建筑施工企業(yè)公司財務(wù)管理制度提要

1、建筑施工企業(yè)企業(yè)財務(wù)管理制度綱要建筑施工企業(yè)企業(yè)財務(wù)管理制度綱要7/7建筑施工企業(yè)企業(yè)財務(wù)管理制度綱要建筑施工企業(yè)企業(yè)財務(wù)管理制度綱要：第一章資本審批1、總則企業(yè)3000元以上的款項的支付，須經(jīng)企業(yè)董事長簽字贊成。如董事長不在企業(yè)更多優(yōu)選源自企業(yè)企業(yè)管理財務(wù)部是企業(yè)從事所有財政事務(wù)及資本活動的管理與執(zhí)行機構(gòu)，負責(zé)企業(yè)的平常財務(wù)管理，籌資管理和財務(wù)解析工作，其工作范圍和職責(zé)主要有：1、負責(zé)企業(yè)的財務(wù)管理工作，編制企業(yè)的各項財務(wù)出入；審察各項資本使用和花銷開支；回收售樓款，清理催收應(yīng)收款項；辦理平?，F(xiàn)金收付，花銷報銷，稅費繳納，銀行票據(jù)結(jié)算，保存庫存現(xiàn)金及銀行空白票據(jù)，按日編報資今日報表；做好企業(yè)

2、籌融資工作；辦理、協(xié)調(diào)與工商、稅務(wù)、金融等部門間的關(guān)系，依法納稅。2、負責(zé)企業(yè)會計核算工作，遵守國家宣布的會計準(zhǔn)則、財經(jīng)、依照會計制度進行會計核算；編制年度、季度、月份會計報表；依照會計制度規(guī)定設(shè)置會計核算科目、設(shè)置明細帳、分類帳、輔助帳及時記帳、結(jié)帳、對帳、做到日清月結(jié)、帳帳切合、帳實切合、帳表切合、帳證切合；管理好會計檔案。3、負責(zé)企業(yè)成本核算和成本管理，設(shè)置成本歸集程序和成本核算帳表，做好成本核算，控制成本支出，收集登記匯總各項成本數(shù)據(jù)，及時、正確地為成本展望、控制、解析供應(yīng)資料；按、估量、審察支付工程、設(shè)備、資料款項，配合工程部等部門做好工程，資料設(shè)備款的結(jié)算及竣工工程決算；完滿各項成

3、本輔助帳的設(shè)置，健全各項統(tǒng)計數(shù)據(jù)。4、成立經(jīng)濟核算制度，利用會計核算資料，統(tǒng)計資料及其他相關(guān)的資料，如期進行經(jīng)濟活動解析，判斷和議論企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營成就和財務(wù)情況，為企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)決策供應(yīng)依照。5、配合企業(yè)內(nèi)部審計。依照上述工作范圍和職責(zé)，為加強財務(wù)管理，特擬定本制度。1/7第一章資本審批制度1、總則企業(yè)3000元以上的款項的支付，須經(jīng)企業(yè)董事長簽字贊成。如董事長不在企業(yè)，3000元以下能夠由經(jīng)理簽字贊成。財務(wù)專用章，企業(yè)法人章及支票必定分開保存，企業(yè)法人章由法定代表人指定專人負責(zé)保存，財務(wù)專用章和支票由出納負責(zé)保存。印章代管須辦理交接手續(xù)，代管人員必定對印章的使用情況進行登記（外單位用本企業(yè)印章需經(jīng)

4、企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)贊成并供應(yīng)經(jīng)辦人身份證復(fù)印件）。財務(wù)部原則上不得將已加蓋財務(wù)專用章及企業(yè)法人章的支票預(yù)留在企業(yè)，如因工作需要，需先填好限額，并經(jīng)企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)贊成。開具的支票須寫明經(jīng)贊成贊成的收款人全稱，收取的發(fā)票須與收款切合如收款人因特別情況需要企業(yè)予以配合支付給第三者，必定有收款人的書面通知并經(jīng)企業(yè)董事長贊成。來往款的沖轉(zhuǎn)（指非正常經(jīng)營業(yè)務(wù)），須經(jīng)企業(yè)董事會研究贊成。非正常經(jīng)營業(yè)務(wù)調(diào)出資本須經(jīng)過企業(yè)董事會研究贊成。用以支付各種款項的原始憑據(jù)必定保存原件，復(fù)印件不得作為原始憑據(jù)，如遇特別情況須經(jīng)企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)贊成。2、施工工程用款審批制度施工工程用款由企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)贊成支付，其程序按以下施工工程專用款支付

5、審批工作流程執(zhí)行承包單位提出付款申請，并填寫工程支付審批表。財務(wù)部審察后，報企業(yè)經(jīng)理、董事長審批。企業(yè)經(jīng)理、董事長審批贊成后，財務(wù)對外付款。工程款的審批應(yīng)按以上流程依次進行，不得空缺事后補簽。如對已簽部分有異議的可與相關(guān)人員溝通，有分歧的報領(lǐng)導(dǎo)解決，禁止壓單行為。2/73、花銷支出管理制度企業(yè)管理人員的花銷報銷，須經(jīng)企業(yè)董事長贊成后財務(wù)方可報支。涉及應(yīng)酬等非正?；ㄤN，須企業(yè)董事長贊成。4、企業(yè)差旅費開支制度企業(yè)職工到本市范圍以外處域執(zhí)行公務(wù)可享受差旅費補貼。企業(yè)職員出差依照需要，由經(jīng)理決定采用交通工具。企業(yè)職員出差時期，住宿花銷及補貼按以下規(guī)定執(zhí)行。A房租標(biāo)準(zhǔn)：一般職員，房租標(biāo)準(zhǔn)為60元/日。

6、B出差補貼：市內(nèi)補貼每人20元/日，市外補貼每人25元/日。職工出差來回車費實報實銷，出租車不在報銷范圍內(nèi)。駕駛員出差補貼按每天30元計算。實質(zhì)報銷金額超出企業(yè)的補貼標(biāo)準(zhǔn)，需由部門經(jīng)理或帶隊經(jīng)理說明原因，經(jīng)企業(yè)董事長審批后支付。5、車輛費及汽油費管理制度企業(yè)車輛維涵保養(yǎng)由辦公室一致管理，應(yīng)指定維修點，維修花銷一般采用銀行轉(zhuǎn)帳的方式結(jié)算。企業(yè)汽油票由辦公室一致保存并設(shè)帳登記使用。6、辦公花銷，會議花銷及其他花銷管理制度。企業(yè)辦公用具由辦公室一致采買，管理建筑施工企業(yè)企業(yè)財務(wù)管理制度綱要：第一章資本審1、總則企業(yè)3000元以上的款項的支付，須經(jīng)企業(yè)董事長簽字贊成。如董事長不在企業(yè)3/7更多優(yōu)選源自

7、。辦公室財產(chǎn)臺帳為財務(wù)部附設(shè)帳冊。企業(yè)各部門因工作需要，需邀請相關(guān)單位人員召開會議的，應(yīng)由部門經(jīng)理提出，報懂事長贊成，其會務(wù)工作由辦公室一致安排。相關(guān)薪水、獎金、福利費等各項津貼的發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)由企業(yè)勞資管理部門擬定，經(jīng)懂事長贊成后報財務(wù)部備案。7、行政花銷報銷制度企業(yè)行政花銷現(xiàn)金支出范圍為：向職工支付薪水、獎金、津貼、差旅費，向個人支付的其他款項及不夠支票起點100元的零星開支。企業(yè)職員報銷行政花銷應(yīng)填寫報銷單，由經(jīng)辦人員填寫，企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字認可后報送財務(wù)部依照本制度相關(guān)規(guī)定進行審察后報懂事長簽字，并按本章第1條的規(guī)定進行審批支付。應(yīng)酬、禮品花銷支出推行一票一單，預(yù)先申報制，贊成后方可推行。凡未

8、具備報銷條件（如沒有對方單位的收款憑據(jù)），需領(lǐng)用支票或現(xiàn)金者必定填寫借款單，借款單留財務(wù)存底，待借款還回時財務(wù)開沖帳收據(jù)給經(jīng)辦人。支票領(lǐng)用單，借款單必定由經(jīng)辦人填寫，企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字，財務(wù)審察后，由財務(wù)部直接支付。銀行支票如發(fā)生扔掉，相關(guān)責(zé)任人應(yīng)及時向財務(wù)部和開戶銀行，如系空白支票所造成的損失，扔掉人員負有賠償責(zé)任。其他相關(guān)花銷及成本支出的程序以企業(yè)規(guī)定為準(zhǔn)。第二章工程成本管理制度1、企業(yè)所有工程經(jīng)濟合同以及涉及工程成本的所有指標(biāo)、保證、，承諾及其他經(jīng)濟簽證均需由董事長簽署或授權(quán)委托簽署。4/72、企業(yè)工程部主要負責(zé)工程造價的展望及審察，工程招招標(biāo)文件的編制，工程決算的判定。3、工程部還負責(zé)組

9、織工程用設(shè)備資料的采買供應(yīng)及經(jīng)濟合同的談判工作，對已經(jīng)選擇定型的設(shè)備，資料進行采買，保證設(shè)備資料及時供應(yīng)，積極進行市場詢價工作，成立市場價格詢價登記薄，記錄資料價格變動的歷史資料。4、財務(wù)部主要負責(zé)工程成本的整體控制工作。參加相關(guān)工程經(jīng)濟合同的談判工作，及時正確地認識企業(yè)各項工程成本的組成及用款計劃。負責(zé)工程進度款的復(fù)核工作，參加工程造價的確定和最后決算的判定工作5、工程中間結(jié)算程序。施工單位于每個月1到3日，將工程進度結(jié)算報送工程部審察，工程部結(jié)合工程施工圖紙，施工進度計劃以及其他文件資料提出審察建議，并在每個月5日內(nèi)送財務(wù)部會簽。財務(wù)部依占相關(guān)文件資料，施工單位領(lǐng)用的供應(yīng)資料數(shù)額，以及與施

10、工單位其他經(jīng)濟來往等情況，并參照企業(yè)財務(wù)情況提出付款建議，報送企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)審批。6，工程決算程序。施工單位應(yīng)將工程決算書以及各項經(jīng)濟簽證資料按工程中間結(jié)算同樣的程序報工程部復(fù)核，財務(wù)部會簽。財務(wù)部依照各種經(jīng)濟簽證，合同以及經(jīng)判定的工程決算數(shù)和資料結(jié)算數(shù)，扣除已付工程數(shù)及墊付的各項花銷，結(jié)算應(yīng)付工程尾數(shù)，提出付款方案，報企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)贊成。大工程辦理決算時，應(yīng)由企業(yè)主管工程領(lǐng)導(dǎo)牽頭，由工程部、設(shè)計部、財務(wù)部及其他相關(guān)部門人員組成工程決算小組，依照上述本制度規(guī)定的職責(zé)范圍結(jié)合進行專項工程決算。5/7房屋工程所有竣工查收合格交付使用時，商品房由工程部，銷售部辦理竣工房交接查收入庫手續(xù)，財務(wù)部憑交樓入庫

11、手續(xù)辦理竣工房成本結(jié)算。第三章財產(chǎn)管理制度1、企業(yè)財產(chǎn)的范圍企業(yè)財產(chǎn)包括固定財產(chǎn)和低值易耗品。凡企業(yè)購入或自制的機器設(shè)備、動力設(shè)備、運輸設(shè)備、工具儀器、管理用具、房屋建筑物等，同時具備單項價值在2000元以上和耐用年限在一年以上的列為固定財產(chǎn)。凡單項價值在2000元以下或價值在2000元以上但耐用年限不足一年的用品用具均屬低值易耗品。2、企業(yè)財務(wù)部負責(zé)企業(yè)所有財產(chǎn)的會計核算。企業(yè)本部使用的所有固定財產(chǎn)及企業(yè)所有辦公用品用具由辦公室歸口管理。企業(yè)各施工工地使用機器設(shè)備，動力設(shè)備，工具儀器等由工程部歸口管理。辦公室和工程部應(yīng)指定專人負責(zé)企業(yè)財產(chǎn)的業(yè)務(wù)核算，應(yīng)成立臺帳，登記企業(yè)財產(chǎn)的購入，使用及庫存

12、情況，負責(zé)組織企業(yè)財產(chǎn)的保存，維修并擬定相應(yīng)的措施、方法。3、財產(chǎn)的購置與調(diào)撥辦公室依照企業(yè)發(fā)展需要編制財產(chǎn)采買計劃及進行市場詢價工作，經(jīng)財務(wù)部會簽，報企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)贊成后方可采買。財產(chǎn)購回后，應(yīng)填寫財產(chǎn)收入查收單，財產(chǎn)收入查收單一式兩聯(lián)，財務(wù)部憑財產(chǎn)收入查收單，財物發(fā)票及采買計劃辦理報銷手續(xù)，財產(chǎn)歸口管理部門憑查收單登記臺帳。6/7各部門需領(lǐng)用固定財產(chǎn)時，應(yīng)填寫領(lǐng)用單，領(lǐng)用單需經(jīng)部門經(jīng)理贊成，報辦公室審批，企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)贊成。固定財產(chǎn)的領(lǐng)用單由使用部門開具，領(lǐng)用單一式三聯(lián)，一聯(lián)由領(lǐng)用部門存查，一聯(lián)送財產(chǎn)歸口管理部門作為財產(chǎn)發(fā)出憑據(jù)，一聯(lián)由財產(chǎn)歸口管理部門如期匯總后向財務(wù)部報帳。財產(chǎn)在企業(yè)內(nèi)部之間轉(zhuǎn)移使用應(yīng)辦理移交手續(xù)，移交手續(xù)由財產(chǎn)歸口管理部門辦理，送財務(wù)部備案。4、財產(chǎn)的盤點、盤點。企業(yè)財產(chǎn)歸口管理部門應(yīng)如期進行財產(chǎn)盤點盤點工作，年關(guān)必定進行一次全面的盤點盤點。各部門的年關(guān)財產(chǎn)盤點必定有財務(wù)人員參加。財產(chǎn)盤點盤點后發(fā)現(xiàn)盤盈，盤虧和毀損的，均應(yīng)填報損益報告表，書面說明虧，損原因，對因個人瀆職造成財產(chǎn)損