制定的固定資產(chǎn)管理制度

1、某某公司固定資産管管理制度度目錄1.0目的的 442.0范圍圍 443.0實(shí)行行財(cái)產(chǎn)綜綜合核算算管理的的分工負(fù)負(fù)責(zé)制 444.0固定定資產(chǎn)的的購置與與建設(shè)程程序 445.0固定定資產(chǎn)的的調(diào)撥程程序 446.0固定定資產(chǎn)的的處理與與報(bào)廢557.0固定定資產(chǎn)審審核批準(zhǔn)準(zhǔn)權(quán)限 558.0表單單 559.0附件件 661.0目的的： 為加加強(qiáng)公司司的固定定資產(chǎn)的的管理工工作，特特制定本本辦法。2.0范圍圍：2.1固定定資產(chǎn)范范圍：指指單位價(jià)價(jià)值在人人民幣22,0000元以以上，且且使用期期限超過過一年的的車輛、設(shè)設(shè)備、房房屋及建建筑物等等。2.2低值值易耗品品范圍：低值易易耗品是是指單位位價(jià)值在在2,

2、0000元元以下、2200元元以上（含含2000元），使使用年限限一年以以上的有有形設(shè)備備、工具具、器件件等物資資。低值值易耗品品的管理理辦法另另行規(guī)定定。2.3本制制度執(zhí)行行范圍：公司所所有的固固定資産産的采購購、驗(yàn)收收、登記記、保管管、報(bào)廢廢等工作作。公司所有無無形資産産的采購購、驗(yàn)收收、登記記、維護(hù)護(hù)、升級級等工作作比照此此制度執(zhí)執(zhí)行。3.0財(cái)產(chǎn)產(chǎn)綜合核核算管理理的分工工負(fù)責(zé)制制3.1財(cái)產(chǎn)產(chǎn)主管部部門：總總辦負(fù)責(zé)責(zé)監(jiān)督管管理公司司所有固固定資產(chǎn)產(chǎn)。3.2財(cái)產(chǎn)產(chǎn)使用部部門：負(fù)負(fù)責(zé)固定定資產(chǎn)的的合理使使用，保保管維修修；在總總辦、財(cái)財(cái)務(wù)部監(jiān)監(jiān)督下執(zhí)執(zhí)行固定定資產(chǎn)登登記管理理、建設(shè)設(shè)和購置置、

3、處置置和報(bào)廢廢等業(yè)務(wù)務(wù)3.2.11各固定定資產(chǎn)使使用部門門設(shè)立專專職或兼兼職管理理員，負(fù)負(fù)責(zé)固定定資產(chǎn)具具體管理理。3.2.22各使用用部門應(yīng)應(yīng)該建立立相應(yīng)的的使用明明細(xì)帳，定定期記錄錄使用、保保養(yǎng)、修修理等情情況3.3財(cái)產(chǎn)產(chǎn)預(yù)算、核核算管理理部門：為本公公司財(cái)務(wù)務(wù)部，負(fù)負(fù)責(zé)固定定資產(chǎn)的的預(yù)算管管理，核核算，綜綜合價(jià)值值管理，全全面掌握握固定資資產(chǎn)的增增減變化化情況，每每年組織織清查盤盤點(diǎn)一次次。3.3.11公司資資本性支支出（包包括固定定資産支支出、無無形資産産支出）采采用預(yù)算算管理制制度。在在每年末末由各部部門負(fù)責(zé)責(zé)將下一一年需要要增加的的固定資資産報(bào)財(cái)財(cái)務(wù)部。財(cái)財(cái)務(wù)部編編制固定定資産支支

4、出預(yù)算算，按相相應(yīng)審批批權(quán)限報(bào)報(bào)批后編編制進(jìn)公公司的總總預(yù)算。超超出預(yù)算算的資本本性支出出需要由由總公司司總辦批批準(zhǔn)。3.3.22財(cái)務(wù)部部按照固固定資產(chǎn)產(chǎn)類別、名名稱、規(guī)規(guī)格型使使用部門門、和存存放地點(diǎn)點(diǎn)，統(tǒng)一一編號，編編制固定定資產(chǎn)目目錄，建建立固定定資產(chǎn)臺臺帳和檔檔案。4.0固定定資產(chǎn)的的購置與與建設(shè)程程序4.1申請請購建：請購部部門于申申請?jiān)鎏硖砉潭ㄙY資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)應(yīng)填寫請購單單，經(jīng)經(jīng)部門經(jīng)經(jīng)理審核核，并注注明請購購日期、請請購單位位、用途途說明、品品名、規(guī)規(guī)格、數(shù)數(shù)量、需需要日期期、建議議廠商等等資料。價(jià)值大于人民幣100,000元的要單獨(dú)立項(xiàng)，提交固定資產(chǎn)申購評估報(bào)告，對固定資產(chǎn)的必要性

5、、技術(shù)改良效果、投資效益及回收期等進(jìn)行說明。；4.2初步步審批：先由財(cái)財(cái)務(wù)部根根據(jù)本年年度資本本性支出出預(yù)算進(jìn)進(jìn)行審批批，再交交由副總總經(jīng)理審審批。對對于超出出本年度度資本性性支出預(yù)預(yù)算的固固定資產(chǎn)產(chǎn)采購，需需要經(jīng)副副總經(jīng)理理審批后后報(bào)總公公司總辦辦審查批批準(zhǔn)。4.3詢價(jià)價(jià)：采購購部門接接到經(jīng)初初步批準(zhǔn)準(zhǔn)的請請購單后，應(yīng)應(yīng)先向供供貨商詢詢價(jià)，并并取得廠廠商之報(bào)報(bào)價(jià)單，進(jìn)進(jìn)行比價(jià)價(jià)，以報(bào)報(bào)價(jià)較低低且品質(zhì)質(zhì)佳之核核準(zhǔn)廠商商為采購購對象，單單批次55萬以下下（含）尋尋找至少少兩家以以上的供供應(yīng)商進(jìn)進(jìn)行詢價(jià)價(jià)比價(jià)；單批次次5萬以以上至330萬尋尋找至少少三家以以上的供供應(yīng)商進(jìn)進(jìn)行招標(biāo)標(biāo)采購；單批次次3

6、0萬萬以上尋尋找至少少三家以以上的供供應(yīng)商進(jìn)進(jìn)行招標(biāo)標(biāo)采購并并組織招招標(biāo)小組組確定出出最優(yōu)方方案。將將相關(guān)內(nèi)內(nèi)容填列列請購購單上上，經(jīng)過過招標(biāo)的的應(yīng)該附附帶標(biāo)書書主要部部分。4.4審核核批準(zhǔn)：采購部部門將請購單單及其其相關(guān)價(jià)價(jià)格信息息按照公公司審批批權(quán)限表表，交由由相關(guān)審審批人審審批；4.5對外外訂貨：采購部部依據(jù)審審批后的的請購單單在ERRP系統(tǒng)統(tǒng)中下采采購單，由由采購部部門負(fù)責(zé)責(zé)對外訂訂貨。單單臺100,0000元以以上或單單批100,0000元以以上的采采購，應(yīng)應(yīng)與廠商商簽訂購購買合同同。合同同一式二二份，由由總辦負(fù)負(fù)責(zé)簽訂訂，采購購部與供供貨商分分別留存存一份；采購部部應(yīng)復(fù)印印一份留留

7、存，原原件與發(fā)發(fā)票交財(cái)財(cái)務(wù)做為為付款入入帳之依依據(jù)。4.6建設(shè)設(shè)安裝：由總辦辦和采購購、使用用部門共共同負(fù)責(zé)責(zé)監(jiān)督施施工單位位施工，按按合同或或工程進(jìn)進(jìn)度付款款；4.7驗(yàn)收收入庫：固定資資產(chǎn)送達(dá)達(dá)時(shí)，在在總辦監(jiān)監(jiān)督下，由由請購部部門、使使用部門門、采購購人員和和相關(guān)技技術(shù)人員員會同點(diǎn)點(diǎn)收數(shù)量量、檢查查品質(zhì)及及規(guī)格是是否與請購單單相符符，填寫寫固定資資產(chǎn)驗(yàn)收收單。驗(yàn)驗(yàn)收后，在在ERPP系統(tǒng)中中入庫。4.8領(lǐng)出出使用：使用部部門辦理理出庫手手續(xù)，領(lǐng)領(lǐng)出固定定資產(chǎn)進(jìn)進(jìn)行使用用；并登登記相關(guān)關(guān)檔案。財(cái)務(wù)部同時(shí)時(shí)在ERRP系統(tǒng)統(tǒng)中建立立新固定定資產(chǎn)檔檔案；并并由負(fù)責(zé)責(zé)管理固固定資産産的人員員將印有有新固

8、定定資産編編號的標(biāo)標(biāo)簽貼在在相應(yīng)資資産上。4.9結(jié)算算付款：根據(jù)審審批后的的固定資資產(chǎn)請購購單（購購建報(bào)告告），采采購單、驗(yàn)驗(yàn)收單、采采購（工工程）合合同、完完工交接接單、竣竣工決算算、發(fā)票票收據(jù)等等憑證單單據(jù)，到到財(cái)務(wù)部部辦理付付款結(jié)算算手續(xù)。5.0固定定資產(chǎn)的的調(diào)撥程程序5.1固定定資產(chǎn)的的調(diào)撥根根據(jù)需要要由調(diào)出出部門或或調(diào)入部部門提出出意見。填填寫調(diào)調(diào)撥申請請單；5.2交由由公司總總辦、財(cái)財(cái)務(wù)部審審核；5.3由公公司總辦辦負(fù)責(zé)監(jiān)監(jiān)督調(diào)出出部門和和調(diào)入部部門進(jìn)行行交接；5.4報(bào)財(cái)財(cái)務(wù)部備備案。6.0固定定資產(chǎn)的的處理與與報(bào)廢6.1固定定資產(chǎn)的的停用、出出售或報(bào)報(bào)廢，均均由保管管使用部部門提

9、出出意見。填填寫報(bào)報(bào)廢申請請單；6.2交由由公司總總辦、財(cái)財(cái)務(wù)部審審核；6.3由負(fù)負(fù)責(zé)處理理部門列列出處理理方案及及可能的的處理價(jià)價(jià)格；6.4依據(jù)據(jù)權(quán)限審審批表，報(bào)報(bào)相應(yīng)審審批人審審批；6.5報(bào)財(cái)財(cái)務(wù)部審審核后做做帳務(wù)處處理。7.0固定定資產(chǎn)審審批權(quán)限限參見附件：公司固固定資産産審核批批準(zhǔn)權(quán)限限表8.0表單單 8.1某某某固定資資產(chǎn)請購購單 8.2某某某固定資資產(chǎn)調(diào)撥撥申請單單8.3某某某公司固固定資產(chǎn)產(chǎn)報(bào)廢處處理申請請單 9.0附件件 9.1附件件：固定定資産審審核批準(zhǔn)準(zhǔn)權(quán)限表表某某公司固固定資產(chǎn)產(chǎn)請購單單申請人：部門：申請日期：要求使用日期：資產(chǎn)名稱： 規(guī)格：資產(chǎn)用途：估計(jì)單價(jià)： 數(shù)量 ：

10、 總金額額：建議廠家：初步審核部門 財(cái) 是 否經(jīng)理 務(wù) 超預(yù)算算 副總 集團(tuán)經(jīng)理 總辦 詢價(jià)廠商一： 價(jià)格：廠商二： 價(jià)格：廠商三： 價(jià)格：選擇廠商及及原因：審核情況部門 財(cái)財(cái) 副總 總經(jīng)理 務(wù)務(wù) 經(jīng)理 經(jīng)理 合同編號： 價(jià)格： 首付付：付款方式支票 電匯臺頭： 帳號： 開開戶行： 發(fā)票齊備 延期 估估計(jì)發(fā)票票到期日日： 提款情況提款金額: 提款人: 出納確確認(rèn): 財(cái)務(wù)收到發(fā)發(fā)票確認(rèn)認(rèn)確認(rèn)人: 發(fā)票金額: 注：如金額額涂改則則此單視視同作廢廢某某公司固固定資調(diào)調(diào)撥申請請單資產(chǎn)名稱： 資資産編號號：規(guī)格：調(diào)出部門：調(diào)入部門：申請日期：調(diào)撥原因：審核情況調(diào)出部 調(diào)入部部 財(cái)財(cái) 副副總 門經(jīng)理 門經(jīng)

11、理理 務(wù)務(wù) 經(jīng)經(jīng)理 接收情況接收人: 資産産狀況： 接接收日期期: 某某公司固固定資報(bào)報(bào)廢處理理申請單單申請人：部門：申請日期：要求使用日期：資產(chǎn)名稱： 規(guī)格：報(bào)廢原因：資産原值： 資資産凈值值 ： 購買買日期： 資産殘值： 帳帳列尚可可使用年年限： (本欄由由財(cái)務(wù)部部填列)初步審核部門 財(cái)財(cái) 副總經(jīng)理 務(wù)務(wù) 經(jīng)理 資産變賣處處理負(fù)責(zé)處理部部門： 經(jīng)經(jīng)辦人： 部門門經(jīng)理：詢價(jià)廠商一： 價(jià)格：廠商二： 價(jià)格：廠商三： 價(jià)格：選擇廠商及及原因：審核情況部門 財(cái)財(cái) 副總 總經(jīng)理 務(wù)務(wù) 經(jīng)理 經(jīng)理 合同編號： 價(jià)格格： 收款款方式：現(xiàn)金 轉(zhuǎn)帳收款情況收款金額: 收收款人: 出納納確認(rèn): 注：如金額額涂改則則此單視視同作廢廢附件一 : 某某某公司固固定資產(chǎn)產(chǎn)審核批批準(zhǔn)權(quán)限限表審批人權(quán)限限 單位位：人民民幣 元元項(xiàng)目財(cái)務(wù)經(jīng)理副總經(jīng)理總經(jīng)