中心財(cái)務(wù)報(bào)銷辦法

1、財(cái)務(wù)報(bào)銷辦法第一章總則第一條 為了嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷程序，保證財(cái)務(wù)工作有序進(jìn)行，特制定本辦法。第二章費(fèi)用報(bào)銷具體要求第二條原始發(fā)票內(nèi)容真實(shí)、合法、完整。發(fā)票必須印有“全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章” ，必須蓋有開票單位的財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章。發(fā)票內(nèi)容必須填寫齊全， 包括：付款單位的名稱 （即“山東省糧油交易中心或山東谷豐糧食儲備庫”字樣，必須由收款單位填寫） 、所購商品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、金額（含大小寫金額） 、填制日期、填制人姓名等。 上述內(nèi)容不全、 涂改、挖補(bǔ)及發(fā)票的大、 小寫金額不相符等，會計(jì)人員有權(quán)予以退回， 要求按照國家統(tǒng)一會計(jì)制度規(guī)定， 由收款單位進(jìn)行更正、補(bǔ)

2、充或重新填開。購置辦公用品、 勞保用品、 圖書、設(shè)備等物資， 應(yīng)附收款單位開具的貨物銷售明細(xì)清單 （清單必須蓋有收款單位的財(cái)務(wù)專用章或公章， 此章應(yīng)與發(fā)票中財(cái)務(wù)專用章名稱一致） ，作為原始發(fā)票的必須附件，否則不予報(bào)銷。第三條 購買固定資產(chǎn)、低值易耗品時(shí)，必須經(jīng)綜合部財(cái)產(chǎn)管理人員驗(yàn)收、簽字確認(rèn)后，方可報(bào)銷。第四條 為了加強(qiáng)對管理費(fèi)支出的時(shí)實(shí)控制，原則上當(dāng)月發(fā)生的費(fèi)用應(yīng)于當(dāng)月報(bào)銷，不得積攢票據(jù)，集中報(bào)銷。第五條 統(tǒng)一購物超過支票起點(diǎn)（ 2000 元以上）的，應(yīng)采用電匯或支票結(jié)算，盡量減少現(xiàn)金支付量，確保貨幣資金安全。第三章費(fèi)用報(bào)銷程序第六條工程建設(shè)資金的拔付依據(jù)工程管理辦法執(zhí)行，負(fù)責(zé)部門按規(guī)定程序

3、提出支付意見，經(jīng)財(cái)務(wù)部審核， 分管主任、 財(cái)務(wù)主管、 主任審批后方可到財(cái)務(wù)部辦理有關(guān)手續(xù)。第七條日常費(fèi)用支出的報(bào)銷由經(jīng)辦人填制報(bào)銷單據(jù)，財(cái)務(wù)部審核原始憑證的真實(shí)性、合法性、完整性，經(jīng)財(cái)務(wù)副主任、 主任審批， 出納復(fù)核無誤后付款或辦理原借款銷賬手續(xù)。第八條差旅費(fèi)的報(bào)銷出差需借支差旅費(fèi)的人員，應(yīng)提前一天與公司財(cái)務(wù)部取得聯(lián)系，以便準(zhǔn)備現(xiàn)金。出差人員應(yīng)填寫 “出差借款審批單” （附件一），由部門負(fù)責(zé)人同意后，經(jīng)主任審批， 將 “出差借款審批單” 交財(cái)務(wù)部辦理相關(guān)借款手續(xù)。出差返回后應(yīng)保管好所有憑證，并在返回后五個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)，堅(jiān)持前帳未清不得續(xù)借的原則。具體報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)依照差旅費(fèi)管理辦法執(zhí)行。第九

4、條辦公費(fèi)的報(bào)銷辦公用品。公司各部門提出采購計(jì)劃， 經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后， 由綜合部統(tǒng)一購置、管理、發(fā)放，貨物保管人員經(jīng)驗(yàn)收在費(fèi)用票據(jù)上簽字。復(fù)印費(fèi)。各種資料復(fù)印均應(yīng)在辦公室辦理，若因特殊情況急需在外復(fù)印，應(yīng)向辦公室說明原因，在報(bào)銷費(fèi)用時(shí)， 辦公室主任應(yīng)在報(bào)銷票據(jù)上簽字，財(cái)務(wù)部方可報(bào)銷費(fèi)用。報(bào)刊雜志。綜合部年初提出訂閱方案， 經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后由辦公室統(tǒng)一訂閱。經(jīng)批準(zhǔn)配備的辦公電話由綜合部統(tǒng)一管理。其他。辦公用品的購置及清掃、 照明等其他支出， 實(shí)行歸口管理，由綜合部負(fù)責(zé)購置和發(fā)放， 并按規(guī)定建立低值易耗品臺帳， 其他部門不得自行購買。第十條車輛費(fèi)用的報(bào)銷。1、車輛由綜合部統(tǒng)一管理，日常維修、燃料、

5、過路、過橋、存車等費(fèi)用由綜合部負(fù)責(zé)。 車輛日常維修、 更換配件應(yīng)由使用人提出申請，經(jīng)綜合部部長同意后方可辦理。單次維修費(fèi)用超過 200 元及以上的應(yīng)一次結(jié)算，不得積攢， 單次維修費(fèi)用在 200 元以下的可按月累積結(jié)算， 但時(shí)間最長不得超過一個(gè)月。2、實(shí)行預(yù)付汽油費(fèi)、高速過路費(fèi)辦卡制度的，在報(bào)銷時(shí)應(yīng)提供上一次充值明細(xì)（附件二） 。第十一條會議費(fèi)報(bào)銷。凡公司組織召開的各種會議，綜合部應(yīng)在會議前編制會議預(yù)算。預(yù)算內(nèi)容包括： 會議名稱、 批準(zhǔn)召開會議的領(lǐng)導(dǎo)人簽字、 會議時(shí)間、 會議地點(diǎn)、會議人數(shù)等。 會議預(yù)算必須實(shí)事求是編制， 嚴(yán)禁先開會后預(yù)算。 報(bào)銷費(fèi)用時(shí)應(yīng)附會議預(yù)算表、參加會議人員簽到清單以及實(shí)際支付費(fèi)用的發(fā)票。各部室參加的外部機(jī)構(gòu)組織的各種會議，報(bào)銷費(fèi)用時(shí)應(yīng)附會議通知及實(shí)際支付費(fèi)用的發(fā)票。上述發(fā)生的會議費(fèi)必須經(jīng)分管部門經(jīng)理簽字， 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、主任審批后報(bào)銷。第十二條 業(yè)務(wù)招待費(fèi)的報(bào)銷。公司的業(yè)務(wù)招待費(fèi)要按營業(yè)收入的比例嚴(yán)格控制。在業(yè)務(wù)招待前， 必須填寫招待審批單， “招待審批單”（附件三） 填寫應(yīng)規(guī)范完整， 不得空漏，招待審批單在招待費(fèi)報(bào)銷時(shí)同時(shí)提供給會計(jì)人員，無招待審批單或招待審批單填寫不完整不予以報(bào)銷。業(yè)務(wù)招待費(fèi)的報(bào)銷，實(shí)行一事一結(jié)制度。各部門報(bào)銷業(yè)務(wù)招待費(fèi)時(shí)，必須經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字。以公司領(lǐng)導(dǎo)出面的業(yè)務(wù)招待，由公司綜合部統(tǒng)一安排，原則上對口接待。報(bào)銷費(fèi)用時(shí)由綜