進行評判,以判定是否達到國際先進水平、國際水平或國內(nèi)先進水平。(2)技術(shù)的有用性。指項目所采納的技術(shù),對推動生產(chǎn)、推廣應(yīng)用、滿足需要方面所具有的適應(yīng)能力。(3)技術(shù)的可靠性。指技術(shù)在使用中的可靠程度，即在規(guī)定時刻內(nèi)和規(guī)定條件下,產(chǎn)品工作性能符合要求和工藝方法成功的概率。(4)技術(shù)的連鎖成效。指技術(shù)應(yīng)用后對科學(xué)技術(shù)和其他領(lǐng)域的作用，如推動其他行業(yè)的進展、改善勞動條件、增加就業(yè)機會、改善人民生活、提升文化教養(yǎng)等。(5)技術(shù)后果的危害性。指技術(shù)的應(yīng)用是否會給社會帶來不良阻礙,如污染環(huán)境、破壞生態(tài)平穩(wěn)、損害資源等。同時提出排除上述危害的難易程度和所需費用等。.生產(chǎn)規(guī)模(生產(chǎn)能力)的確定 (1)生產(chǎn)規(guī)模(生產(chǎn)能力)的定義生產(chǎn)規(guī)模(生產(chǎn)能力)ー樣是指一個エ廠在一定時期內(nèi)能夠生產(chǎn)的數(shù)量。企業(yè)規(guī)模定得是否合理,直截了當(dāng)阻礙到企業(yè)經(jīng)濟成效和長遠(yuǎn)進展。在正常情形下,企業(yè)產(chǎn)品的年產(chǎn)量應(yīng)當(dāng)?shù)扔谄髽I(yè)的生產(chǎn)能力。(2)確定可行的企業(yè)生產(chǎn)規(guī)模生產(chǎn)規(guī)模應(yīng)當(dāng)符合按項目可行性研究中各個組成部分的相互作用所可能確定的最佳生產(chǎn)水平。這些組成部分有:技術(shù)和設(shè)備、資金、投資和生產(chǎn)成本的構(gòu)成如何以及銷售范疇等。在確定企業(yè)規(guī)模之前需要考慮的咨詢題有:1）最小經(jīng)濟規(guī)模和設(shè)備限制因素。2）資金和投入的限制因素。3）投資費用和生產(chǎn)成本。（3）估量的銷售額和企業(yè)的生產(chǎn)規(guī)模應(yīng)該認(rèn)真估價估量的銷售額和可行的正常生產(chǎn)規(guī)模的關(guān)系,以決定可供選擇的企業(yè)生產(chǎn)規(guī)模。關(guān)于某些新產(chǎn)品或必須為其開創(chuàng)新市場的產(chǎn)品來講,初期生產(chǎn)規(guī)模應(yīng)高于初期需求和銷售額,如此企業(yè)生產(chǎn)規(guī)模在若干年間都能滿足需求的增長,然而這種有打算的生產(chǎn)規(guī)模的不充分利用不應(yīng)該低于銷售收益和生產(chǎn)成本的平穩(wěn)點（即收支相抵點）。需求和銷售持續(xù)增長,可能超過企業(yè)生產(chǎn)規(guī)模,因而在需求和生產(chǎn)之間就會有一個越來越大的差距，最終可能成為企業(yè)擴建的理由。只要能迅速實行擴充,最好是使可行的正常生產(chǎn)規(guī)模只在ー個規(guī)定的時期內(nèi)高于估量的市場滲透,而使其后的銷售增長由隨后的企業(yè)擴建來解決。按照所決定的、可行的正常企業(yè)規(guī)模,可能有必要比較詳細(xì)地用數(shù)量表明各種投入的需要量并決定這些投入的總費用。同時,還應(yīng)該對項目的人力需要量做出估量。由于生產(chǎn)技術(shù)可能涉及技術(shù)人員的來源,因此對多數(shù)項目來講,在可行的正常工廠生產(chǎn)能力確定之后估量人力需要量是專門有用的。.技術(shù)與設(shè)備選擇（1）技術(shù)選擇可行性研究應(yīng)該講明具體項目所需的技術(shù)，評判可供選擇的各種技術(shù),并按項目各組成部分的最佳結(jié)合選擇最適合的技術(shù)。應(yīng)估量獲得這類技術(shù)所涉及的各種咨詢題，還應(yīng)講明與選擇的技術(shù)相聯(lián)系的具體設(shè)計和技術(shù)服務(wù)，同時選擇和獲得技術(shù)還必須與選擇機器設(shè)備相呼應(yīng)。1）技術(shù)選擇技術(shù)的選擇必須考慮到可能得到的要緊投入以及長期和短期的生產(chǎn)要素資源的適當(dāng)結(jié)合。2）技術(shù)獲得方式。當(dāng)必須從其他企業(yè)獲得技術(shù)時,就必須決定獵取的方法。這些方法能夠分為:技術(shù)許可證交易、技術(shù)的全套購買和技術(shù)供應(yīng)方分享所有權(quán)的合資經(jīng)營企業(yè)。應(yīng)該對這些獵取方式所涉及的咨詢題作出分析,包括:許可證交易、技術(shù)分解、合同內(nèi)容、購買技術(shù)的方式以及許可證持有者參與合資經(jīng)營企業(yè)所帶來的咨詢題等。3）技術(shù)費用如果能收集到資料,可參考同一行業(yè)其他項目的技術(shù)支付進行估價。也可按不同的支付方案估價，諸如按一次總付、按連續(xù)使用費率支付或兩者結(jié)合。如果這種技術(shù)需要在一段時刻內(nèi)同技術(shù)許可方保持關(guān)系,那么采取支付使用費的方式可能較為合適。這種使用費率往往是實際銷售額的百分之零點幾到百分之三至五,視エ業(yè)性質(zhì)和エ廠生產(chǎn)規(guī)模而定。（2）設(shè)備選擇可行性研究時期的設(shè)備選擇,應(yīng)概略講明通過使用某種生產(chǎn)技術(shù)達到某種生產(chǎn)規(guī)模所必需的機械設(shè)備最佳組合。在所有項目中,必須講明每ー加工時期的設(shè)備額定生產(chǎn)能力,并使之同下一生產(chǎn)時期的生產(chǎn)能力和機械設(shè)備需要相聯(lián)系。從投資角度來看，在符合各種機械功能和工藝需要的條件下,設(shè)備費用要操縱到最低限度。.坐落地點和廠址選擇（1）地點的選擇1）政府政策的作用。政府政策的導(dǎo)向關(guān)于項目地點的選擇有專門大的阻礙。如果牽涉到大量的政府或機構(gòu)資金,政府政策可能會直截了當(dāng)決定エ業(yè)地點。此外,項目主持者最好能指出項目的具體地點或幾個可供選擇的地點,然后從技術(shù)、財政和經(jīng)濟角度給予評判。2）注重原材料依舊市場。原材料和投入的來源如何，消費中心的遠(yuǎn)近以及有無差不多的基礎(chǔ)設(shè)施等諸因素對具體項目的阻礙是選擇地點的關(guān)鍵。3）當(dāng)?shù)氐牟畈欢嘣O(shè)施。差不多設(shè)施投資來源如何關(guān)于經(jīng)營任何項目差不多上十分重要的,因此關(guān)于項目建議所需要的能源、運輸、水、通信和住房均應(yīng)做出估量,為此需要了解要設(shè)置的生產(chǎn)規(guī)模和采納的技術(shù)。4）當(dāng)?shù)氐纳鐣?jīng)濟環(huán)境。地點研究也應(yīng)包括對下列方面的估量:廢物處理、可獲得勞動カ的情形、施工和修理設(shè)施、財政和法律規(guī)章以及氣候條件。5）地點的最后選定。ー個最適當(dāng)?shù)捻椖康攸c應(yīng)該兼有下列條件:項目距離原料產(chǎn)地和市場銷地都相當(dāng)近、環(huán)境條件好、勞動カ來源充足、電和燃料充足而且價格合理、稅收公平、交通運輸條件好、用水供應(yīng)充分以及有良好的廢物處理設(shè)施。（2）廠址選擇一旦決定了地理區(qū)域,可行性研究報告就應(yīng)當(dāng)講明項目的具體廠址或至少兩三個可供選擇的廠址。這就需要評判每個廠址的特點,包括如下方面:1）土地費用。土地費用是決定廠址的一個明顯因素，這方面的資料通常是能夠得到的。工業(yè)區(qū)是可能的供選擇的廠址所在，不管如何樣，應(yīng)提供該地區(qū)土地費用的情形。2）當(dāng)?shù)貤l件。對不同的廠址,架設(shè)輸電線路到廠區(qū)的費用和運輸費用有相當(dāng)大的差不,因而必須做出估算。此外應(yīng)當(dāng)對當(dāng)?shù)氐墓┧U料處理、勞動カ供應(yīng)情形以及廠址所在處的土壤性能等進行分析。3）場地整理和開拓。4）廠址的最后選定。.投資、成本估算與資金籌措（1）總投資費用投資費用確實是固定資本與凈周轉(zhuǎn)資金的合計。固定資本是建設(shè)和裝備ー個投資項目所需的資金。除了固定投資外，固定資本還包括生產(chǎn)前的所有投資費用,諸如：籌建開辦費、可行性研究和其他咨詢費、建設(shè)期貸款利息、生產(chǎn)人員培訓(xùn)費以及試運轉(zhuǎn)費用等。周轉(zhuǎn)資金（流淌資金）則相當(dāng)于全部或部分經(jīng)營該項目所需的資金。在項目論證時期運算周轉(zhuǎn)資金需要量專門重要,應(yīng)使它保持在ー個合理的、必要的水平上。凈周轉(zhuǎn)資金是流淌資產(chǎn)減去短期負(fù)債;流淌資產(chǎn)包括應(yīng)收賬款、存貨（原料、輔助材料、供應(yīng)品、包裝材料、備件及小工具等）、在制品、成品和現(xiàn)金;短期負(fù)債要緊包括應(yīng)對賬款（貸方）等。（2）資金籌措大型投資項目的資金來源,要緊分為兩類。ー類是股權(quán)資金，其中包括自有資金和募股資金;另ー類則是債權(quán)資金,包括銀行或財團貸款和發(fā)行企業(yè)債券等。各類資金各占多少,要有適當(dāng)?shù)谋壤?這是因為股權(quán)資金要分紅，財務(wù)成本高,但財務(wù)風(fēng)險小,而債權(quán)資金要還本付息,財務(wù)風(fēng)險大,但財務(wù)成本較股權(quán)資金低。各類融資方式及其條件應(yīng)當(dāng)與有關(guān)當(dāng)事人商討,并在可行性研究中擬定。（3）生產(chǎn)成本大多數(shù)投資前的可行性研究報告只算生產(chǎn)總成本。生產(chǎn)成本在可行性研究中的用途為運算盈虧,運算凈周轉(zhuǎn)資金的需要量,并用于財務(wù)評判。（4）財務(wù)報表要緊的財務(wù)報表包括:1）現(xiàn)金流量表。2）損益表〇3）資產(chǎn)負(fù)債表。.經(jīng)濟評判及綜合分析（1）經(jīng)濟評判經(jīng)濟評判分為企業(yè)經(jīng)濟評判和國民經(jīng)濟評判。1）企業(yè)經(jīng)濟評判。企業(yè)經(jīng)濟評判大致能夠分為三個步驟:第一步,進行分析的基礎(chǔ)預(yù)備;第二步,編制財務(wù)報表;第三步,進行經(jīng)濟成效運算?；A(chǔ)預(yù)備工作大致包括產(chǎn)品銷售推測、技術(shù)方案擬定、產(chǎn)品的價格推測、投資估算以及產(chǎn)品成本估算等,在這些基礎(chǔ)工作的基礎(chǔ)上就可著手編制財務(wù)報表,接下來便可選擇適當(dāng)?shù)脑u判方法和評判指標(biāo)進行分析。2）國民經(jīng)濟評判。國民經(jīng)濟評判是從國家和社會的角度,評判項目對實現(xiàn)國家經(jīng)濟進展戰(zhàn)略目標(biāo)及對社會福利的實際奉獻。它除了對項目的直截了當(dāng)經(jīng)濟成效考慮外,還要考慮項目對社會的全面的費用效益狀況。與企業(yè)經(jīng)濟評判不同,它將エ資、利息、稅金作為國家收益,它所采納的產(chǎn)品價格為社會價格,釆納的貼現(xiàn)率也為社會貼現(xiàn)率。（2）綜合分析在對項目進行了經(jīng)濟評判后,還需要對項目進行綜合評判分析,這是因為一方面擬建項目以后所處的環(huán)境可能隨時發(fā)生一定的變化，另一方面也需要分析項目的實施對整個社會以及國民經(jīng)濟的阻礙。綜合分析ー樣應(yīng)結(jié)合項目具體情形選擇分析評估以下各項:1）政治和國防評估。2）エ業(yè)配置評估。3）進展地區(qū)經(jīng)濟或部門經(jīng)濟的評估。4）提升國家、地區(qū)和部門科技水平的評估。5）減少進ロ、節(jié)約外匯和增加出口、制造外匯的評估。6）環(huán)境愛護和生態(tài)平穩(wěn)的評估。7）節(jié)約能源的評估。8）節(jié)約勞動カ和提供就業(yè)機會的評估。9）產(chǎn)品質(zhì)量評估。10）提升社會福利和人民物質(zhì)文化生活的評估。.可行性研究報告的編寫可行性研究報告的ー樣名目格式如下:第一章實施要點第二章項目背景和歷史第三章市場和工廠生產(chǎn)能力第四章原材料和投入第五章坐落地點和廠址第六章項目設(shè)計1）項目布置2）項目范疇3）技術(shù)4）設(shè)備5）土建工程第七章エ廠機構(gòu)和治理費用第八章人カ1）工人2）職員第九章項目執(zhí)行時刻安排1）項目執(zhí)行的差不多數(shù)據(jù)和活動2）項目執(zhí)行打算和時刻安排的選擇3）項目執(zhí)行的成本估量第十章財務(wù)和經(jīng)濟評判七、環(huán)境阻礙評判隨著環(huán)境愛護咨詢題的重要性越來越突出,環(huán)境愛護咨詢題也是衡量一個項目可行性的ー個重要內(nèi)容。不論在哪ー類項目的可行性研究報告中都必須有專門的部分講明項目的環(huán)境污染情形和治理方法。并在提交項目可行性報告的同時,向有關(guān)部門提交環(huán)境阻礙報告書。在可行性研究中所講的環(huán)境是指自然環(huán)境。自然環(huán)境是指在圍繞著人類的空間中,能夠直截了當(dāng)、間接阻礙到人類生活、生產(chǎn)的一切自然形成的物質(zhì)、能量的總體。自然環(huán)境是人類生產(chǎn)和生活賴以存在和進展的基礎(chǔ)。ー個處于某ー特定自然環(huán)境中的項目,會不可幸免的與周圍環(huán)境發(fā)生相互作用，通過和環(huán)境發(fā)生物質(zhì)流和能量流的交換對環(huán)境造成有利或不利的阻礙。因此我們在對項目進行國民經(jīng)濟評判時,必須權(quán)衡項目對環(huán)境的阻礙,進行全面的項目環(huán)境阻礙評判。環(huán)境阻礙評判即是在事前進行調(diào)查研究的基礎(chǔ)上,推測和評定項目可能對環(huán)境造成的阻礙,并為防止和減少這種阻礙,制訂最佳行動方案,為項目決策和實施服務(wù)，從而達到人類行為與環(huán)境之間的和諧進展。在項目動エ興建之前對它的選址、設(shè)計、以及在建設(shè)施工過程中和建設(shè)投產(chǎn)后可能造成的阻礙都應(yīng)進行推測和評判。項目的環(huán)境阻礙評判是ー項綜合性專門強的技術(shù)工作,它需要推測項目對大氣、水質(zhì)、動植物、巖石土壤等要素的阻礙,分析各種環(huán)境要素變化可能給人類社會的進展帶來的好處或給人類社會造成的危害,估算排除這些危害所需要付出的代價,并就項目對環(huán)境的阻礙作出綜合性的評判。這需要數(shù)學(xué)、化學(xué)、物理、生物工程與經(jīng)濟學(xué)等專業(yè)技術(shù)人員的通力合作。另外，項目的環(huán)境阻礙評判不僅要考慮項目對環(huán)境的近期阻礙，還要考慮項目對環(huán)境的長期阻礙，甚至要考慮、研究項目終止幾年、幾十年后對環(huán)境的阻礙,因此還要考慮環(huán)境變化帶來的成本與效益的時刻價值。(1)“三同時”制度。新建、改建、擴建項目和技術(shù)改造項目以及區(qū)域性開發(fā)建設(shè)項目的污染治理設(shè)施必須與主體工程同時設(shè)計、同時施工、同時投產(chǎn)的制度。(2)項目環(huán)境阻礙評判制度。要緊包括如下內(nèi)容:1)所有大、中、小型新建、擴建和技術(shù)改造項目要提升技術(shù)起點,采納能耗小、污染物產(chǎn)生量少的清潔生產(chǎn)エ藝,嚴(yán)禁采納國家明令禁止的設(shè)備和エ藝。2)建設(shè)對環(huán)境有阻礙的項目必須依法嚴(yán)格進行環(huán)境阻礙評判,編制環(huán)境阻礙報告書。3)環(huán)境阻礙報告書對建設(shè)項目產(chǎn)生的污染和環(huán)境阻礙做出評判，制定防治措施,經(jīng)項目主管部門預(yù)審并按照規(guī)定的程序報環(huán)境愛護行政主管部門批準(zhǔn)。環(huán)境阻礙報告書經(jīng)批準(zhǔn)后,打算部門方可批準(zhǔn)建設(shè)項目設(shè)計任務(wù)書。4)在建設(shè)項目總投資中，必須確保有關(guān)環(huán)境愛護設(shè)施建設(shè)的投資。建設(shè)項目建成投入生產(chǎn)后,必須確保穩(wěn)固達到國家或地點規(guī)定的污染物排放標(biāo)準(zhǔn)。要把環(huán)境容量作為建設(shè)項目環(huán)境阻礙評判的重要依據(jù)。(3)項目環(huán)境阻礙評判的工作程序見、(4)有關(guān)規(guī)定。(5)要緊依據(jù)。進行項目環(huán)境阻礙評判與治理的要緊依據(jù)確實是環(huán)境標(biāo)準(zhǔn)。(6)差不多建設(shè)項目與環(huán)保治理程序、環(huán)境阻礙評判報告書是指推測評判經(jīng)濟建設(shè)和資源開發(fā)活動對周圍環(huán)境可能造成的污染、破壞和其他阻礙的書面報告。編制環(huán)境阻礙評判報告書的目的,是在項目的可行性研究時期,對項目可能給環(huán)境造成的近期、遠(yuǎn)期阻礙和擬采取的防治措施進行評判和論證,并提出防治措施,選擇技術(shù)上可行、經(jīng)濟和布局上合理、對環(huán)境不利阻礙較小的方案。項目環(huán)境阻礙評判報告書的內(nèi)容為:(1)建設(shè)地區(qū)的環(huán)境現(xiàn)狀(2)項目要緊污染源和污染物(3)項目擬采納的環(huán)境愛護標(biāo)準(zhǔn)(4)治理環(huán)境的方案(5)環(huán)境監(jiān)測制度的建議(6)環(huán)境愛護投資估算(7)環(huán)境阻礙評論結(jié)論1）概括地描述環(huán)境現(xiàn)狀,同時要講明環(huán)境中現(xiàn)已存在的要緊環(huán)境質(zhì)量咨詢題,例如某些污染物濃度超過標(biāo)準(zhǔn),某些重要的生態(tài)破壞現(xiàn)象等。2）簡要講明建設(shè)項目的阻礙源及污染源狀況。按照評判中工程分析結(jié)果，簡單明了地講明建設(shè)項目的阻礙源和污染源的位置、數(shù)量,污染物的種類、數(shù)量和排放濃度與排放量、排放方式等。3）概括總結(jié)環(huán)境阻礙的推測和評判結(jié)果。結(jié)論中要明確講明建設(shè)項目實施過程時期在不同時期對環(huán)境的阻礙及其評判。4）對環(huán)保措施的改進建議。報告書中如有專門章節(jié)評述環(huán)保措施（包括污染防治措施、環(huán)境治理措施、環(huán)境監(jiān)測措施等）時,結(jié)論中應(yīng)有該章節(jié)的總結(jié)。如報告書中沒有專門章節(jié)時,在結(jié)論中應(yīng)簡單評述擬采納的環(huán)保措施。同時還應(yīng)結(jié)合環(huán)保措施的改進與執(zhí)行，講明建設(shè)項目在實施過程的各不同時期,能否滿足環(huán)境質(zhì)量要求的具體情形。另外,對涉及水土保持的建設(shè)項目,還必須有經(jīng)行政主管部門審查同意的水土保持方案。ハ、差不多財務(wù)報表的編制\現(xiàn)金流量表是指將項目壽命周期內(nèi)每年的現(xiàn)金流入量和現(xiàn)金流出量及兩者之間差額列成的表格。估算的項目現(xiàn)金流量表反映了項目壽命周期內(nèi)現(xiàn)金的流入和流出，表明該項目獲得現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物的能力。由于ー樣的會計處理方法把如折舊、應(yīng)收及應(yīng)對賬款等并不引起現(xiàn)金支付的項也列入報表中,不能客觀反映項目實際獵取或支付現(xiàn)金的能力。因此，用現(xiàn)金流量表能夠更好的反映項目在壽命周期內(nèi)的盈利或償債能力?，F(xiàn)金流量表ー樣由以下三部分組成:現(xiàn)金流入、現(xiàn)金流出、凈現(xiàn)金流量。（1）現(xiàn)金流入:現(xiàn)金流入是指項目建成投產(chǎn)后所取得的一切現(xiàn)金收入,它要緊包括:1）銷售收入:此項是投資項目現(xiàn)金流入的要緊來源。2）回收固定資產(chǎn)余值:是指固定資產(chǎn)報廢后的殘值減去清理費用后的凈殘值。為了簡化測算,ー樣項目的凈殘值率為3%?5%,中外合資企業(yè)項目的凈殘值率為10%以上,它在項目運算期最后一年回收,其運算公式表示為:固定資產(chǎn)余值=固定資產(chǎn)原始價值X固定資產(chǎn)凈殘值率3)回收流淌資金:在建設(shè)期和生產(chǎn)期該項資金的流入為零,當(dāng)項目壽命周期終止時,能夠收回墊支的流淌資金,從而形成現(xiàn)金流入的ー項重要內(nèi)容。(2)現(xiàn)金流出:現(xiàn)金流出是指ー個項目從項目開始建設(shè)到壽命終了的全過程中,為該項目投入的所有資金。它的內(nèi)容為:現(xiàn)金流出=固定資產(chǎn)投資+流淌資金+經(jīng)營成本+銷售稅金及附加+所得稅其中,經(jīng)營成本=總成本費用ー折舊-流淌資金利息ー攤銷費(3)凈現(xiàn)金流量:是指現(xiàn)金流入量與現(xiàn)金流出量之間的差額,它是項目壽命周期內(nèi)的歷史凈效益。當(dāng)它為負(fù)值時,表示項目在該年現(xiàn)金流入量小于現(xiàn)金流出量;反之,表示現(xiàn)金流入大于現(xiàn)金流出。現(xiàn)金流量表的差不多格式(1)資金來源與運用表資金來源與運用表反映項目運算期內(nèi)各年的資金盈余或短缺情形,用于選擇資金籌措方案，制定合適的借款及償還打算,并為編制資產(chǎn)負(fù)債表提供依據(jù)。其報表的差不多格式。(2)資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)負(fù)債表反映項目在運算期內(nèi)各年年末資產(chǎn)、負(fù)債及所有者權(quán)益增減變化及其對應(yīng)關(guān)系，表明項目在某ー特定日期所擁有或操縱的經(jīng)濟資源、所承擔(dān)的義務(wù)和所有者對凈資產(chǎn)的權(quán)益,以考察項目資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益的結(jié)構(gòu)是否合理,并可據(jù)此運算資產(chǎn)負(fù)債率、流淌比率、速動比率等財務(wù)指標(biāo),以進行清償能力分析。其報表的差不多格式(3)清償能力分析1)資產(chǎn)負(fù)債率。資產(chǎn)負(fù)債率是指負(fù)債總額與資產(chǎn)總額的比率,它是反映項目的財務(wù)風(fēng)險和償債能力的靜態(tài)指標(biāo)。其運算公式為:

資產(chǎn)負(fù)債率=ニー厶?iX100%資產(chǎn)合計2）流淌比率。流淌比率是指流淌資產(chǎn)總額和流淌負(fù)債總額的比率,它可反映項目各年償付流淌負(fù)債能力的指標(biāo)。項目能否償還短期債務(wù),要看項目的流淌資產(chǎn)和流淌負(fù)債的多少及其關(guān)系,因此流淌比率比資產(chǎn)負(fù)債率能匕h丄-1-37U!ムし厶マ匕h丄-1-37U!ムし厶マ4+rf/業(yè)?ノ本厶レ丄流動比率=流動資產(chǎn)總額

流動負(fù)債總額其運算公式為:X100%3）速動比率。速動比率是指流淌資產(chǎn)總額中減去存貨后的余額和流淌負(fù)債總額的比率。由于存貨的變現(xiàn)能力較差,存在許多不確定因素,因此剔除存貨后的速動比率能較流淌比率更好地反映項目的償債能力。其運算公式為速動比率式為速動比率流動資產(chǎn)總頷-存貨

流動負(fù)債總額X100%（1）損益表損益表反映項目運算期內(nèi)各年的利潤總額、所得稅及稅后利潤的分配情形。其報表的差不多形式其中,產(chǎn)品銷售收入、銷售稅金及附加和總成本費用的數(shù)據(jù)從項目差不多數(shù)據(jù)推測中得到。利潤總額=銷售收入ー銷售稅金及附加ー總成本費用所得稅=應(yīng)納稅所得額X所得稅稅率稅后利潤=利潤總額ー所得稅=可供分配利潤=盈余公積金+應(yīng)對利潤+未分配利潤能夠按照損益表的推測數(shù)據(jù)運算項目的投資利潤率、投資利稅率和資本金利潤率等指標(biāo)。（2）外匯流量（平穩(wěn)）表關(guān)于有外匯收支的項目,還要編制外匯流量（平穩(wěn)）表,該表的差不多形式。利用外匯流量（平穩(wěn)）表能夠運算外匯凈現(xiàn)值、換匯成本和節(jié)匯成本,進行該項目的外匯效益分析。換匯成本是指當(dāng)有產(chǎn)品直截了當(dāng)出口時，為了換取ー單位外匯（通常為美元）,該項目需要付出的人民幣金額,它能夠用于分析項目產(chǎn)品在世界市場上腳r底本一生產(chǎn)期內(nèi)出口產(chǎn)品生產(chǎn)成本總額,人民帀）公式為:生產(chǎn)期內(nèi)出口產(chǎn)品銷售收入總額（美元）節(jié)匯成本是指當(dāng)有產(chǎn)品替代進ロ時,為了節(jié)約ー單位外匯（通常為美元）所需節(jié)丁成本壓產(chǎn)薊內(nèi)替代迸口蘆品生產(chǎn)成本總額メ民幣）生產(chǎn)期內(nèi)替代進ロ產(chǎn)品的到岸價格總額（美元）第三節(jié):投資決策1、項目評估的含義項目評估指在項目可行性研究的基礎(chǔ)上,由第三方（國家、銀行或有關(guān)機構(gòu)）按照國家頒布的政策、法規(guī)、方法、參數(shù)和條例等,從項目（或企業(yè)）、國民經(jīng)濟、社會角度動身,對擬建項目建設(shè)的必要性、建設(shè)條件、生產(chǎn)條件、產(chǎn)品市場需求、工程技術(shù)、經(jīng)濟效益和社會效益等進行評判、分析和論證,進而判定其是否可行的ー個評估過程。項目評估的最終成果是項目評估報告。2、項目評估的依據(jù)3、項目評估的程序（1）成立評估小組,進行分エ,制定評估工作打算。評估工作打算ー樣應(yīng)包括:評估目的、評估內(nèi)容、評估方法和評估進度。（2）開展調(diào)查研究,收集數(shù)據(jù)資料，并對可行性研究報告和有關(guān)資料進行審查和分析。（3）分析與評估。（4）編寫評估報告。（5）討論、修改報告。（6）專家論證會。（7）評估報告定稿。4、項目評估的內(nèi)容5、項目評估報告內(nèi)容大綱（1）項目概況1)項目差不多情形。2)綜合評估結(jié)論。如果用于貸款,應(yīng)提出是否批準(zhǔn)或可否貸款的結(jié)論性意見。(2)詳細(xì)評估意見(3)總結(jié)和建議1)存在或遺留的重大咨詢題。2)潛在的風(fēng)險。3)建議。項目投資決策是指從項目投資主體的利益動身,按照客觀條件和投資項目的特點,遵循“先論證后決策”的原則,在把握信息的基礎(chǔ)上,運用科學(xué)手段,按照一定程序和標(biāo)準(zhǔn)，對投資項目做出選擇和決定。按照上述定義,項目投資決策應(yīng)該具備以下五個差不多要素;(1)決策主體,即決策者。他能夠是自然人、法人或各級政府?，F(xiàn)代項目投資決策要求把投資決策成效的風(fēng)險與決策者個人利益結(jié)合起來,使項目投資決策者在決策時采取嚴(yán)肅和科學(xué)的態(tài)度,并注意自我約束。由于現(xiàn)代項目投資決策系統(tǒng)的復(fù)雜性,依靠個人的學(xué)識能力是難以達到理想的決策目標(biāo)的。因此在現(xiàn)代決策中,不管哪ー個層次的決策者都要依靠團隊聰慧,通過智囊咨詢。因此，最終的決策還要通過要緊決策者的思維進行綜合、判定與決定。(2)決策的客體,即決策對象。決策對象是現(xiàn)代投資項目?，F(xiàn)代投資項目具有其自身的特點，如果顯現(xiàn)決策錯誤,就會造成較大缺失,有些甚至還將直截了當(dāng)阻礙整個國民經(jīng)濟的進展。因此,決策時要從項目特點動身。(3)決策的目的,指決策者的意圖,決策要取得的成效。項目投資決策盡管是從投資主體利益動身,然而要求達到宏觀經(jīng)濟效益和微觀經(jīng)濟效益相統(tǒng)ー。(4)決策的手段。決策的手段是科學(xué)方法,即經(jīng)濟的、技術(shù)的、定性的、定量的諸如數(shù)學(xué)模型、運算機以及其他現(xiàn)代化科學(xué)手段。(5)決策信息。信息是決策的重要要素,決策離不開信息,只有通過研究信息,過濾意見,比較利弊才能做出正確的決策。第三章:項目組織第一節(jié):組織的概念作為ー個名詞,“組織”是指有意識形成的職務(wù)或職位的結(jié)構(gòu)。例如ー樣ー個企業(yè)從上到下、從左到右會確定若干縱向、橫向的職務(wù)或職位,而這些職務(wù)或職位之間并不是孤立的,為了組織目標(biāo)的實現(xiàn),它們之間存在相互聯(lián)系,從而形成了組織結(jié)構(gòu)。作為ー個動詞,“組織”是指ー個工作過程，是指為了達成某種目的,而設(shè)計并保持有效完成此目的的組織結(jié)構(gòu)并隨環(huán)境變化而持續(xù)對之進行完善的過程。作為動詞的“組織”也稱“組織過程”、’‘組織設(shè)計”等,其ー樣過程是第一進行工作劃分,立即組織要承擔(dān)的任務(wù)按目標(biāo)一致及高效的原則進行分解,然后進行工作分類，確實是將分解得到的諸多工作分為不同的類不,這也確實是以后組織中職務(wù)和職位的基礎(chǔ)。最后是確定不同類不的エ作之間的關(guān)系,也確實是形成組織機構(gòu)。工作劃分是在總目標(biāo)、總?cè)蝿?wù)確定的前提下,按照目標(biāo)一致及效率優(yōu)化的原則,對完成組織目標(biāo)的總?cè)蝿?wù)進行具體分解的過程。工作歸類是將分解后的若干個子任務(wù)、子目標(biāo)按照有關(guān)的或者類似的工作進行歸類?；诠ぷ鞯臍w類,結(jié)合組織中的人員、崗位職務(wù)需求、職責(zé)與權(quán)カ及信息治理的需要,進行組織結(jié)構(gòu)的設(shè)計。組織設(shè)計的成果表現(xiàn)為組織圖、職位講明書和組織手冊。參見圖3.1,圖3.2。所有組織都有以下共同的特點:(1)目的性。(2)專業(yè)化分エ。(3)依靠性。(4)等級制度。(5)開放性。(6)環(huán)境適應(yīng)性。(1)目標(biāo)一致性原則。組織是為了組織目標(biāo)而組建的,然而組織又是ー個能夠細(xì)分的系統(tǒng),自上而下,從左到右相互聯(lián)系的各部門及人員都會有自己部門或個人的目標(biāo),只有使各部門或個人的目標(biāo)的整合與組織目標(biāo)一致時組織的目標(biāo)才能有效實現(xiàn)。因此組織的設(shè)計應(yīng)有利于實現(xiàn)組織的總目標(biāo),真正建立起上下層層保證，左右和諧的目標(biāo)體系。(2)有效的治理層次和治理幅度原則。治理幅度是ー個上級治理者直截了當(dāng)領(lǐng)導(dǎo)下級人數(shù)的多少。治理層次是ー個組織中從最高層到最低層所經(jīng)歷的層次數(shù)。治理幅度與治理層次成反比，增加治理幅度則會減少治理層次，相反減少治理幅度會加長治理層次。(3)責(zé)任與權(quán)益對等原則。組織設(shè)計要明確各層次不同崗位的治理職責(zé)及相應(yīng)的治理權(quán)限,專門注意的是治理職責(zé)要與治理權(quán)限對等。若有權(quán)無責(zé)，或責(zé)任小于權(quán)益,則會助長瞎指揮、亂拍板,濫用職權(quán)。有責(zé)無權(quán)，或權(quán)益太小,一方面不利于職責(zé)的完成,另一方面會束縛治理者的工作主動性和制造性。(4)合理分エ與緊密協(xié)作原則。組織是在任務(wù)分解的基礎(chǔ)上建立起來的,合理的分エ便于積存體會和實施業(yè)務(wù)的專業(yè)化。因此那個地點講的分エ既指橫向的分エ,也指上下級的工作分工。合理的分エ有利于明確職責(zé)。然而在強調(diào)合理分エ的前提下還要強調(diào)緊密協(xié)作,只有緊密協(xié)作才能將各部門各崗位的工作努力合成實現(xiàn)組織整體目標(biāo)的力量。(5)集權(quán)與分權(quán)相結(jié)合的原則。治理確實是要借他人之手完成預(yù)定的目標(biāo)和任務(wù)，各級治理組織機構(gòu)之間就有集權(quán)和分權(quán)的關(guān)系，集權(quán)有利于組織活動的統(tǒng)ー,便于操縱。分權(quán)則有利于組織的靈活性,但使得操縱變得困難。因此集權(quán)與分權(quán)要適度,要適合組織的任務(wù)與環(huán)境。ー樣凡是關(guān)系到組織全局的咨詢題要實行集權(quán),然后通過授權(quán),使中層或基層都有一定的治理職責(zé)與權(quán)限，這也是分工原則的體現(xiàn)。(6)環(huán)境適應(yīng)性原則。組織是ー個與環(huán)境有著資源、信息等交換的開放系統(tǒng),并受環(huán)境進展變化的制約,因此組織的設(shè)計要考慮到環(huán)境的變化對組織的阻礙,一方面要建立適應(yīng)環(huán)境特點的組織系統(tǒng),另一方面要考慮在環(huán)境發(fā)生變化時組織所應(yīng)該具有的靈活性及能夠變革性。第二節(jié):項目的組織形式職能式項目組織形式是指企業(yè)按職能以及職能的相似性來劃分部門。采納職能式項目組織形式的企業(yè)在進行項目工作時,各職能部門按照項目的需要承擔(dān)本職能范疇內(nèi)的工作,也確實是講企業(yè)主管按照項目任務(wù)需要從各職能部門抽調(diào)人員及其他資源組成項目實施組織。如此的項目實施組織界限并不十分明確,小組成員完成項目中需本職能完成的任務(wù)，同時他們并沒有脫離原先的職能部門，而項目實施的工作多屬于兼職工作性質(zhì)。如此的項目實施組織的另ー特點是沒有明確的項目主管或項目經(jīng)理,項目中各種職能的和諧只能由處于職能部門頂部的部門主管或經(jīng)理來和諧。有關(guān)圖形見圖3.3。職能式項目組織的優(yōu)點要緊有:(D有利于企業(yè)的技術(shù)水平的提升。(2)資源利用的靈活性與低成本。(3)有利于從整體和諧企業(yè)活動。職能式項目組織的缺點要緊有:(1)和諧的難度。(2)項目組成員責(zé)任淡化。項目式組織形式是指按項目來劃歸所有資源,即每個項目都有完成項目任務(wù)所必須的所有資源。每個如此的項目組織都有明確的項目經(jīng)理、也確實是每個項目的負(fù)責(zé)人，對上直截了當(dāng)同意企業(yè)主管或大項目經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)，對下負(fù)責(zé)本項目資源的運用以完成項目任務(wù)。各個項目組之間是相對獨立的。這種組織形式適用于規(guī)模大、項目多的公司。參見圖3.4。項目式組織形式的優(yōu)點：(1)目標(biāo)明確及統(tǒng)一指揮。(2)有利于項目操縱。(3)有利于全面型人才的成長。項目式組織形式的缺點：(1)機構(gòu)重復(fù)及資源的閑置。(2)不利于企業(yè)專業(yè)技術(shù)水平的提升。(3)不穩(wěn)固性。矩陣式組織形式的特點是將按照職能劃分的縱向部門與按照項目劃分的橫向部門結(jié)合起來,以構(gòu)成類似矩陣的治理系統(tǒng)。在矩陣式組織中,項目經(jīng)理在項目活動的“什么”和“何時”方面,即內(nèi)容和時刻方面對職能部門行使權(quán)カ,而各職能部門負(fù)責(zé)人決定"如何''支持。每個項目經(jīng)理要直截了當(dāng)向最高治理層負(fù)責(zé),并由最高治理層授權(quán)。而職能部門則從另一方面來操縱,對各種資源作出合理的分配和有效的操縱調(diào)度。職能部門負(fù)責(zé)人既要對他們的直線上司負(fù)責(zé),也要對項目經(jīng)理負(fù)責(zé)。參見圖3.5〇矩陣式組織的優(yōu)點在于:(1)強調(diào)了項目組織是所有有關(guān)項目活動的焦點。(2)項目經(jīng)理擁有對撥給的人カ、資金等資源的最大操縱權(quán)。(3)職能組織中專家的儲備提供了人力利用的靈活性,對所有打算可按需要的相對重要性使用專門人才。(4)由于交流渠道的建立和決策點的集中,對環(huán)境的變化以及項目的需要能迅速地作出反應(yīng)。(5)當(dāng)指定的項目不再需要時，項目人員有其職能歸宿,大都返回原先的職能部門。(6)充分利用了人才資源,有利于項目人員的成長和提升。(7)矛盾最少,并能通過組織體系容易地解決。(8)能夠得到時刻、費用以及運行的較好平穩(wěn)。矩陣式組織的缺點在于:(1)職能組織與項目組織間的平穩(wěn)需要連續(xù)地進行監(jiān)督,以防止雙方互相削弱對方。(2)在開始制訂政策和方法時，需要花費較多的時刻和勞動量。(3)每個項目是獨立進行的,容易產(chǎn)生重復(fù)性勞動。(4)對時刻、費用以及運行參數(shù)的平穩(wěn)必須加以監(jiān)控,以保證不因時刻和費用而忽視技術(shù)運行。ー樣來講,職能式組織結(jié)構(gòu)有利于提升效率,比較適用于規(guī)模較小、偏重于技術(shù)的項目,而不適用于環(huán)境變化較大的項目。這是因為,環(huán)境的變化需要各職能部門間的緊密合作，而職能部門本身的存在以及權(quán)責(zé)的界定成為部門間緊密配合不可逾越的障礙。同時,對那些通常由職能部門使用的設(shè)備和場所進行大量投資的項目,也采納這種組織形式。項目式組織結(jié)構(gòu)有利于取得成效。當(dāng)ー個公司中包括許多項目或項目的規(guī)模較大、技術(shù)復(fù)雜時,則應(yīng)選擇項目式的組織結(jié)構(gòu),同職能式組織相比，在應(yīng)付不穩(wěn)固的環(huán)境時,項目式組織顯示出了自己潛在的長處，這來自于項目團隊的整體性和各類人才的緊密合作。這種形式一樣適合完成一次性的、專門的并需要周密操縱的任務(wù),但關(guān)于像開發(fā)新的生產(chǎn)線如此單ー職能領(lǐng)域的任務(wù)就不適用。同前兩種組織結(jié)構(gòu)相比,矩陣式組織形式無疑在充分利用企業(yè)資源上顯示出了龐大的優(yōu)越性,由于其融合了兩種結(jié)構(gòu)的優(yōu)點，這種組織形式在進行技術(shù)復(fù)雜、規(guī)模龐大的項目治理時出現(xiàn)出了明顯的優(yōu)勢。但它也有某些不利因素。例如,各個項目可能在同一個職能部門中爭奪資源;一個成員有兩個頂頭上司,既難處也難管;這ー組織結(jié)構(gòu)的復(fù)雜性對項目經(jīng)理也是ー個挑戰(zhàn)。在具體的項目實踐中,怎么講選擇何種項目的組織形式?jīng)]有一個可循的公式，一樣在充分考慮各種組織結(jié)構(gòu)的特點、企業(yè)特點、項目的特點和項目所處的環(huán)境等因素的條件下:然后才能作出較為適當(dāng)?shù)倪x擇。參見表3.1。選擇項目的組織形式的一樣步驟如下:1、通過對項目目標(biāo)的描述來定義項目范疇;2、確定與每個目標(biāo)相聯(lián)系的要緊任務(wù)及負(fù)責(zé)機構(gòu)；3、對關(guān)鍵任務(wù)進行排序,并進行工作分解；4、確定工作執(zhí)行部門以及協(xié)助部門；5、列舉項目特性和項目條件,如技術(shù)水平、項目規(guī)模、人員咨詢題、部門分歧以及其他有關(guān)咨詢題,包括以往在用不同的組織形式治理項目方面的體會;6、結(jié)合以上各項,通過把握各種組織形式的特點,最終選擇ー種。第三節(jié):項目經(jīng)理概述項目經(jīng)理確實是項目的負(fù)責(zé)人,負(fù)責(zé)項目的組織、打算及實施全過程,以保證項目目標(biāo)的成功實現(xiàn)。項目經(jīng)理是項目的治理者,具有一樣治理者的角色特點,但與其他治理者也有專門大的不同。第一,項目經(jīng)理與部門(職能)經(jīng)理的職責(zé)不同。在矩陣式組織形式中能夠明顯看到項目經(jīng)理與部門經(jīng)理的差異,項目經(jīng)理對項目的打算、組織、實施負(fù)全權(quán)責(zé)任,對項目目標(biāo)的實現(xiàn)負(fù)終極責(zé)任。而部門經(jīng)理只能對項目涉及本部門的部門工作施加阻礙,如技術(shù)部門經(jīng)理對項目技術(shù)方案的選擇，設(shè)備部門經(jīng)理對設(shè)備選擇的阻礙等等,對項目的結(jié)果并不承擔(dān)直截了當(dāng)?shù)呢?zé)任。因此,項目經(jīng)理對項目的治理比部門經(jīng)理更加系統(tǒng)全面,要求具有系統(tǒng)思維的觀點。其次,項目經(jīng)理與其上級的職責(zé)不同,項目經(jīng)理是項目的直截了當(dāng)治理者,是ー線的治理者,而項目經(jīng)理的上級是通過對項目經(jīng)理的選拔、使用、考核等來間接治理一個項目的。實施項目經(jīng)理負(fù)責(zé)制,必須具備如下一些差不多條件:(1)上級的大力支持。這是項目成功和項目經(jīng)理負(fù)責(zé)制取得成效的首要條件,也是以下其它條件得以具備的基礎(chǔ)。(2)治理方式的轉(zhuǎn)變。項目經(jīng)理和主管單位之間以及項目經(jīng)理同客戶、供應(yīng)商等各方面的項目當(dāng)事人和項目關(guān)系人之間的關(guān)系一樣是以契約的形式加以規(guī)定的。(3)組織形式的轉(zhuǎn)變。項目經(jīng)理負(fù)責(zé)制則大多采納項目式組織形式或以項目為中心的矩陣式組織形式。(4)工作重心的轉(zhuǎn)變。傳統(tǒng)的治理屬于技術(shù)型的治理,要緊關(guān)注項目實施中的技術(shù)咨詢題,而實行項目經(jīng)理負(fù)責(zé)制以后,工作重心已轉(zhuǎn)向治理,要緊關(guān)注于對項目的實施或?qū)Ψ职痰慕M織治理和監(jiān)督上。(5)項目團隊的建設(shè)。項目經(jīng)理負(fù)責(zé)制的推行能否取得應(yīng)有的成效,不僅取決于項目經(jīng)理個人,還取決因此否有一個強有力的以項目而非個人專業(yè)為導(dǎo)向的項目團隊。項目經(jīng)理因此是項目團隊中的核心人物,但他的エ作還需要整個項目團隊的緊密配合。項目經(jīng)理的責(zé)任項目經(jīng)理的責(zé)任確實是通過一系列的領(lǐng)導(dǎo)及治理活動使項目的目標(biāo)成功實現(xiàn)并使項目利益有關(guān)者都獲得中意。這ー責(zé)任能夠粗略分為關(guān)于所屬上級機構(gòu)的責(zé)任和關(guān)于所領(lǐng)導(dǎo)項目小組的責(zé)任。1、項目經(jīng)理關(guān)于所屬上級機構(gòu)的責(zé)任對所屬上級機構(gòu)的責(zé)任,包括資源的合理利用,及時、準(zhǔn)確的通信聯(lián)系，認(rèn)真負(fù)責(zé)的治理工作。要緊表現(xiàn)在以下幾個方面:(1)保證項目目標(biāo)符合上級機構(gòu)的目標(biāo)。(2)充分利用和保管上級分配給項目的資源。(3)及時與上級就項目進展進行溝通。2、項目經(jīng)理對所管項目及項目組的責(zé)任對項目負(fù)責(zé)是指項目經(jīng)理要愛護項目的整體性，使其不受在項目中有合法性的當(dāng)事人不同要求的阻礙。項目經(jīng)理應(yīng)該關(guān)懷由于托付人的阻礙而使工程部門作出的變動。項目經(jīng)理對項目的工作成員負(fù)責(zé)是由項目本身的一次性特點和成員的專業(yè)化特點所決定的。項目經(jīng)理必須關(guān)懷為項目工作的每個成員的以后。如果主管不樂于關(guān)心成員在項目終止后轉(zhuǎn)到適合的職能部門或不的新項目，那么當(dāng)項目快終止時,可能每個職員由于關(guān)懷以后的職位而使項目不能及時完成。項目經(jīng)理為履行責(zé)任而從事的工作,要緊表現(xiàn)在如下幾個方面:(1)明確項目目標(biāo)及約束。(2)制定項目的各種活動打算。(3)確定適合于項目的組織機構(gòu)。(4)招募項目組成員、建設(shè)項目團隊。(5)獵取項目所需資源。(6)領(lǐng)導(dǎo)項目團隊執(zhí)行項目打算。(7)跟蹤項目進展,及時對項目進行操縱。(8)處理與項目有關(guān)者的各種關(guān)系。(9)項目考評與項目報告等。(10)在項目終止前考慮成員的以后。項目經(jīng)理的權(quán)カ1、授權(quán)的原則(1)按照項目目標(biāo)的要求授權(quán)。ー樣來講,項目目標(biāo)要求越高,則授予項目經(jīng)理的權(quán)力也應(yīng)越大。(2)按照項目風(fēng)險程度授權(quán)。項目風(fēng)險越大,對項目經(jīng)理給予的權(quán)力也應(yīng)越大。(3)按照項目經(jīng)理授權(quán)。關(guān)于那些組織治理能力較強、體會頗為豐富的項目經(jīng)理,應(yīng)授予其足夠的權(quán)限,以便其能充分發(fā)揮自己的制造性。(4)按照項目團隊授權(quán)。如果項目團隊的隊員較多,應(yīng)授予項目經(jīng)理較多的權(quán)限。反之，授予的權(quán)カ能夠適當(dāng)?shù)厣傩?。總之，對項目?jīng)理的授權(quán)有較高的藝術(shù)性。授權(quán)過多,會導(dǎo)致項目經(jīng)理自主權(quán)過大,有時會做出不必要甚至錯誤的決策,增加項目的風(fēng)險;授權(quán)過小,又會限制項目經(jīng)理行動和決策的自由度,在重大的環(huán)境變化下，有時會因權(quán)限所制，無法決策,終會導(dǎo)致商機殆盡。2、授權(quán)的范疇(1)項目團隊的組建權(quán)。項目治理第一確實是人的治理,其核心也是人的治理,因此實行項目經(jīng)理負(fù)責(zé)制最重要的確實是授予項目經(jīng)理充分的人事權(quán),使之能建立起一支高效率的項目團隊。(2)財務(wù)決策權(quán)。ー樣來講,這ー權(quán)カ包括如下幾個方面:1)具有分配權(quán)。2)擁有費用操縱權(quán)。3)擁有資金的融通、調(diào)配權(quán)カ。(3)項目實施操縱權(quán)。由于資源的配置如物資的供應(yīng),人カ、財カ的配備在項目的實施中,可能與打算有所出入。有時項目實施的外部環(huán)境會發(fā)生一定的變化,這使項目實施的進度無法與預(yù)期同步,這時就要求項目經(jīng)理按照項目總目標(biāo),將項目的進度和時期性目標(biāo)與資源和外部環(huán)境平穩(wěn)起來，作出相應(yīng)的決策,以便對整個項目進行有效的操縱。授予項目經(jīng)理獨立的決策權(quán)關(guān)于項目經(jīng)理乃至項目目標(biāo)的實現(xiàn)都至關(guān)重大。許多咨詢題和商業(yè)機會都具有時效性,如果通過冗長、費時的匯報批示,可能會錯過時機,甚至可能導(dǎo)致無法挽回的缺失。四、項目經(jīng)理的權(quán)カ（1）良好的道德素養(yǎng)項目經(jīng)理第一必須對社會的安全、文明、進步和經(jīng)濟進展負(fù)有道德責(zé)任，其次,項目經(jīng)理應(yīng)有良好的個人的道德品質(zhì)。（2）健康的軀體素養(yǎng)工作負(fù)荷要求項目經(jīng)理要有相應(yīng)的軀體素養(yǎng)。健康的軀體素養(yǎng)不僅指生理素養(yǎng),也指心理素養(yǎng)。（3）全面的理論知識素養(yǎng)1）項目經(jīng)理是項目治理者,應(yīng)具備系統(tǒng)的項目治理理論知識。2）項目經(jīng)理應(yīng)是有關(guān)行業(yè)（或項目類型）的專家。（4）系統(tǒng)的思維能力1）要把研究的對象作為ー個整體來分析。2）要綜合考察系統(tǒng)的運動和變化,以保證科學(xué)地分析和解決咨詢題。3）要研究系統(tǒng)所處的外界環(huán)境的變化規(guī)律及其對系統(tǒng)的阻礙,使系統(tǒng)適應(yīng)環(huán)