我-第三章補充題答案

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借：預收賬款-預收修理費600借：銀行存款200貸：主營業(yè)務收入8004/10借：其他應收款

200貸：庫存現(xiàn)金2004/11借：短期借款

1840應付利息

180貸：銀行存款20204/14借：固定資產(chǎn)

1500貸：銀行存款

15004/16借： 用-零星費用

100貸：庫存現(xiàn)金10024/19借：應付帳款

200貸：銀行存款

2004/20借：原材料550貸：銀行存款400應付帳款1504/24借： 用-差旅費

180庫存現(xiàn)金20貸：其他應收款2004/25借：銀行存款

1600貸：主營業(yè)務收入16004/28借：預付賬款-預付房租360貸：銀行存款36034/29借： 用-水電費

170貸：銀行存款

1704/30借：主營業(yè)務成本-修理用品費900貸：原材料9004月末需調(diào)整的事項如下：（1）本月曾支付第二季度房屋

360元。（2）1月份曾預付本年度 保險費1200元。1200元。本月應計工資費用720元。第二季度應收勞務收入780元。（5）1月份曾預收上半年度出租包裝物第二季度應支付的借款利息計60元。本月公司設(shè)備應計提折舊240元。本月應收存款利息150元。根據(jù)以上資料編制調(diào)整分錄。5調(diào)整分錄：1借：用-房租120貸：預付賬款-預付房租1202借： 用-保險費用100貸：預付賬款-預付保險1003借：主營業(yè)務成本-人工720貸：應付職工薪酬7204借：應收賬款260貸：主營業(yè)務收入2605借：預收賬款-預收200貸：其他業(yè)務收入6

借：財務費用–利息費用20200貸：應付利息

2067借：用-折舊費用240貸：累計折舊2408借：應收利息150貸：財務費用1507銀行存款期初：18004/57004/112004/64504/24204/1120204/36004/1415004/82004/192004/2516004/204004/283604/29170余額：208庫存現(xiàn)金期初4/54/20880700204/5

7004/10

2004/16

100余額600應收賬款期初14004/1

1200余額4200260期末余額

4609預付賬款-預付房租4/28360余額

3601

120期末余額240期初

900余額

900預付賬款-預付保險2

100期末余額800交易性金融資產(chǎn)期初

1700期末余額

170010預收賬款-預收修理費4/86004/3600期末余額0應收利息4204/2420期初8期末余額原材料/30900期初4/64/20450550期末余額130011固定資產(chǎn)4000期初4/期末余額其他應收款/102004/24200期末余額

0短期借款4/111840期初2840期末余額100012應付帳款4/19200期初4/20580150期末余額530應付職工薪酬4/5700期初3700720期末余額

720應付利息4/11期初期末余額13預收賬款-預收期初6005200期末余額400實收資本期初

5000期末余額5000未分配利潤期初210014主營業(yè)務收入4/88004/2516004260發(fā)生額2660累計折舊期初7300240期末余額

540主營業(yè)務成本4/203900720發(fā)生額162015用4/161004/241804/297240發(fā)生額91016財務費用-利息費用6208150發(fā)生額

130其他業(yè)務收入5

20017興華公司調(diào)整前試算表19×3年4月30日科目借方貸方600202001700900360庫存現(xiàn)金銀行存款應收賬款交易性金融資產(chǎn)

預付賬款-預付保險預付賬款-預付房租原材料固定資產(chǎn)累計折舊短期借款100018科目借方貸方530600500021002400應付帳款預收賬款-預收實收資本未分配利潤

主營業(yè)務收入主營業(yè)務成本用合計900450119301193019興華公司調(diào)整后試算表科目借方貸方庫存現(xiàn)金600銀行存款20應收賬款460交易性金融資產(chǎn)1700應收利息150預付賬款-預付保險800預付賬款-預付原材料240固定資產(chǎn)累計折舊20科目借方貸方短期借款1000應付帳款530應付職工薪酬720應付利息20預收賬款-預收400實收資本5000未分配利潤2100主營業(yè)務收入2660其他業(yè)務收入200主營業(yè)務成本1620用910財務費用130合計133001330021結(jié)賬分錄：借：主營業(yè)務收入

2660借：其他業(yè)務收入

200借：財務費用

130貸：本年利潤

2990借：本年利潤

2530貸：主營業(yè)務成本

1620用

910借：本年利潤

460貸：利潤分配-未分配利潤

46022科目興華公司結(jié)賬后試算表借方

貸方60020460庫存現(xiàn)金銀行存款應收賬款交易性金融資產(chǎn)應收利息預付賬款原材料固定資產(chǎn)累計折舊短期借款應付帳款預收賬款應付職工薪酬應付利息實收資本未分配利潤合計10770100053040072020500025601077023興華公司利潤表19×3年4月266020028601620910（130）主營業(yè)務收入其他業(yè)務收入收入合計減：主營業(yè)務成本用財務費用費用合計本期利潤240046024應收賬款460預收賬款400應收利息150應付職工薪酬720預付賬款1040應付利息20原材料1300負債合計2670固定資產(chǎn)5500所有者權(quán)益：減：累計折舊540實收資本5000固定資產(chǎn)凈值4960未分配利潤