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文檔簡介

學校現(xiàn)金支出管理制度學校常見的出納業(yè)務，一般包括把現(xiàn)金送存銀行、工資的發(fā)放、備用金的撥付和小額費用的報銷等。現(xiàn)金支出時，一般借記相應費用科目，貸記現(xiàn)金科目。1.向開戶銀行送存現(xiàn)金的，要由開戶銀行確定送存時間。未送存的現(xiàn)金要妥為保管。一般為一式三聯(lián)。名章，回單由學校的出納員帶回作記賬的原始憑證。（硬幣的枚數(shù)進存現(xiàn)金的入賬送存現(xiàn)金導致學校現(xiàn)金減少，銀行存款增加，會計分目應為借記“銀行存款”科目，貸記“現(xiàn)金”科目。2.工資的發(fā)放額，填寫現(xiàn)金支票。酬”科目，貸記“現(xiàn)金”科目。3.備用金的借支與報銷備用金是學校預先撥給費用開支、差旅費等的現(xiàn)金。備用金一般是先借后用，用后報銷。備用金包括定額與非定額兩種：定額是由主管部門或?qū)W校自己制定的控制數(shù)，也可制定最高定額，以防止現(xiàn)金過多地在使用人手中?！奥貌钯M報銷單”的發(fā)放需要，向其發(fā)放“旅差費報銷單借款人可憑報銷單到出納部門辦理報銷。登記入賬，借記“管理費用差旅費“借款單”的發(fā)放以根據(jù)實際需要，向借款職工發(fā)放“借款單

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