企業(yè)內(nèi)部控制實(shí)施細(xì)則手冊(cè)(最全)

7/7企業(yè)內(nèi)部控制實(shí)施細(xì)則手冊(cè)(最全)《企業(yè)內(nèi)部控制實(shí)施細(xì)則手冊(cè)》目錄

第1章資金內(nèi)部控制實(shí)施細(xì)則

1．1資金管理目標(biāo)

1．1．1資金業(yè)務(wù)目標(biāo)

1．1．2資金財(cái)務(wù)目標(biāo)

1．2資金業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

1．2．1資金運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

1．2．2資金財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

1．3資金管理業(yè)務(wù)流程

1．3．1現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)流程

1．3．2銀行存款管理業(yè)務(wù)流程

1．4資金管理業(yè)務(wù)相關(guān)辦法、規(guī)范、制度

1．4．1現(xiàn)金管理辦法

1．4．2銀行存款制度

第2章采購(gòu)內(nèi)部控制實(shí)施細(xì)則

2．1采購(gòu)管理目標(biāo)

2．1．1采購(gòu)業(yè)務(wù)目標(biāo)

2．1．2采購(gòu)財(cái)務(wù)目標(biāo)

2．2采購(gòu)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

2．2．1采購(gòu)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

2．2．2采購(gòu)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

2．3采購(gòu)管理業(yè)務(wù)流程

2．3．1請(qǐng)購(gòu)與審批控制流程

2．3．2采購(gòu)與驗(yàn)收控制流程

2．4采購(gòu)管理業(yè)務(wù)流程相關(guān)細(xì)則、辦法、規(guī)定、制度2．4．1采購(gòu)授權(quán)與審批制度

2．4．2采購(gòu)與驗(yàn)收控制細(xì)則

第3章存貨內(nèi)部控制實(shí)施細(xì)則

3．1存貨管理目標(biāo)

3．1．1存貨業(yè)務(wù)目標(biāo)

3．1．2存貨財(cái)務(wù)目標(biāo)

3．2存貨業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

3．2．1存貨管控風(fēng)險(xiǎn)

3．2．2存貨財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

3．3存貨管理業(yè)務(wù)流程

3．3．1請(qǐng)購(gòu)與采購(gòu)控制流程

3．3．2驗(yàn)收與保管控制流程

3．4存貨業(yè)務(wù)流程相關(guān)細(xì)則、辦法、制度3．4．1驗(yàn)收與保管制度

3．4．2領(lǐng)用與發(fā)放辦法

第4章銷(xiāo)售內(nèi)部控制實(shí)施細(xì)則

4．1銷(xiāo)售管理目標(biāo)

4．1．1銷(xiāo)售業(yè)務(wù)目標(biāo)

4．1．2銷(xiāo)售財(cái)務(wù)目標(biāo)

4．2銷(xiāo)售業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

4．2．1銷(xiāo)售經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

4．2．2銷(xiāo)售財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

4．3銷(xiāo)售管理業(yè)務(wù)流程

4．3．1銷(xiāo)售業(yè)務(wù)流程

4．3．2發(fā)貨業(yè)務(wù)流程

4．4銷(xiāo)售業(yè)務(wù)流程相關(guān)細(xì)則、辦法、規(guī)范、制度4．4．1客戶(hù)管理細(xì)則

4．4．2發(fā)貨管理制度

第5章工程項(xiàng)目?jī)?nèi)部控制實(shí)施細(xì)則

5．1工程項(xiàng)目管理目標(biāo)

5．1．1工程項(xiàng)目業(yè)務(wù)目標(biāo)

5．1．2工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)目標(biāo)

5．2工程項(xiàng)目業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

5．2．1工程項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

5．2．2工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

5．3工程項(xiàng)目業(yè)務(wù)流程

5．3．1項(xiàng)目決策控制流程

5．3．2工程概預(yù)算控制流程

5．4工程項(xiàng)目業(yè)務(wù)流程相關(guān)細(xì)則、辦法、規(guī)范、制度5．4．1工程項(xiàng)目授權(quán)審批制度

5．4．2工程項(xiàng)目決策實(shí)施辦法

第6章固定資產(chǎn)內(nèi)部控制實(shí)施細(xì)則

6．1固定資產(chǎn)管理目標(biāo)

6．1．1固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)目標(biāo)

6．1．2固定資產(chǎn)財(cái)務(wù)目標(biāo)

6．2固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

6．2．1固定資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

6．2．2固定資產(chǎn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

6．3固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)流程

6．3．1取得與驗(yàn)收控制流程

6．3．2使用與維護(hù)控制流程

6．4固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)流程相關(guān)細(xì)則、辦法、規(guī)范、制度6．4．1固定資產(chǎn)預(yù)算細(xì)則

6．4．2固定資產(chǎn)請(qǐng)購(gòu)辦法

第7章無(wú)形資產(chǎn)內(nèi)部控制實(shí)施細(xì)則

7．1無(wú)形資產(chǎn)管理目標(biāo)

7．1．1無(wú)形資產(chǎn)業(yè)務(wù)目標(biāo)

7．1．2無(wú)形資產(chǎn)財(cái)務(wù)目標(biāo)

7．2無(wú)形資產(chǎn)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

7．2．1無(wú)形資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

7．2．2無(wú)形資產(chǎn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

7．3無(wú)形資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)流程

7．3．1無(wú)形資產(chǎn)取得與驗(yàn)收控制流程7．3．2無(wú)形資產(chǎn)使用控制流程

7．4無(wú)形資產(chǎn)業(yè)務(wù)流程相關(guān)細(xì)則、辦法、制度7．4．1無(wú)形資產(chǎn)預(yù)算管理細(xì)則

7．4．2無(wú)形資產(chǎn)請(qǐng)購(gòu)審批制度

第8章長(zhǎng)期股權(quán)投資內(nèi)部控制實(shí)施細(xì)則

8．1長(zhǎng)期股權(quán)投資管理目標(biāo)

8．1．1長(zhǎng)期股權(quán)投資業(yè)務(wù)目標(biāo)

8．1．2長(zhǎng)期股權(quán)投資財(cái)務(wù)目標(biāo)

8．2長(zhǎng)期股權(quán)投資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

8．2．1長(zhǎng)期股權(quán)投資運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

8．2．2長(zhǎng)期股權(quán)投資財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

8．3長(zhǎng)期股權(quán)投資業(yè)務(wù)流程

8．3．1長(zhǎng)期股權(quán)投資決策流程

8．3．2長(zhǎng)期股權(quán)投資執(zhí)行流程

8．4長(zhǎng)期股權(quán)投資業(yè)務(wù)流程相關(guān)細(xì)則、規(guī)范、制度8．4．1投資執(zhí)行管理細(xì)則

8．4．2投資處置管理規(guī)范

第9章籌資內(nèi)部控制實(shí)施細(xì)則

9．1籌資管理目標(biāo)

9．1．1籌資業(yè)務(wù)目標(biāo)

9．1．2籌資財(cái)務(wù)目標(biāo)

9．2籌資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

9．2．1籌資運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

9．2．2籌資財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

9．3籌資業(yè)務(wù)流程

9．3．1籌資決策控制流程

9．3．2籌資執(zhí)行控制流程

9．4籌資業(yè)務(wù)流程相關(guān)辦法、規(guī)定、制度

9．4．1籌資決策控制制度

9．4．2籌資風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估規(guī)定

第10章預(yù)算內(nèi)部控制實(shí)施細(xì)則10．1預(yù)算管理目標(biāo)

10．1．1預(yù)算業(yè)務(wù)目標(biāo)

10．1．2預(yù)算合規(guī)目標(biāo)

10．2預(yù)算業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

10．2．1預(yù)算經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

10．2．2預(yù)算合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)

10．3預(yù)算業(yè)務(wù)流程

10．3．1預(yù)算編制控制流程10．3．2預(yù)算執(zhí)行控制流程

10．4預(yù)算業(yè)務(wù)流程相關(guān)細(xì)則、制度10．4．1預(yù)算編制管理細(xì)則10．4．2預(yù)算執(zhí)行責(zé)任制度

第11章成本費(fèi)用內(nèi)部控制實(shí)施細(xì)則11．1成本費(fèi)用管理目標(biāo)

11．1．1成本費(fèi)用業(yè)務(wù)目標(biāo)11．1．2成本費(fèi)用財(cái)務(wù)目標(biāo)

11．2成本費(fèi)用業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

11．2．1成本費(fèi)用經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

11．2．2成本費(fèi)用財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

11．3成本費(fèi)用業(yè)務(wù)流程

11．3．1成本費(fèi)用預(yù)算流程

11．3．2成本費(fèi)用執(zhí)行流程

11．4成本費(fèi)用業(yè)務(wù)流程相關(guān)辦法、規(guī)范、制度11．4．1成本費(fèi)用預(yù)算制度

11．4．2成本費(fèi)用執(zhí)行規(guī)范

第12章?lián)?nèi)部控制實(shí)施細(xì)則

12．1擔(dān)保管理目標(biāo)

12．1．1擔(dān)保業(yè)務(wù)目標(biāo)

12．1．2擔(dān)保財(cái)務(wù)目標(biāo)

12．2擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

12．2．1擔(dān)保經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

12．2．2擔(dān)保財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

12．3擔(dān)保業(yè)務(wù)流程

12．3．1擔(dān)保評(píng)估審批流程

12．3．2擔(dān)保執(zhí)行控制流程

12．4擔(dān)保業(yè)務(wù)流程相關(guān)辦法、制度12．4．1擔(dān)保授權(quán)審核管理辦法12．4．1擔(dān)保評(píng)估審批管理制度

第13章合同協(xié)議內(nèi)部控制實(shí)施細(xì)則13．1合同協(xié)議管理目標(biāo)

13．1．1合同協(xié)議業(yè)務(wù)目標(biāo)

13．1．2合同協(xié)議合規(guī)目標(biāo)

13．2合同協(xié)議業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

13．2．1合同協(xié)議經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

13．2．2合同協(xié)議合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)

13．3合同協(xié)議業(yè)務(wù)流程

13．3．1合同協(xié)議編制審核流程13．3．2合同協(xié)議訂立控制流程

13．4合同協(xié)議業(yè)務(wù)流程相關(guān)辦法、制度13．4．1合同協(xié)議訂立審批制度

13．4．2合同協(xié)議編制會(huì)審制度

第14章業(yè)務(wù)外包內(nèi)部控制實(shí)施細(xì)則

14．1業(yè)務(wù)外包管理目標(biāo)

14．1．1業(yè)務(wù)外包業(yè)務(wù)目標(biāo)

14．1．2業(yè)務(wù)外包財(cái)務(wù)目標(biāo)

14．2業(yè)務(wù)外包業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

14．2．1業(yè)務(wù)外包經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

14．2．2業(yè)務(wù)外包財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

14．3業(yè)務(wù)外包流程

14．3．1承包方選擇流程

14．3．2外包協(xié)議管理流程

14．4業(yè)務(wù)外包流程相關(guān)細(xì)則、辦法、規(guī)定、制度14．4．1承包方資質(zhì)審核遴選制度

14．4．2企業(yè)外包合同協(xié)議管理規(guī)定

第15章子公司管理內(nèi)部控制實(shí)施細(xì)則

15．1子公司管理目標(biāo)

15．1．1子公司管理業(yè)務(wù)目標(biāo)

15．1．2子公司管理財(cái)務(wù)目標(biāo)

15．2子公司管理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

15．2．1子公司運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

15．2．2子公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

15．3子公司管理業(yè)務(wù)流程

15．3．1子公司業(yè)務(wù)管控流程

15．3．2子公司內(nèi)部審計(jì)流程

15．4子公司管理業(yè)務(wù)流程相關(guān)細(xì)則、辦法、制度15．4．1委派董事管理辦法

15．4．2子公司業(yè)務(wù)授權(quán)審批辦法

第16章財(cái)務(wù)報(bào)告編制與披露內(nèi)部控制實(shí)施細(xì)則16．1財(cái)務(wù)報(bào)告編制與披露目標(biāo)

16．1．1財(cái)務(wù)報(bào)告編制與披露業(yè)務(wù)目標(biāo)16．1．2財(cái)務(wù)報(bào)告編制與披露合規(guī)目標(biāo)

16．2財(cái)務(wù)報(bào)告編制與披露風(fēng)險(xiǎn)

16．2．1財(cái)務(wù)報(bào)告編制與披露業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)16．2．2財(cái)務(wù)報(bào)告編制與披露財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

16．3財(cái)務(wù)報(bào)告編制與披露流程

16．3．1財(cái)務(wù)報(bào)告編制準(zhǔn)備流程

16．3．2財(cái)務(wù)報(bào)告編制實(shí)施流程

16．4財(cái)務(wù)報(bào)告編制與披露流程相關(guān)規(guī)范、辦法、制度16．4．1財(cái)務(wù)報(bào)告編制準(zhǔn)備規(guī)范

16．4．2財(cái)務(wù)報(bào)告報(bào)送披露辦法

第17章人力資源管理內(nèi)部控制實(shí)施細(xì)則

17．1人力資源管理目標(biāo)

17．1．1人力資源業(yè)務(wù)目標(biāo)

17．1．2人力資源財(cái)務(wù)目標(biāo)

17．2人力資源業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

17．2．1人力資源運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

17．2．2人力資源財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

17．3人力資源業(yè)務(wù)流程

17．3．1招聘流程

17．3．2考核流程

17．4人力資源業(yè)務(wù)流程相關(guān)細(xì)則、辦法、制度

17．4．1招聘制度

17．4．2考核細(xì)則

第18章信息系統(tǒng)內(nèi)部控制實(shí)施細(xì)則

18．1信息系統(tǒng)管理目標(biāo)

18．1．1信息系統(tǒng)業(yè)務(wù)目標(biāo)

18．1．2信息系統(tǒng)合規(guī)目標(biāo)

18．2信息系統(tǒng)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

18．2．1信息系統(tǒng)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

18．2．2信息系統(tǒng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)

18．3信息系統(tǒng)業(yè)務(wù)流程

18．3．1信息系統(tǒng)開(kāi)發(fā)維護(hù)流程

18．3．2系統(tǒng)訪問(wèn)安全管理流程

18．4信息系統(tǒng)業(yè)務(wù)流程相關(guān)細(xì)則、辦法、規(guī)范、制度18．4．1信息系統(tǒng)管理細(xì)則

18．4．2賬號(hào)審批管理辦法

第19章衍生工具內(nèi)部控制實(shí)施細(xì)則

19．1衍生工具管理目標(biāo)

19．1．1衍生工具業(yè)務(wù)目標(biāo)

19．1．2衍生工具財(cái)務(wù)目標(biāo)

19．2衍生工具業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

19．2．1衍生工具經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

19．2．2衍生工具財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

19．3衍生工具業(yè)務(wù)流程

19．3．1衍生工具交易流程

19．3．2衍生工具風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估流程

19．4衍生工具流程相關(guān)細(xì)則、辦法、制度19．4．1衍生工具風(fēng)險(xiǎn)控制制度19．4．2衍生工具監(jiān)督檢查辦法

第20章并購(gòu)內(nèi)部控制實(shí)施細(xì)則

20．1并購(gòu)管理目標(biāo)

20．1．1并購(gòu)業(yè)務(wù)目標(biāo)

20．1．2并購(gòu)財(cái)務(wù)目標(biāo)

20．2并購(gòu)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

20．2．1并購(gòu)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

20．2．2并購(gòu)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

20．3并購(gòu)業(yè)務(wù)流程

20．3．1并購(gòu)交易授權(quán)審批流程20．3．2審慎性調(diào)查控制流程20．4并購(gòu)交易業(yè)務(wù)流程相關(guān)制度20．4．1并購(gòu)交易授權(quán)與審批制度20．4．2并購(gòu)交易審慎性調(diào)查制度第21章關(guān)聯(lián)交易內(nèi)部控制實(shí)施細(xì)則21．1關(guān)聯(lián)交易管理目標(biāo)

21．1．1關(guān)聯(lián)交易業(yè)務(wù)目標(biāo)21．1．2關(guān)聯(lián)交易財(cái)務(wù)目標(biāo)

21．2關(guān)聯(lián)交易業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

21．2．1關(guān)聯(lián)交易經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)21．2．2關(guān)聯(lián)交易財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

21．3關(guān)聯(lián)交易業(yè)務(wù)流程

21．3．1關(guān)聯(lián)方界定流程21．3．2關(guān)聯(lián)交易詢(xún)價(jià)流程

21．4關(guān)聯(lián)交易流程相關(guān)制度21．4．1關(guān)聯(lián)交易詢(xún)價(jià)制度21．4．2關(guān)聯(lián)交易回避審議制度

第22章內(nèi)部審計(jì)內(nèi)部控制實(shí)施細(xì)則22．1內(nèi)部審計(jì)管理目標(biāo)

22．1．1內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)目標(biāo)22．1．2內(nèi)部審計(jì)合規(guī)目標(biāo)

22．2內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

22．2．1內(nèi)部審計(jì)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)22．2．2內(nèi)部審計(jì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)

22．3內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)流程

22．3．1內(nèi)部審計(jì)控制流程22．3．2舞弊預(yù)防檢查匯報(bào)流程22．4內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)流程相關(guān)制度22．4．1內(nèi)部審計(jì)管理制度22．4．2舞弊預(yù)防檢查匯報(bào)制度

第1章資金內(nèi)部控制實(shí)施細(xì)則