國際結(jié)算實訓(xùn)第01章

1、第一章 匯 款1第一節(jié) 電 匯一、業(yè)務(wù)場景與操作案例1.1南京康寶公司(KOMPAL CORP.)因為業(yè)務(wù)需要對加拿大的市場做市場調(diào)查工作據(jù)以確定業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃，該司委托CANADIAN CONSULATE GENERAL公司進(jìn)行相關(guān)調(diào)查并出具調(diào)研報告，調(diào)研相關(guān)費用共計4000美元。2010年6月25日，KOMPAL CORP.的業(yè)務(wù)人員來到匯款銀行(例如：交通銀行)，準(zhǔn)備通過電匯的方式將該筆款項匯至CANADIAN CONSULATE GENERAL公司開在美國銀行(BANK OF AMERICA，SWIFT No.為 BOFAUS3NXXX)的賬號。21. 銀行柜面接單以交通銀行為例來說明，

2、匯款相關(guān)人員請KOMPAL CORP.經(jīng)辦人員填具匯款申請書(匯款方式是電匯，需選擇T/T)并蓋單位公章。2. 客戶填寫匯款申請書匯款人應(yīng)仔細(xì)看清銀行所出具的匯款申請書的每一個欄位，并將業(yè)務(wù)場景中的匯款有關(guān)要素填寫清楚。3. 電匯方式 采用電匯方式時，交行作為匯出行審核匯款申請書和相關(guān)證明材料，在確認(rèn)其資料準(zhǔn)確無誤后，依據(jù)匯款申請書，交行便制作并發(fā)出電文給其紐約交行(即賬戶行)。1)MT103電文 - Message Header -Swift Output : FIN 103 Single Customer Credt TransferSender : COMMCNSHNJGReceiver

3、 : COMMUS33XXX- Message Text - 20 Senders Reference TT201005906323B Bank Operation Code CRED 32A Val Dte/Curr/Interbnk Settld Amt Date 100625 Currency USD Amount 4000 50K Ordering Customer-Name & Address Account /32181426216299 Name And Address KOMPAL CORP. NANJING, CHINA 53A Senders Correspondent B

4、IC BIC COMMCNSHXXX 57A Account With Institution - BIC BIC BOFAUS3NXXX 59 Beneficiary Customer-Name & Addr Account /4615127 Name And Address CANADIAN CONSULATE GENERAL 235 EAST STREET NY, USA 71A Details of Charges SHA42)業(yè)務(wù)處理要點編寫上述電文，需正確地理解報文的每個欄目。20是匯款銀行自身編號。32A 是起息日、幣種和金額，電文中Date 100625 Currency US

5、D Amount 4000需與申請書一致。50K是匯款人信息，請見申請書。提請注意的是，匯款人在填寫申請書時應(yīng)填寫公司的準(zhǔn)確英文名稱以免翻譯有誤，如康寶公司的英文是KOMPAL CORP.，如果翻譯成其他內(nèi)容，則會給查詢等方面帶來不必要的麻煩。32181426216299是匯款人在交行的公司賬號。53A和57A是此匯款的路徑，我們可以看出此匯款是通過交通銀行紐約分行借記其總行COMMCNSHXXX在BOFAUS3NXXX的賬戶來完成款項的劃撥的。59是收款人名稱、地址和賬號，信息取自于申請書。71A是費用承擔(dān)方式，SHA表示匯款人和收款人對于匯款中銀行所產(chǎn)生的費用是平分的。圖1.1 案例1.1

6、的資金流程圖5案例1.22010年6月25日，CHINA TEXTILE CO., LTD.公司來交行欲給 JIANGSU RESOURCES NANJING CO., LTD.在上海銀行南京分行(SWIFT No. ：BOSHCNSHNJA)的賬號328匯USD199264.22。1. 銀行柜面接單以交通銀行為例，匯款相關(guān)人員請CHINA TEXTILE CO., LTD.經(jīng)辦人員填具匯款申請書(匯款方式為電匯，需選擇T/T)并蓋單位公章。2. 客戶填寫匯款申請書匯款人應(yīng)仔細(xì)看清銀行所出具的匯款申請書的每一個欄位，并將業(yè)務(wù)場景中的匯款有關(guān)要素填寫清楚。3. 電匯方式 一般匯款過程中會有銀行扣

7、費，但有些情況下客戶要求匯款資金全額到賬。為避免扣費，匯款銀行在發(fā)MT103電文的同時，加發(fā)MT202電文進(jìn)行銀行間款項的劃撥。假設(shè)上海銀行總行SWIFT No.為BOSHCNSHXXX，上海銀行南京分行SWIFT No.為BOSHCNSHNJA。61) MT103電文 2)MT202電文- Message Header -Swift Output : FIN 202 General Fin Inst TransferSender : COMMCNSHNJGReceiver : CITIUS33XXX- Message Text - 20 Transaction Reference Numbe

8、r TT201005822 21 Related Reference TT201005822 32A Value Date, Currency Code, Amt Date 100625 Currency USD Amount 199,264.22 53A Senders Correspondent - BIC BIC COMMCNSHXXX 58A Beneficiary Institution - BIC BIC BOSHCNSHXXX74. 業(yè)務(wù)處理要點在處理這筆匯款業(yè)務(wù)，尤其在編寫上述兩個電文時，需注意這些內(nèi)容的正確性并要加以理解。MT103電文是發(fā)給BOSHCNSHXXX(上海銀行總

9、行)的，該電文是匯款銀行通知上海銀行匯款相關(guān)信息的電文。MT202電文是發(fā)給CITIUS33XXX(中間銀行)用于資金劃撥的，編寫時要注意的是：20是匯款銀行自身編號，同MT103電文；32A同MT103電文，53A 和58A是此匯款頭寸的調(diào)撥路徑。至此，我們可以看出整個資金的走向是從COMMCNSHXXX(交行總行)劃到CITIUS33XXX(中間銀行)，再由CITIUS33XXX劃給匯入行BOSHCNSHXXX(上海銀行總行)，之后通過其南京分行解付給收款人JIANGSU RESOURCES NANJING CO., LTD.來完成款項的劃撥的。此外還需注意，如果是貿(mào)易項下的匯款，匯款方式

10、下的貨物款項是由進(jìn)口企業(yè)直接支付給出口企業(yè)，而代表貨物的單據(jù)則由出口企業(yè)直接提交給進(jìn)口企業(yè)。因而款項支付和貨物發(fā)運的先后，直接決定著進(jìn)出口雙方承擔(dān)風(fēng)險的大小。在實際業(yè)務(wù)中某些進(jìn)口企業(yè)根據(jù)其業(yè)務(wù)的需要，將匯款業(yè)務(wù)區(qū)分為前T/T和后T/T。前T/T大致相當(dāng)于預(yù)付貨款，后T/T大致相當(dāng)于貨到付款。那么，如果出口企業(yè)的產(chǎn)品有市場競爭力，也可以適當(dāng)要求進(jìn)口企業(yè)前T/T付款；如果進(jìn)出口雙方資信良好，后T/T和賒銷也是穩(wěn)定和爭取訂單的有力手段。在做此類匯款業(yè)務(wù)時，除上述的注意事項外，還要注意匯款申請書等資料要與合同內(nèi)容相匹配，這樣才能把前期風(fēng)險控制好。8圖1.2 案例1.2的資金流程圖圖1.3 匯款業(yè)務(wù)的業(yè)

11、務(wù)流程圖9二、風(fēng)險控制匯款是匯款人指示其往來銀行，以一定的方式將一定的金額支付給收款人。其性質(zhì)屬于商業(yè)風(fēng)險，銀行在這種方式的結(jié)算過程中不提供任何付款保證。目前銀行界普遍使用的匯款方式，是通過SWIFT系統(tǒng)處理的電匯(T/T)。與托收、信用證等其他支付方式相比，匯款業(yè)務(wù)只是收付款人之間的結(jié)算安排，雙方銀行參與程度比較低，但如果銀行操作不當(dāng)，仍會有一定風(fēng)險。1. 匯款申請書的審核(1)辦理匯出匯款業(yè)務(wù)必須提供正本匯出匯款申請書。如是對公客戶，匯款申請書上必須加蓋預(yù)留印鑒；如是私人客戶，必須由本人在匯款申請書上簽名。境內(nèi)/境外兩欄匯款的選擇要正確，匯款方式的選擇要明確電匯還是票匯。(2)申請書應(yīng)由匯

12、款人填寫，其中涉及的匯款人、收款人、收款銀行等匯款信息必須用英文填寫。國內(nèi)匯款可用中文填寫，但匯款路徑跨境的國內(nèi)匯款必須用英文填寫。(3)匯款方式的選擇是否明確，銀行目前的匯款方式主要有電匯和票匯。10(4)匯款幣種、金額的大小寫是否正確并且一致。(5)收款人的姓名、國別及賬號填寫是否準(zhǔn)確無誤并清晰可辨。(6)收款人的往來銀行信息填寫必須完整，最好能提供銀行的SWIFT代碼。收款人銀行在美國地區(qū)的，如不能提供SWIFT代碼，可以提供9位的FED(FEDWIRE)號；匯往英國的英鎊匯款也可提供收款人銀行相應(yīng)的6位SC(SORT CODE)號。如不能提供銀行的相關(guān)代碼，必須將收款行全稱、所在城市和

13、國家填寫清楚。(7)匯款申請人的印鑒及賬號是否真實準(zhǔn)確。如系原幣出賬，則應(yīng)填寫支取憑條；如系人民幣購匯出賬，則相應(yīng)地填寫購匯申請書。(8)國外銀行轉(zhuǎn)匯費承擔(dān)人的選擇是否明確。國內(nèi)外銀行費用承擔(dān)人的選擇要明確：OUR/BEN/SHA。OUR所有的費用由匯款人承擔(dān)BEN所有的費用由收款人承擔(dān)SHA所有的費用由匯款人和收款人共同承擔(dān)(9)國際收支申報信息和核銷信息填寫要完整、準(zhǔn)確。(10)匯款申請人的印鑒及賬號必須真實有效。112. 匯款路線的選擇下面介紹一個案例。2010年1月25日，南京JIANGSU ANIMA CORP.因為業(yè)務(wù)需要從美國ICOM公司進(jìn)口一批零部件，共計3000美元，該司業(yè)務(wù)

14、人員來到交行準(zhǔn)備辦理相關(guān)業(yè)務(wù)，因金額不大但比較緊急，所以決定通過電匯方式將該筆款項匯至ICOM公司開在美國紐約銀行(BANK OF NEW YORK)的賬號。假設(shè)交行的SWIFT號是COMMCNSHNJG，收報行的SWIFT號是COMMUS33XXX?？蛻籼顚憛R款申請書。銀行審核匯款申請書和相關(guān)證明材料無誤，依據(jù)匯款申請書，交行作為匯出行制作并發(fā)出電文。但是因為業(yè)務(wù)較緊急，匯款人在提供銀行賬號時出現(xiàn)了錯誤，將賬號誤提供為000003457，導(dǎo)致款項匯出后不能及時入賬，BANK OF NEW YORK發(fā)來查詢電文，交通銀行又向匯款人核實賬號后向國外發(fā)出以下更正電文。12MT499電文- Mess

15、age Header -Swift Output : FIN 499 Free Format MessageSender : COMMCNSHNJGReceiver : COMMUS33 XXX- Message Text -RE OUR T/T REF: TT201004307 FOR USD3000 DATED 25 JAN 2010PLS BE ADVISED THE BENES ACCOUNT SHOULD BE 00003457 I/O 000003457.THANKS FOR CO-OPB.RGDS很明顯，這樣來回耽誤了匯款速度，而實際業(yè)務(wù)中也有些銀行在遇到此類問題時會將錯誤款項直

16、接退回，這時匯款銀行只能再次匯出，視同新匯款，從而造成匯款人支付雙重手續(xù)費，且耽誤了時間。由此可見，匯款要素的準(zhǔn)確對匯款人來說是十分重要的。13如前文“風(fēng)險控制”中所述，因為美元是國際結(jié)算中最廣泛使用的貨幣，在實際業(yè)務(wù)中一些涉及受美國制裁的國家、公司、人名的匯款申請，匯款銀行應(yīng)特別注意，如果選擇美國的賬戶行，則款項會在路經(jīng)美國銀行時被凍結(jié)而不能順利流轉(zhuǎn)，這種情況下銀行人員可以選擇非美國的賬戶行清算，如歐洲的銀行，請看以下案例。2010年2月2日，南京FONCHEM CORP.因為業(yè)務(wù)需要向伊朗客戶HAKAN TURIZM (TRAVEL E22) SEYAHAT ITH IHR VE INT

17、YAZ LTD STI公司匯款45000美元，收款人開戶行為TURK EKONOMI BANKASI A.S.(SWIFT No.：TEBUTRISXXX) ，賬號為570003200552。由于伊朗屬于被美國制裁的國家，因此，交行在選擇賬戶行時，選擇位于英國倫敦的Barclays Bank PLC, London (SWIFT No.為BARCGB22XXX)發(fā)送報文來完成款項的劃撥。因此提醒匯款人在匯款時，如果不確定或不清楚時，應(yīng)及時向匯款銀行咨詢。三、總結(jié)思考電匯相比其他匯款方式更加安全、快捷，一般多用于金額大、時間緊迫的情況。選擇電匯，匯款人支付的電報費等相關(guān)費用較高，其操作風(fēng)險及如何

18、控制前面已言及，在此還需強調(diào)的是，對匯款人來說，需注意申請書填寫的準(zhǔn)確完整，以便于匯款銀行選擇合理匯路，這樣既避免了匯出過程中出現(xiàn)額外的中間銀行扣費，也保障了安全。14第二節(jié) 票 匯一、業(yè)務(wù)場景與操作案例1.32010年1月5日，客戶王曉梅因兒子張新在美國UNIVERSITY OF CALIFORNIA LOS ANGELES 學(xué)習(xí)需交學(xué)費來到銀行(假設(shè)交通銀行)匯款，欲將10 000.00美元學(xué)費通過票匯的方式匯給兒子。1. 銀行柜面接單交通銀行匯款相關(guān)人員請王曉梅填具匯款申請書。2. 客戶填寫匯款申請書匯款人王曉梅應(yīng)仔細(xì)看清銀行所出具的匯款申請書的每一個欄位，并將業(yè)務(wù)場景中的匯款有關(guān)要素填

19、寫清楚。此時客戶在填寫匯款申請書時選擇票匯。153. 銀行出票銀行需查驗客戶身份證明，在符合外管政策的情況下，開立以下匯票交于王曉梅，王曉梅可以將匯票郵寄至張新，由張新向銀行提示付款，也可以自行攜帶出境取款給張新。4. 票匯電文銀行(如交行，SWIFT No.為COMMCNSHNJG)在出票的同時，給清算銀行BANK OF AMERICA SAN FRANCISCO, CA (SWIFT No.為BOFAUS6SXXX)發(fā)電，電文格式如下。 MT110電文- Message Header - Swift Output : FIN 110 Advice of Cheque(s) Sender :

20、 COMMCNSHNJG Receiver : BOFAUS6SXXX- Message Text - 20 Senders Reference CK201000127 21 Cheque Number 1006302016 30 Date of Issue 100105 32B Amount Currency USD Amount 10000 59 Payee - Name & Address ZHANGXIN 893 WEST STREET AMHERST LOS ANGELES, CA, USA5. 業(yè)務(wù)處理要點交行同時向清算銀行BANK OF AMERICA SAN FRANCISCO

21、, CA發(fā)出通知電文MT110，通知其交行已經(jīng)開出此匯票。該清算銀行收到電文后應(yīng)記錄相關(guān)信息，以便當(dāng)持票人來兌付時核對信息，經(jīng)核對無誤后給予兌付。該電文30是匯票開出日期；32B是交行出具匯票的金額；59是收款人。17二、風(fēng)險控制票匯是匯出銀行應(yīng)匯款人的申請，代匯款人開立以另一家銀行為付款人(付款行)的即期匯票，由匯款人自行寄送給或攜帶交與收款人，收款人憑此票向付款銀行提示，要求解付票款的一種匯款方式。從此定義可以看出，在風(fēng)險控制上，同樣要求匯款人做到對匯款申請書的填寫要準(zhǔn)確完整，同時還需注意郵寄或攜帶的丟失風(fēng)險。在實際業(yè)務(wù)中，因其使用靈活方便，具有可轉(zhuǎn)讓性且可以替代現(xiàn)金流通，因而是僅次于電匯

22、的一種重要的匯款形式。圖1.4 案例1.3的資金流程圖18三、總結(jié)思考相對于其他匯款方式，票匯無須支付電報費，收費相對較低。此外，匯票具有可轉(zhuǎn)讓性，并可通過寄送或匯款人自帶出境方式傳遞，使用較為方便靈活。實際業(yè)務(wù)中，票匯多用于對私客戶向國外支付報名費、學(xué)費等小額款項。19第三節(jié) 信 匯一、業(yè)務(wù)場景與操作案例1.4客戶李麗的女兒張佳在日本 KYOTO UNIVERSITY學(xué)習(xí)法律。李麗于2010年3月9日來到交通銀行欲將5 000 000日元作為生活費信匯給女兒，收款人銀行為BANK OF CHINA KYOTO BRANCH。1. 銀行柜面接單交通銀行匯款相關(guān)人員請李麗填具匯款申請書。2. 客戶填寫匯款申請書匯款人李麗應(yīng)仔細(xì)看清銀行所出具的匯款申請書的每一個欄位，并將業(yè)務(wù)場景中的匯款有關(guān)要素填寫清楚。此時客戶在填寫匯款申請書時選擇信匯。203. 信匯付款委托書銀行受理李麗的申請后開出信匯付款委托書(假設(shè)交通銀行為匯款銀行，匯款銀行需填寫信匯付款委托書)，該委托書與SWIFT報文不同之處主要在于，它不像SWIFT報文有固定的格式(MT103、MT202)，而是可以由李麗委托的銀行自行決定格式，只要相關(guān)匯款要素明確顯示，并由有權(quán)簽字人簽署即可。圖1.5 案例1.4的業(yè)務(wù)流程圖2