餐飲.酒店會(huì)計(jì)必讀(會(huì)計(jì)科目,會(huì)計(jì)流程,賬務(wù)處理一覽無余)

1、酒店的設(shè)置（ 1）資產(chǎn)類現(xiàn)金每項(xiàng)現(xiàn)金分人民幣和外匯兩類。核算酒店庫存現(xiàn)金，找數(shù)備用金和零用金備用金。設(shè)置“現(xiàn)金日記賬”，根據(jù)收付憑證，按照業(yè)務(wù)發(fā)生順序，逐日登記。銀行存款核算酒店存入銀行的各種存款?！案鶕?jù)人民幣、外幣 （ 主要折為美元） 等不同貨幣存入不同銀行，分別設(shè)置“銀行存款日記賬”，根據(jù)收、付憑證日逐筆登記，結(jié)出余數(shù)。采用人民幣為記賬單位， 對美元或其他外幣存款， 在登記外幣金額的同時(shí)，按當(dāng)日銀行匯率折合人民幣登記。應(yīng)收核算酒店商業(yè)大樓、公寓住宅大樓、餐館、商場及其附屬項(xiàng)目的營業(yè)收入中對方的欠款。分旅行社、 公司、 單位、 客賬、 信用卡、 租戶、 街賬等不同類項(xiàng)，按團(tuán)體或個(gè)人設(shè)分戶賬。

2、設(shè)立專人負(fù)責(zé)催收賬款， 對不能收回的賬款必須查明原因追究責(zé)任，并取得有關(guān)證明。報(bào)總監(jiān)和總經(jīng)理批準(zhǔn)，轉(zhuǎn)為壞賬損失。其他應(yīng)收款核算應(yīng)收賬款不包括的其他應(yīng)收款， 包括按金， 應(yīng)付保險(xiǎn)賠償?shù)?。按不同貨幣和債?wù)人每月編制明細(xì)表進(jìn)行核算。待攤費(fèi)用核算已經(jīng)發(fā)生， 但應(yīng)由本期和以后時(shí)期分別負(fù)擔(dān)的各項(xiàng)費(fèi)用， 如持?jǐn)偙ｋU(xiǎn)費(fèi)等。對支付金額較少， 不超過人民幣多少（ 由酒店定 ） 以下的費(fèi)用， 不入本科目。每項(xiàng)待攤費(fèi)用一般在12個(gè)月內(nèi)分?jǐn)偼戤叀４尕浐怂悴蛷d制作食品用的原材料、油味料、半成品、煙、酒、飲品等庫存商品和存入倉庫暫未領(lǐng)用的物料、 用品及為包裝銷售食品而儲(chǔ)備的各種包裝容器。各咎存貨按不同類別倉庫設(shè)專人管理，

3、按品名設(shè)明細(xì)賬登記， 定期盤點(diǎn)。其他流動(dòng)資產(chǎn)及按金不屬于以上六個(gè)科目的流動(dòng)資產(chǎn)屬于本科目核算。根據(jù)不同類型或項(xiàng)目，每月編制明細(xì)表進(jìn)行核算。核算所有固定資產(chǎn)的原價(jià)。所謂固定資產(chǎn)是指使用年限在一年以上，或單價(jià)在人民幣多少（ 由酒店定 ） 以上的房屋、建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備和其他設(shè)備。第一批購入的營業(yè)性設(shè)備，如布草、瓷器玻璃器皿、金銀器等，雖在人民幣多少（ 由酒店定 ） 以下，也屬于固定資產(chǎn)。累計(jì)折舊核算固定資產(chǎn)的提取固定資產(chǎn)折舊額標(biāo)準(zhǔn)，按項(xiàng)目提取折舊額，并設(shè)置登記卡登記。根據(jù)合作經(jīng)營合同的精神， 每月提取的折舊額， 優(yōu)先用于歸還資本。開辦費(fèi) （指新建酒店 ）核算為籌辦企業(yè)而支付的費(fèi)用。 本科目

4、在開業(yè)后多少個(gè)月攤銷由酒店定。每月分?jǐn)偹觅Y金優(yōu)先用于歸還投資者。11 其他遞延費(fèi)用核算一次支付金額較大、 收效時(shí)間較長、 不應(yīng)作本期全部負(fù)擔(dān)的費(fèi)用，如設(shè)備保養(yǎng)費(fèi)、廣告費(fèi)、在未還清本息前的固定資產(chǎn)更新等。每項(xiàng)金額通常需要超過人民幣 10 萬元以上或由酒店定。按項(xiàng)目根據(jù)收效時(shí)間按期轉(zhuǎn)入費(fèi)用。2）負(fù)債類應(yīng)付賬款核算購入的設(shè)備、用品、餐廳用的食品原材料、飲品及接受勞務(wù)供應(yīng)而拖欠的款項(xiàng)。對往來款項(xiàng)較大及往來次數(shù)頻密的單位， 按不同貨幣和單位戶名分別設(shè)立明細(xì)賬。應(yīng)付工資核算本期應(yīng)付給員工的各種工資，包括固定工資、浮動(dòng)工資、獎(jiǎng)金和補(bǔ)貼等。按應(yīng)付工資的明細(xì)賬核算。應(yīng)付稅金核算應(yīng)付的各種稅金，如工商統(tǒng)一稅、牌

5、照稅等。按稅金種類設(shè)明細(xì)賬登記。其他應(yīng)付賬及稅金核算應(yīng)付賬款、 應(yīng)付稅金以外的其他各項(xiàng)應(yīng)付款， 包括應(yīng)付手續(xù)費(fèi)、應(yīng)付賠償費(fèi)、存入保證金、各種暫收預(yù)收款等。按不同類別，不同貨幣和債權(quán)人每月編制明細(xì)表進(jìn)行核算。預(yù)提費(fèi)用核算預(yù)提計(jì)入成本、 費(fèi)用而實(shí)際尚未支付的一宗一次支付人民幣多少錢范圍內(nèi)的各項(xiàng)支出。超過范圍須經(jīng)職權(quán)單位或人員批準(zhǔn)。按費(fèi)用性質(zhì)設(shè)明細(xì)賬。社會(huì)勞動(dòng)保險(xiǎn)基金核算按規(guī)定提取的社會(huì)勞動(dòng)保險(xiǎn)基金。此科目要專款專用。待還投資此科目為貸款科目， 為核算本年應(yīng)歸還的投資數(shù)， 其金額應(yīng)匯而尚未匯出之?dāng)?shù)。3）資本類實(shí)收資本核算資本總額。按投資者戶名設(shè)明細(xì)賬。歸還資本本科目為借方科目， 以每年未分配利潤加固

6、定資產(chǎn)折舊及推銷開辦費(fèi)之同數(shù)量資金，撥作歸還資本之用，累積金額即為歸還總數(shù)。本年利潤核算本年內(nèi)實(shí)現(xiàn)的利潤 （或虧損 ） 總額。年度結(jié)算時(shí)將營業(yè)收入、營業(yè)成本、費(fèi)用、匯兌損益和營業(yè)外收支等各科目的余額分別轉(zhuǎn)入本科目，在本科目內(nèi)出本年實(shí)現(xiàn)的利潤（ 或虧損 ） 、最后將余額轉(zhuǎn)入“未分配利潤” .分配利潤核算酒店利潤的分配和歷年利潤分配后的結(jié)存金4）損益類營業(yè)收入核算酒店經(jīng)營范圍內(nèi)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)收入。營業(yè)收入分為：酒店收入：客房、餐飲、出租汽車、 洗衣、舞廳、游戲機(jī)、音樂茶座、電話、電傳、健身房、 桑拿浴室、桌球、網(wǎng)球、保齡球、音樂廳、美容中心。住宅大樓收入：出租高級(jí)公寓租金及大樓其他收入。商業(yè)大樓收入：

7、出租寫字樓及大樓其他收入。商場收入：自營商場收入、出租商場租金及商場其他收入。其他收入：不屬于上列收入的劃為其他收入。金根據(jù)各項(xiàng)營業(yè)收入的不同稅率，核算本期應(yīng)負(fù)擔(dān)的工商統(tǒng)一稅、土地使用費(fèi)及其他費(fèi)用和稅金。根據(jù)各項(xiàng)營業(yè)稅分別列賬登記。營業(yè)部門直接成本。核算營業(yè)過程中支付的直接成本支出。營業(yè)部門直接費(fèi)用核算能夠劃分各部門發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用。根據(jù)營業(yè)收入的各部門劃分作為本科目的子目和細(xì)目。各部門直接費(fèi)用中除“薪金及有關(guān)費(fèi)用”子目外，其余子目根據(jù)各部門或各項(xiàng)業(yè)務(wù)的不同性質(zhì)及需要分別命名。非營業(yè)部門費(fèi)用薪金及有關(guān)費(fèi)用：凡所有屬于行政及一般部門，如市場推廣 （ 公共關(guān)系“銷售” ） 部，物業(yè)操作及保養(yǎng)部的薪金

8、及有關(guān)費(fèi)用劃歸此項(xiàng)目。其他間接費(fèi)用：如行政及一般費(fèi)用、市場推廣費(fèi)、物業(yè)操作及保養(yǎng)費(fèi)、能源供應(yīng)費(fèi)。上述四類費(fèi)用的子目將根據(jù)不同性質(zhì)及需要分別命名。營業(yè)外收支匯兌損益：核算因匯率差異而發(fā)生的匯兌損益、并以實(shí)現(xiàn)數(shù)為。記賬匯率的變動(dòng)，有關(guān)外幣各賬戶的賬面余額均不作調(diào)整。保險(xiǎn)費(fèi)、 利息： 房屋和內(nèi)部保險(xiǎn)的各種費(fèi)用及正常經(jīng)營所需的利息的支出 （ 可用銀行存款利息收入沖減本科目 ） 。售賣資產(chǎn)損益：核算提前報(bào)廢或出售的單價(jià)在人民幣多少錢（ 由酒店定 ） 以上固定資產(chǎn)的變價(jià)凈收入與該項(xiàng)固定資產(chǎn)凈值的差額。推銷開辦費(fèi)核算籌備開業(yè)而發(fā)生的開辦費(fèi)按月分?jǐn)?。酒店?jīng)營活動(dòng)中提出的攤銷開辦費(fèi)資金用于歸還投資資本。固定資產(chǎn)

9、折舊核算固定資產(chǎn)按月提取的折舊費(fèi)。提取的折舊資金通常用于歸還投資資本。投資利息根據(jù)投資總額按期核算應(yīng)付利息。提取利息金額用于歸還資本的利息。酒店財(cái)務(wù)工作流程一、廳面收銀工作程序餐廳收銀工作是記錄餐飲營業(yè)收入的第一步， 也是財(cái)務(wù)管理的重要環(huán)節(jié)之一。 它要求每一名收銀員熟練地掌握自己的工作內(nèi)容及工作程序，并運(yùn)用于工作中，真正地起到監(jiān)督、把關(guān)的職能作用，為下一步的財(cái)務(wù)核算奠定良好的基礎(chǔ)。其工作內(nèi)容主要包括：（一）班前準(zhǔn)備工作1、餐廳收銀員依照排班表的班次于上崗前需簽到，由餐廳收銀領(lǐng)班監(jiān)督執(zhí)行，并編排報(bào)表。2、收銀員與領(lǐng)班或主管一起清點(diǎn)周轉(zhuǎn)金，無誤后在登記簿上簽收， 班次之間必須辦理周轉(zhuǎn)金交接手續(xù)，

10、并在餐廳收銀員周轉(zhuǎn)金交接登記簿上簽字3 、 領(lǐng)取該班次所需使用的帳單及收據(jù)， 檢查帳單及收據(jù)是否順號(hào)，如有缺號(hào)、短聯(lián)應(yīng)立即退回，下班時(shí)將未使用的帳單及收據(jù)辦理退回手續(xù)， 并在帳單領(lǐng)用登記簿上簽字， 餐廳帳單由主管管理，并由主管監(jiān)督執(zhí)行。4、檢查電腦系統(tǒng)的日期、時(shí)間是否正確，如有日期不對或時(shí)間不準(zhǔn)時(shí)，應(yīng)及時(shí)領(lǐng)班進(jìn)行調(diào)整，并檢查色帶、紙帶是否足夠。 5 、查閱餐廳收銀員交接記事本，了解上班遺留問題，以便及時(shí)處理。（二）正常操作工作程序1 、 當(dāng)服務(wù)員把點(diǎn)菜單交到收銀臺(tái)時(shí)， 收銀員應(yīng)首先檢查點(diǎn)菜單上人數(shù)、臺(tái)號(hào)是否記錄齊全，如記錄不全則退回服務(wù)員。2、當(dāng)點(diǎn)菜單人數(shù)、臺(tái)號(hào)記錄齊全后，開始正式輸入菜單，首

11、先將客帳單號(hào)碼輸入電腦內(nèi)， 收銀機(jī)將自動(dòng)編制該帳單號(hào)， 待客人結(jié)帳時(shí)使用 ; 然后將客人人數(shù)、臺(tái)號(hào)以及客人所點(diǎn)的食品、飲料內(nèi)容及數(shù)量依照電腦菜單鍵輸入。輸入完畢后即可等待客人結(jié)帳。（三）結(jié)帳工作流程1 、餐廳結(jié)帳單一式二聯(lián)：第一聯(lián)為財(cái)務(wù)聯(lián)、第二聯(lián)為客人聯(lián)。2、客人要求結(jié)帳時(shí)，收銀員根據(jù)廳面人員報(bào)結(jié)的臺(tái)號(hào)打印出暫結(jié)單， 廳面人員應(yīng)先將帳單核對后簽上姓名， 然后憑帳單與客人結(jié)帳。如果廳面人員沒簽名，收銀員應(yīng)提醒其簽名。3、客人結(jié)帳現(xiàn)付的，廳面人員應(yīng)將兩聯(lián)帳單拿回交收銀員總結(jié)后，將第二聯(lián)結(jié)帳單交回客人，第一聯(lián)結(jié)帳單則留存收銀員。4、客人結(jié)帳是掛帳的，則由廳面人員將客人掛帳憑據(jù)交收銀員辦理掛帳手續(xù)后，

12、兩聯(lián)帳單都交收銀員處理。5、結(jié)帳時(shí)客人出示優(yōu)惠卡（ 或者廳面管理人員給予客人打折） 要求打折時(shí)， 廳面人員應(yīng)將優(yōu)惠卡（ 或者管理人員簽名 ） 和兩聯(lián)帳單交收銀員按程序辦理打折， 如果廳面人員只將一聯(lián)帳單交收銀員， 收銀員可以不給予辦理。6、作廢或修改帳單時(shí)應(yīng)由相關(guān)人員說明作廢或調(diào)整原因，并簽上姓名， 在由廳面管理人員證實(shí)后， 將修改單和作廢單（兩聯(lián) ） 交收銀員送財(cái)務(wù)部審核。7、由于種種原因，客人需要滯后結(jié)帳的，須先請廳面管理人員認(rèn)可擔(dān)保，然后將其轉(zhuǎn)入財(cái)務(wù)部應(yīng)收帳款。8、賓館總經(jīng)理、副總經(jīng)理招待客人或銷售部人員，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)招待客戶時(shí)須使用內(nèi)部帳單，帳單請領(lǐng)導(dǎo)簽字后轉(zhuǎn)入財(cái)務(wù)部審計(jì)審核。9、 收銀

13、員在本班次營業(yè)結(jié)束， 后應(yīng)做單班結(jié)帳 ; 在本日營業(yè)工作結(jié)束后，應(yīng)做總班結(jié)帳。仔細(xì)核對當(dāng)日的用餐情況及收入情況，并填寫“東 （ 西） 園餐廳核對表”。（四）單、總班結(jié)帳在每班結(jié)束后， 要做單班總結(jié); 在當(dāng)日業(yè)務(wù)結(jié)束后， 要做總班結(jié)帳。直接點(diǎn)擊“單?？偘嘟Y(jié)帳”按鈕，電腦會(huì)自動(dòng)總結(jié)營業(yè)收入并產(chǎn)生若干報(bào)表，根據(jù)所需，打印出報(bào)表。（五）當(dāng)日、歷史帳目查詢“當(dāng)日帳目查詢” 是指未平帳和最近三天的帳目， 直接點(diǎn)擊 “當(dāng)日帳目查詢”按鈕，電腦會(huì)自動(dòng)查找出所需帳目?！皻v史帳目查詢”是指以前產(chǎn)生的帳目，操作方法同上。（六）管理、 每位收銀員領(lǐng)用的發(fā)票由本人保管及核銷， 不得由他人代領(lǐng)和代核銷， 核銷時(shí)作廢的頁號(hào)

14、折開， 其作廢號(hào)碼要填入發(fā)票封面背后的發(fā)票檢查記錄欄內(nèi)。、 填制發(fā)票金額要憑客人聯(lián)的消費(fèi)單金額填制 （ 經(jīng)辦人在發(fā)票的有關(guān)項(xiàng)目中要簽上姓名的全稱） ，其客人消費(fèi)單要貼附發(fā)票存根聯(lián)的后面。3、核銷發(fā)票時(shí)發(fā)現(xiàn)存根聯(lián)沒附上客人聯(lián)的消費(fèi)單或發(fā)票不連號(hào)的， 經(jīng)管人除要寫上書面說明書附貼上， 還要承擔(dān)由此而產(chǎn)生的一切經(jīng)濟(jì)損失。4、丟失發(fā)票要及時(shí)以書面報(bào)告上報(bào)財(cái)務(wù)部，丟失發(fā)票聲明作廢的登報(bào)費(fèi)要由經(jīng)管人負(fù)責(zé)。（七）作廢帳單的管理收銀員當(dāng)班結(jié)束時(shí)對于經(jīng)過電腦操作記錄的調(diào)整單、 作廢單等都應(yīng)送審計(jì)稽核。 作廢單必須由領(lǐng)班以上簽名證實(shí)注明作廢原因。 如事后發(fā)現(xiàn)有錯(cuò)， 但又查不到保存的帳單， 其經(jīng)濟(jì)責(zé)任應(yīng)由收銀當(dāng)事人

15、承 擔(dān)，同時(shí)還要追究銷毀單的原因。(八)現(xiàn)金、支票、信用卡的收款程序1、現(xiàn)金收現(xiàn)金時(shí)應(yīng)注意辨別真?zhèn)魏蛶琶媸欠裢暾麩o損。除人民幣外，其他幣別的硬幣不接收。2、支票收取支票應(yīng)檢查是否有開戶行帳號(hào)和名稱， 印鑒完整清晰， 一般印鑒是一個(gè)公章二個(gè)私章以上。 如有欠缺， 應(yīng)先問交票人是否印鑒相符，并在背書留下聯(lián)系人姓名和聯(lián)系電話。本賓館不接受私人支票，如由賓館經(jīng)理以上人員擔(dān)保接受支票的， 該支票出現(xiàn)問題由擔(dān)保人承擔(dān)一切責(zé)任。3、信用卡收授信用卡時(shí)， 應(yīng)先檢查卡的有效期和是否接受使用范圍內(nèi)的信用卡、查核該卡是否以被列入止付名單內(nèi)， ( 如刷錯(cuò)信用卡紙、過期、止付期及非接受范圍內(nèi)的信用卡銀行一律拒收?？腿私Y(jié)

16、算時(shí)，將消費(fèi)金額填入簽購單消費(fèi)欄，請持卡人簽名，認(rèn)真核對卡號(hào)， 有效期和簽名應(yīng)與信用卡一致， 正確無誤后撕下持卡人存根聯(lián)隨同帳單交客人。持卡人如沒有入住本賓館或先離店， 代他人付款的須請持卡人在簽購單上先簽名， 填寫付款確認(rèn)書， 收銀員應(yīng)認(rèn)真核對卡號(hào)和簽名，按預(yù)住天數(shù)預(yù)計(jì)金額授權(quán)，取得授權(quán)后，在簽購單邊緣注明“已核”字樣簽上經(jīng)辦員姓名，寫上授權(quán)金額和授權(quán)號(hào)碼。信用卡超過限額的一律要致電銀行信用卡授權(quán)中心或通過EDC取得授權(quán)， 如實(shí)際消費(fèi)超過授權(quán)金額應(yīng)再補(bǔ)授權(quán)， 一筆消費(fèi)只能用一個(gè)授權(quán)碼，多個(gè)授權(quán)碼應(yīng)分單套購，方可接受使用。簽購金額如超過授權(quán)金額的10%以內(nèi)，原授權(quán)碼仍可使用，不須再授權(quán)。(九)

17、下班時(shí)現(xiàn)金及帳單交接程序、現(xiàn)金交接程序餐廳收銀員編制報(bào)告完畢后， 將所收的現(xiàn)金數(shù)額分別填寫在現(xiàn)金袋上， 然后將現(xiàn)金裝入袋內(nèi)。 要求內(nèi)裝現(xiàn)金與現(xiàn)金袋上記錄的金額一致，并在現(xiàn)金收入交收記錄簿上簽字，辦理現(xiàn)金交接手續(xù)。在收銀員的監(jiān)督下將現(xiàn)金袋放入保險(xiǎn)柜中， 當(dāng)收銀員下班時(shí)， 由接收人一一清點(diǎn)現(xiàn)金口袋及核對現(xiàn)金袋上的金額與現(xiàn)金交收記錄簿金額是否一致，無誤后在轉(zhuǎn)交人姓名欄內(nèi)簽名，A, B, C, D班以此類推，手續(xù)不變，直到第二天總清點(diǎn)為止。2、客帳單交接程序客帳單交接程序分為兩類： 一類是已使用的， 將已使用過的客帳單按順序號(hào)排好，用客帳單分配表包捆好，放到指定位置，供夜間核數(shù)員審核用 ; 另一類是未

18、使用過的，要檢查一下與已使用過的客帳單最后一張是否有連號(hào)，無誤后，辦理退還手續(xù)。在餐廳收銀客帳單領(lǐng)用登記簿的退回處簽字。 如下班次繼續(xù)使用時(shí)在領(lǐng)用欄內(nèi)簽字辦理交接手續(xù)，當(dāng)天工作結(jié)束時(shí)， 應(yīng)將未使用的客帳單退回主管處，并辦理退回簽字手續(xù)。（十）臺(tái)球廳工作程序1、當(dāng)客人到臺(tái)球廳打球消費(fèi)時(shí)，收銀員接到服務(wù)員的傳遞信息后，開出收費(fèi)結(jié)算單，注明客人開始消費(fèi)時(shí)間、所用臺(tái)球桌號(hào)，并在打卡機(jī)上打上開單時(shí)間，并在登記表中做好記錄。2、客人結(jié)帳時(shí)，收銀員要在結(jié)算單上注明截止時(shí)間，客人打球應(yīng)收銀項(xiàng)，加上其它消費(fèi)款項(xiàng)，最后應(yīng)收金額與客人結(jié)帳，并在打卡機(jī)上打出結(jié)帳時(shí)間，并在登記表中做好登記記錄。3、免費(fèi)接待：根據(jù)賓館制

19、訂的免費(fèi)接待執(zhí)行?？偨?jīng)理接待，由總經(jīng)理在接待單上簽名確認(rèn)。 如果不能及時(shí)簽名， 由部門經(jīng)理代替接待的， 由部門經(jīng)理先在接待單上簽名并注明接待內(nèi)容， 部門經(jīng)理在第二天，將手續(xù)補(bǔ)齊后交財(cái)務(wù)審計(jì)處審查，如果不補(bǔ)簽，將視同本人消費(fèi)，在其當(dāng)月工資中扣除; 如果總經(jīng)理打電話到康樂部通知接待客人的， 由康樂部領(lǐng)班以上人員填寫接待單， 并于二個(gè)工作日內(nèi)將手續(xù)補(bǔ)齊交財(cái)務(wù)審計(jì)核查。4、在使用結(jié)算單和酒水單的過程中，注意單據(jù)要連碼使用，修改及作廢單據(jù)、 單據(jù)傳遞要嚴(yán)格按照單據(jù)使用管理規(guī)定方法執(zhí)行。 切記每次結(jié)帳都要憑結(jié)算單才能與客人結(jié)帳。5、當(dāng)班營業(yè)結(jié)束后，填寫營業(yè)繳款憑證，按規(guī)定辦理好交款交單程序。游泳館工作程序

20、1 、游泳票、記次卡及年卡由收銀員按不同價(jià)格，向財(cái)務(wù)票證管理員領(lǐng)取。收銀員在當(dāng)班結(jié)束后，填寫繳款憑證時(shí)，要將當(dāng)班銷售游泳票 （ 記次卡、年卡） 的號(hào)碼、數(shù)量及金額在備注欄中注明清楚。當(dāng)領(lǐng)取的票卡售完后， 憑繳款憑證的第一聯(lián)， 向票證管理員核銷原領(lǐng)取的票卡，再重新領(lǐng)取票卡銷售。2、設(shè)置“游泳館登記表”。 TOC o 1-5 h z 序號(hào)：是按照當(dāng)天客人消費(fèi)的次序進(jìn)行排號(hào);類型：指客人消費(fèi)的是門票、記次卡或年卡;號(hào)碼：指客人使用的票或卡的號(hào)碼;數(shù)量：指客人共消費(fèi)了多少人次;金額：指銷售不同票或卡的不同價(jià)格 ;卡使用次數(shù)：指記次卡消費(fèi)是第幾次消費(fèi)及所剩次數(shù);衣柜號(hào)碼：指由康樂服務(wù)員發(fā)給客人的衣柜鑰匙

21、的號(hào)碼;進(jìn)館時(shí)間：指客人進(jìn)館時(shí)間 ;客人簽名：指年卡客人消費(fèi)時(shí)客人簽名 ;核對簽名： 指由康樂領(lǐng)班以上人員， 證實(shí)年卡客人或免費(fèi)接待客人的核實(shí)簽名 ;備注：指記錄特殊情況的注解。注意：本表一式兩聯(lián)，當(dāng)天營業(yè)結(jié)束后，由收銀員和康樂部進(jìn)行核對，核對無誤后，雙方共同簽名確認(rèn); 一份交財(cái)務(wù)審計(jì)核對，另一份由康樂部留存核查。3、康樂收銀員要認(rèn)真填寫當(dāng)班銷售及受理票和卡按表中內(nèi)容，注意票和卡的號(hào)碼以及卡的使用次數(shù)。4、客人衣柜鑰匙由康樂服務(wù)員保管發(fā)放，康樂服務(wù)員接到收銀員傳遞過來的票和卡時(shí)， 將衣柜鑰匙發(fā)給客人， 并將鑰匙號(hào)碼對照收銀員填寫的票或卡填入表中。5、客人使用贈(zèng)票時(shí)，收銀員收到票后，在票面上寫上

22、“作廢”字樣并注上日期，當(dāng)班結(jié)束后，將贈(zèng)票交財(cái)務(wù)審計(jì)核對審查。6、受理年卡時(shí)，一般要求客人在登記表上簽名確認(rèn)，如果客人沒簽名，必須由康樂部當(dāng)值領(lǐng)班以上人員簽名證實(shí)。7、免費(fèi)接待：根據(jù)賓館制訂的免費(fèi)接待執(zhí)行?？偨?jīng)理接待，由總經(jīng)理在接待單上簽名確認(rèn)。 如果不能及時(shí)簽名， 由部門經(jīng)理代替接待時(shí)，由部門經(jīng)理先在接待單上簽名，并注明接待內(nèi)容; 部門經(jīng)理應(yīng)在第二天，將手續(xù)補(bǔ)齊后交財(cái)務(wù)審計(jì)處審查，如不補(bǔ)辦手續(xù)，將視同本人消費(fèi)并在其當(dāng)月工資中扣除; 如果總經(jīng)理打電話到康樂部通知接待客人的， 由康樂部領(lǐng)班以上人員填寫接待單， 并于二個(gè)工作日內(nèi)將手續(xù)補(bǔ)齊交財(cái)務(wù)審計(jì)核查。8、鑰匙交接：客人游泳沖洗完后，由康樂部更衣

23、室服務(wù)員將客人衣柜鑰匙交到服務(wù)臺(tái)服務(wù)員處， 在雙方交接鑰匙時(shí)， 必須辦理填寫“鑰匙交接表” （ 一式兩聯(lián) ） ，財(cái)務(wù)收銀員要起到監(jiān)督作用，并在表上簽名證實(shí) ; 當(dāng)天營業(yè)結(jié)束后，將此單一聯(lián)連同登記表一起交財(cái)務(wù)審計(jì)核對，一聯(lián)由康樂部留存?zhèn)洳椤?、當(dāng)班營業(yè)結(jié)束后，填寫營業(yè)繳款憑證，按規(guī)定辦理好交款交單程序。（十二）保齡球館工作程序1、客人進(jìn)館消費(fèi)打球時(shí)，預(yù)先交押金，由收銀員開出“押金收條” （ 一式三份 ） ，將第二聯(lián)交球館服務(wù)員作為開道的憑據(jù)，第三聯(lián)交客人留底。2、球館服務(wù)員接到收銀員傳遞的“押金收條”后，注上開道時(shí)間及球道號(hào)，并給客人開道打球。3、如果客人消費(fèi)金額超過“押金收條”上的押金，由球館

24、服務(wù)員通知客人到收銀處并再次交納押金后，才能給予繼續(xù)消費(fèi)。4、客人打完球后，球館服務(wù)員在“押金收條”上注明結(jié)束時(shí)間，并寫明客人所打局?jǐn)?shù)及消費(fèi)金額，將“押金收條”的第二聯(lián)交給收銀員結(jié)帳。5、收銀員接到球館服務(wù)員傳遞的結(jié)帳信息后，收回客人留底的第三聯(lián)“押金收條”，根據(jù)客人的消費(fèi)項(xiàng)目及消費(fèi)額開出結(jié)算單，并與客人結(jié)帳。 結(jié)算單一式四聯(lián)， 填寫時(shí)必須一起填寫， 不得分別填寫。6、如果客人的押金多于實(shí)際消費(fèi)，結(jié)帳時(shí)須退款給客人的，由廳面管理人員簽名證實(shí)后，交收銀員辦理退款手續(xù)。7、用于開“押金收條”的押金單和結(jié)算單必須聯(lián)碼使用，填寫時(shí)必須按單據(jù)內(nèi)容及客人消費(fèi)項(xiàng)目規(guī)范填寫， 不得隨意修改及作廢單據(jù)。 修改或

25、作廢結(jié)算單必須由收銀員寫明原因， 并由廳面管理人員及收銀領(lǐng)班以上人員證實(shí)。8、免費(fèi)接待：按照賓館制訂的免費(fèi)接待辦法執(zhí)行?？偨?jīng)理接待時(shí)，由總經(jīng)理在接待單上簽名確認(rèn)。如果不能及時(shí)簽名，由部門經(jīng)理代替接待的， 由部門經(jīng)理先在接待單上簽名并注明接待內(nèi)容， 部門經(jīng)理在第二天將手續(xù)補(bǔ)齊后，交財(cái)務(wù)審計(jì)處審查 ; 如果不補(bǔ)辦，將視同其本人消費(fèi)，并在其當(dāng)月工資中扣除; 如果總經(jīng)理打電話到康樂部通知接待客人的， 由康樂部領(lǐng)班以上人員填寫接待單， 并于二個(gè)工作日內(nèi)將手續(xù)補(bǔ)齊交財(cái)務(wù)審計(jì)核查。9、客人購買月卡、優(yōu)惠卡時(shí)，需填寫四聯(lián)結(jié)算單據(jù)，注明卡號(hào)、起止時(shí)間，并讓客人簽名。10、客人持月卡消費(fèi)時(shí)，需填寫結(jié)算單，注明卡號(hào)

26、、使用次數(shù)，并有客人簽名。接待員憑結(jié)算單直接給客人開局。11、客人使用贈(zèng)票的，收銀員收到票時(shí)在票面上寫上“作廢”字樣并注上日期，當(dāng)班營業(yè)結(jié)束后，將贈(zèng)票交財(cái)務(wù)審計(jì)核對審查。12、當(dāng)班結(jié)束營業(yè)后，填寫營業(yè)繳款憑證，按規(guī)定辦理交款交單程序。（十三）棋牌室工作程序1、 當(dāng)客人到棋牌室打球消費(fèi)， 收銀員接到服務(wù)員的傳遞信息后，開出收費(fèi)結(jié)算單， 注明客人開始消費(fèi)時(shí)間、 所用房間號(hào)及不同的桌類收費(fèi)，并在登記表中做好記錄。2、客人在打牌過程中，發(fā)生其它消費(fèi)，由服務(wù)員開出酒水單，注明客人的消費(fèi)項(xiàng)目、 應(yīng)收取金額及房間號(hào)， 將酒水單傳遞給收銀員與其相應(yīng)的收費(fèi)結(jié)算單一起與客人結(jié)算。3、客人結(jié)帳時(shí)，收銀員要在結(jié)算單上

27、注明截止時(shí)間，客人消費(fèi)應(yīng)收款項(xiàng)，與客人結(jié)帳后，在登記表中做好登記記錄。4、免費(fèi)接待：根據(jù)賓館制訂的免費(fèi)接待執(zhí)行。總經(jīng)理接待，由總經(jīng)理在接待單上簽名確認(rèn)。 如果不能及時(shí)簽名， 部門經(jīng)理代替接待的，由部門經(jīng)理在接待單上簽名，并注明接待內(nèi)容; 部門經(jīng)理在第二天將手續(xù)補(bǔ)齊后，交財(cái)務(wù)審計(jì)處審查，如不補(bǔ)辦手續(xù)，將視同本人消費(fèi)， 并在其當(dāng)月工資中扣除; 如總經(jīng)理打電話通知康樂部接待客人的，由康樂部領(lǐng)班以上人員填寫接待單， 并于二個(gè)工作日內(nèi)將手續(xù)補(bǔ)齊交財(cái)務(wù)審計(jì)核查。5、在使用結(jié)算單和酒水單的過程中，單據(jù)要連碼使用，修改及作廢單據(jù)、 單據(jù)傳遞要嚴(yán)格按照單據(jù)使用管理規(guī)定執(zhí)行。 切記每次結(jié)帳時(shí)，都要憑結(jié)算單才能與客

28、人結(jié)帳。6、當(dāng)班營業(yè)結(jié)束后，填寫營業(yè)繳款憑證，按規(guī)定辦理交款交單。二、前廳收銀工作程序前廳收銀服務(wù)工作，直接體現(xiàn)飯店服務(wù)水平，因此，要求每一名收銀員熟練地掌握自己的工作內(nèi)容及工作程序， 作到結(jié)帳工作忙而不亂，資金收回準(zhǔn)確無誤，及時(shí)與營業(yè)部門溝通，掌握第一手資料，其主要的工作內(nèi)容包括:（一）班前準(zhǔn)備工 作1、前廳收銀員準(zhǔn)時(shí)到崗簽到，由前廳收銀員領(lǐng)班監(jiān)督執(zhí)行，并編報(bào)考勤表。2、清點(diǎn)上一班轉(zhuǎn)來的周轉(zhuǎn)金，各種資料齊全后，在登記簿上簽字辦理轉(zhuǎn)交手續(xù)。3 、領(lǐng)用前廳收據(jù)，檢查順序號(hào)，如有缺號(hào)、短頁應(yīng)立即退回 ;下班時(shí)，未使用的收據(jù)應(yīng)辦理退回或轉(zhuǎn)交手續(xù)。4、閱讀主管留言記事本，注意主管提出的問題，在該班工作

29、中加以糾正。（二）原始單據(jù)的使用：1、預(yù)收房金收據(jù)：此單據(jù)連號(hào)三聯(lián)。當(dāng)客人入住付費(fèi)后，開出此單據(jù)， 第一聯(lián)留存; 第二聯(lián)交給客人; 第三聯(lián)同原始訂房單一起， 放在客人帳單里。 （ 注：在收取散客客人房金時(shí)，需多收一天房費(fèi)為住房押金。如果需要鑰匙押金、長話押金亦用此單，國內(nèi)長途100 元，國際長途 1000 元） 。2、雜項(xiàng)收費(fèi)單：此單據(jù)共兩聯(lián)，用于客人在賓館內(nèi)無原始單據(jù)的消費(fèi)憑證，如預(yù)收冰箱費(fèi)等。開出此單據(jù)時(shí)，需要注明收費(fèi)名稱及收取日期，并請客人簽字。第一聯(lián)留存; 第二聯(lián)放在客人的帳單里。（ 注： 此單據(jù)必須有客人簽字） 如果客人入住時(shí)結(jié)清此項(xiàng)費(fèi)用， 則無須開出此份單據(jù)，而需開出發(fā)票并寫明客人

30、交費(fèi)的項(xiàng)目、起始日期，將發(fā)票的“第三聯(lián)”與客人帳單放在一起。3、發(fā)票：當(dāng)客人結(jié)清有關(guān)費(fèi)用時(shí)，需將發(fā)票的第三聯(lián)撕下，與客人的原始帳單放在一起（ 會(huì)議代表自付帳目的發(fā)票之第三聯(lián)，則需統(tǒng)一保存在會(huì)議帳單內(nèi) ） 。4、備用金：分為兩類情況，第一類：收銀員收入比備用金多的押金時(shí)，下班時(shí)與當(dāng)班次單班結(jié)帳單放在一起，投入保險(xiǎn)柜中 ; 第二類收銀員本班次退款大于收銀， 即已動(dòng)用備用金時(shí)， 下班時(shí)應(yīng)將本班次單班結(jié)帳單與剩余備用金一起轉(zhuǎn)入下一班次， 直到可以補(bǔ)夠備用金時(shí)為止。5、結(jié)帳單：客人結(jié)帳時(shí)，打印出“匯總帳單”，請客人簽字后與客人帳單放在一起保存。當(dāng)班次結(jié)束時(shí)，由各收銀員打印出“收銀員帳目明細(xì)表”與本人本班

31、次結(jié)清客人帳單歸放一起， 單獨(dú)放置在相應(yīng)的帳單夾里， 以供當(dāng)日夜審審核。6、信用卡、外幣、支票的傳遞：由接班的收銀員核查（ 金額、號(hào)碼、有效期 ） 后負(fù)責(zé)簽收，同時(shí)傳遞人和接收人共同簽名后認(rèn)可。要特別注意支票和信用卡的有效期 （ 對于預(yù)收長包房客人的信用卡必須一月一結(jié)帳，不得出現(xiàn)信用卡過期 ; 支票如有簽發(fā)日期則簽發(fā)日起10天內(nèi)有效 ） 。7、電腦班次更換：本班次結(jié)束前，打印出“今日收銀員帳目明細(xì)表”、“單班帳目明細(xì)表”和“單班結(jié)帳單”，及時(shí)退出個(gè)人操作號(hào)。（ 三 ） 、配合計(jì)算機(jī)操作時(shí)的規(guī)定接待員每日早班在中午12:00 ， 中班在 18:00 ， 夜班在 23:30 之 前核準(zhǔn)計(jì)算機(jī)房態(tài)，

32、由當(dāng)班領(lǐng)班抽查。如經(jīng)當(dāng)日夜審審查明，確屬房態(tài)不準(zhǔn)造成計(jì)算機(jī)多加房費(fèi)，責(zé)任歸當(dāng)班接待員。接待員每日夜班須核查當(dāng)日入住客人登記信息 （ 姓名、 進(jìn)離店日期、房價(jià)、簽證有效期、帳務(wù)是否超限） ，特別對于長包房客人的簽證加以核查，填寫客人信息表，為次日早班催促客人，補(bǔ)登新的信息。早班接待員每日十二點(diǎn)半左右打印出當(dāng)日 “應(yīng)離未離客人表” ，及時(shí)催客人辦續(xù)住手續(xù)。3、收銀員每日打印兩份單班帳單，由每日夜班整理當(dāng)日四班次單班結(jié)帳單及總班結(jié)帳單，并分別放入帳夾內(nèi)。4、結(jié)帳時(shí)以電腦為準(zhǔn)。如客人或收銀員出現(xiàn)任何疑問時(shí)，應(yīng)請機(jī)房人員或當(dāng)日領(lǐng)班簽字后調(diào)整計(jì)算機(jī)。5、必須加強(qiáng)對拖欠帳款的催收。當(dāng)日應(yīng)離未離賓客由接待員通

33、知客人辦理續(xù)住手續(xù); 首次出現(xiàn)欠款的客人，由早班收銀員根據(jù)夜班提供的“掛帳超限表”填寫催款單，通知到客人本人，此事由早班領(lǐng)班負(fù)責(zé)落實(shí); 對于連續(xù)三次出現(xiàn)超限的客人，早班領(lǐng)班出具名單，交大堂付理報(bào)保衛(wèi)部進(jìn)行封門處理。（四）、發(fā)票、兌換水單作廢帳單的管理、發(fā)票管理1）每位收銀員領(lǐng)用的發(fā)票由本人保管及核銷， 不得他人代領(lǐng)和代 核銷。領(lǐng)用發(fā)票第一本使用完后，要及時(shí)送財(cái)務(wù)部核銷，再領(lǐng)用第二本備用 ; 核銷時(shí)作廢的頁號(hào)折開，其作廢號(hào)碼要填入發(fā)票封面背后的 發(fā)票檢查記錄欄內(nèi)，以此類推。填制發(fā)票金額要憑客人聯(lián)的消費(fèi)單金額填制 ( 經(jīng)辦人在發(fā)票的有關(guān)項(xiàng)目中，要簽上姓名的全稱) ，客人消費(fèi)單要附在發(fā)票副聯(lián)的后面。

34、核銷發(fā)票時(shí)， 如發(fā)現(xiàn)發(fā)票副聯(lián)沒附上客人聯(lián)的消費(fèi)單或發(fā)票不連號(hào)時(shí)， 經(jīng)管人除要附上書面說明， 還要承擔(dān)由此而產(chǎn)生的一切經(jīng)濟(jì)損失 ;丟失發(fā)票要及時(shí)以書面形式上報(bào)財(cái)務(wù)部， 丟失發(fā)票聲明作廢的登報(bào)費(fèi)用由經(jīng)管人負(fù)責(zé)。2、兌換水單管理1)兌換水單由本人領(lǐng)用和保管，用完 45 套后，要及時(shí)到出納處再領(lǐng)，由出納員根據(jù)收銀員上交報(bào)表和水單負(fù)責(zé)核銷。根據(jù)客人要求兌換的外幣要辯別真假， 按金額填寫水單。 填寫時(shí)， 一式三聯(lián)， 寫明外幣金額、 幣別， 按當(dāng)天匯率折算人民幣的金額，日期及經(jīng)辦人， 并請客人簽名， 注明外幣編號(hào)， 寫明房號(hào)和證件號(hào)碼;水單不得涂改，兌換時(shí)不得不開水單，私自套換外幣者作嚴(yán)厲處理;遺失兌換水單的視同套換外幣處理。作廢的水單必須一式三聯(lián)注明作廢， 并由領(lǐng)班以上證實(shí)簽名并上交出納處核銷。3、作廢帳單管理收銀員當(dāng)班結(jié)束時(shí)， 對于經(jīng)過電腦操作記錄的調(diào)整單、 作廢單等都應(yīng)送審計(jì)稽核， 作廢單必須由領(lǐng)班以上人員簽名證實(shí)， 注明作廢原因。如事后發(fā)現(xiàn)有差錯(cuò)， 但又查不到保存的帳單， 其經(jīng)濟(jì)責(zé)任應(yīng)由收銀當(dāng)事人承擔(dān)，同時(shí)還要追究原因。酒店會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)帳務(wù)處理1、每日營業(yè)收入傳票的編制編制