上證開放式指數證券投資基金年度報告

1、上證500交易型型開放式式指數證證券投資資基金220088年年度度報告20088年12月31日基金管理理人：華華夏基金金管理有有限公司司基金托管管人：中中國工商商銀行股股份有限限公司報告送出出日期：二九年三三月二十十六日1重要要提示及及目錄1.1重重要提示示基金管理理人的董董事會、董事保保證本報報告所載載資料不不存在虛虛假記載載、誤導導性陳述述或重大大遺漏，并對其其內容的的真實性性、準確確性和完完整性承承擔個別別及連帶帶的法律律責任。本年度度報告已已經三分分之二以以上獨立立董事簽簽字同意意，并由由董事長長簽發(fā)?；鹜泄芄苋酥袊鴩ど蹄y銀行股份份有限公公司根據據本基金金合同規(guī)規(guī)定，于于20009

2、年3月20日復核了了本報告告中的財財務指標標、凈值值表現、利潤分分配情況況、財務務會計報報告、投投資組合合報告等等內容，保證復復核內容容不存在在虛假記記載、誤誤導性陳陳述或者者重大遺遺漏?；鸸芾砝砣顺兄Z諾以誠實實信用、勤勉盡盡責的原原則管理理和運用用基金資資產，但但不保證證基金一一定盈利利?；鸬倪^過往業(yè)績績并不代代表其未未來表現現。投資資有風險險，投資資者在作作出投資資決策前前應仔細細閱讀本本基金的的招募說說明書及及其更新新。本報告中中的財務務資料經經審計，安永華華明會計計師事務務所為本本基金出出具了無無保留意意見的審審計報告告，請投投資者注注意閱讀讀。本報告期期自20008年年1月1日起

3、至20008年12月31日止。1.2目目錄TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc224493140 1重要要提示及及目錄 PAGEREF _Toc224493140 h 11 HYPERLINK l _Toc224493141 2基金金簡介 PAGEREF _Toc224493141 h 33 HYPERLINK l _Toc224493142 3主要要財務指指標、基基金凈值值表現及及利潤分分配情況況 PAGEREF _Toc224493142 h 4 HYPERLINK l _Toc224493143 3.1主主要會計計數據和和財務指指標 PAGEREF _Toc2

4、24493143 h 4 HYPERLINK l _Toc224493144 3.2基基金凈值值表現 PAGEREF _Toc224493144 h 44 HYPERLINK l _Toc224493145 3.3過過去三年年基金的的利潤分分配情況況 PAGEREF _Toc224493145 h 6 HYPERLINK l _Toc224493146 4管理理人報告告 PAGEREF _Toc224493146 h 6 HYPERLINK l _Toc224493147 5托管管人報告告 PAGEREF _Toc224493147 h 10 HYPERLINK l _Toc224493148

5、 6審計計報告 PAGEREF _Toc224493148 h 110 HYPERLINK l _Toc224493149 7年度度財務報報表 PAGEREF _Toc224493149 h 111 HYPERLINK l _Toc224493150 7.1資資產負債債表 PAGEREF _Toc224493150 h 111 HYPERLINK l _Toc224493151 7.2利利潤表 PAGEREF _Toc224493151 h 113 HYPERLINK l _Toc224493152 7.3所所有者權權益（基基金凈值值）變動動表 PAGEREF _Toc224493152 h

6、144 HYPERLINK l _Toc224493153 7.4報報表附注注 PAGEREF _Toc224493153 h 15 HYPERLINK l _Toc224493154 8投資資組合報報告 PAGEREF _Toc224493154 h 322 HYPERLINK l _Toc224493155 8.1期期末基金金資產組組合情況況 PAGEREF _Toc224493155 h 34 HYPERLINK l _Toc224493156 8.2期期末按行行業(yè)分類類的股票票投資組組合 PAGEREF _Toc224493156 h 344 HYPERLINK l _Toc22449

7、3157 8.3期期末按公公允價值值占基金金資產凈凈值比例例大小排排序的所所有股票票投資明明細 PAGEREF _Toc224493157 h 355 HYPERLINK l _Toc224493158 8.4報報告期內內股票投投資組合合的重大大變動 PAGEREF _Toc224493158 h 336 HYPERLINK l _Toc224493159 8.5期期末按債債券品種種分類的的債券投投資組合合 PAGEREF _Toc224493159 h 38 HYPERLINK l _Toc224493160 8.6期期末按公公允價值值占基金金資產凈凈值比例例大小排排名的前前五名債債券投資資

8、明細 PAGEREF _Toc224493160 h 338 HYPERLINK l _Toc224493161 8.7期期末按公公允價值值占基金金資產凈凈值比例例大小排排序的所所有資產產支持證證券投資資明細 PAGEREF _Toc224493161 h 338 HYPERLINK l _Toc224493162 8.8期期末按公公允價值值占基金金資產凈凈值比例例大小排排名的前前五名權權證投資資明細 PAGEREF _Toc224493162 h 338 HYPERLINK l _Toc224493163 8.9投投資組合合報告附附注 PAGEREF _Toc224493163 h 388

9、HYPERLINK l _Toc224493164 9基金金份額持持有人信信息 PAGEREF _Toc224493164 h 399 HYPERLINK l _Toc224493165 9.1期期末基金金份額持持有人戶戶數及持持有人結結構 PAGEREF _Toc224493165 h 399 HYPERLINK l _Toc224493166 9.2期期末基金金管理人人的從業(yè)業(yè)人員持持有本開開放式基基金的情情況 PAGEREF _Toc224493166 h 399 HYPERLINK l _Toc224493167 10開開放式基基金份額額變動 PAGEREF _Toc224493167

10、 h 440 HYPERLINK l _Toc224493168 11重重大事件件揭示 PAGEREF _Toc224493168 h 440 HYPERLINK l _Toc224493169 12影影響投資資者決策策的其他他重要信信息 PAGEREF _Toc224493169 h 422 HYPERLINK l _Toc224493170 13備備查文件件目錄 PAGEREF _Toc224493170 h 4452基金金簡介2.1基基金基本本情況基金名稱稱上證500交易型型開放式式指數證證券投資資基金基金簡稱稱50ETTF交易代碼碼5100050基金運作作方式交易型開開放式基金合同同生

11、效日日20044年12月30日報告期末末基金份份額總額額10,9939,5666,7557份基金合同同存續(xù)期期不定期基金份額額上市的的證券交交易所上海證券券交易所所上市日期期20055年2月23日2.2基基金產品品說明投資目標標緊密跟蹤蹤標的指指數，追追求跟蹤蹤偏離度度和跟蹤蹤誤差最最小化。投資策略略本基金主主要采取取完全復復制法，即完全全按照標標的指數數的成份份股組成成及其權權重構建建基金股股票投資資組合，并根據據標的指指數成份份股及其其權重的的變動而而進行相相應調整整。但在在因特殊殊情況（如流動動性不足足）導致致無法獲獲得足夠夠數量的的股票時時，基金金管理人人將搭配配使用其其他合理理方法進

12、進行適當當的替代代。業(yè)績比較較基準本基金的的業(yè)績比比較基準準為“上證500指數”。風險收益益特征本基金屬屬股票基基金，風風險與收收益高于于混合基基金、債債券基金金與貨幣幣市場基基金。本本基金為為指數型型基金，采用完完全復制制策略，跟蹤上上證500指數，是股票票基金中中風險較較低、收收益中等等的產品品。2.3基基金管理理人和基基金托管管人項目基金管理理人基金托管管人名稱華夏基金金管理有有限公司司中國工商商銀行股股份有限限公司信息披露露負責人人姓名廖為蔣松云聯系電話話400-8188-66666010-6611057799電子郵箱箱servviceeChhinaaAMCC.coomcusttody

13、yn客戶服務務電話400-8188-66666955888傳真010-8800665511010-6611057798注冊地址址北京市順順義區(qū)天天竺空港港工業(yè)區(qū)區(qū)A區(qū)北京市西西城區(qū)復復興門內內大街555號辦公地址址北京市西西城區(qū)金金融大街街33號通通泰大廈廈B座3層北京市西西城區(qū)復復興門內內大街555號郵政編碼碼10011401001140法定代表表人凌新源姜建清2.4信信息披露露方式本基金選選定的信信息披露露報紙名名稱中國證證券報、上上海證券券報、證券券時報登載基金金年度報報告正文文的管理理人互聯聯網網址址基金年度度報告?zhèn)鋫渲玫攸c點基金管理理人和基基金托管管人的住住所2.5其其他相關關資料項

14、目會計師事事務所注冊登記記機構名稱安永華明明會計師師事務所所中國證券券登記結結算有限限責任公公司辦公地址址北京市東東長安街街1號東方方廣場東東方經貿城安安永大樓樓16層中國北京京西城區(qū)區(qū)金融大大街277號投資資廣場222-223層3主要要財務指指標、基基金凈值值表現及及利潤分分配情況況3.1主主要會計計數據和和財務指指標金額單位位：人民民幣元3.1.1期間間數據和和指標20088年20077年20066年本期已實實現收益益-12,8177,8550,2242.546,7553,1102,2711.0111,9337,2258,1833.422本期利潤潤-16,9711,3339,6604.31

15、6,5003,2252,4711.3553,6663,1180,9877.333加權平均均基金份份額本期期利潤-2.1121222.422670.94405本期加權權平均凈凈值利潤潤率-97.63%79.225%88.994%本期基金金份額凈凈值增長長率-65.19%135.79%127.78%3.1.2期末末數據和和指標20088年20077年20066年期末可供供分配利利潤5,9667,9996,3344.5999,6997,6610,9377.9661,4667,9929,5855.811期末可供供分配基基金份額額利潤0.544553.011300.47715期末基金金資產凈凈值15,2

16、208,7388,0881.66113,3380,1300,7006.9975,4990,6684,4788.622期末基金金份額凈凈值1.39904.15571.76633.1.3累計計期末指指標20088年20077年20066年基金份額額累計凈凈值增長長率80.665%418.88%120.06%注：所所述基金金業(yè)績指指標不包包括持有有人認購購或交易易基金的的各項費費用，計計入費用用后實際際收益水水平要低低于所列列數字。本期已已實現收收益指基基金本期期利息收收入、投投資收益益、其他他收入（不含公公允價值值變動收收益）扣扣除相關關費用后后的余額額，本期期利潤為為本期已已實現收收益加上上本期

17、公公允價值值變動收收益。3.2基基金凈值值表現3.2.1基金金份額凈凈值增長長率及其其與同期期業(yè)績比比較基準準收益率率的比較較階段份額凈值值增長率率份額凈值值增長率率標準差差業(yè)績比較較基準收收益率業(yè)績比較較基準收收益率標標準差過去三個個月-22.61%3.011%-23.54%3.177%0.933%-0.116%過去六個個月-35.30%2.977%-36.34%3.122%1.044%-0.115%過去一年年-65.19%2.922%-67.23%3.088%2.044%-0.116%過去三年年86.999%2.277%73.990%2.388%13.009%-0.111%自基金合合同生效

18、效起至今今80.665%2.066%64.113%2.166%16.552%-0.110%3.2.2自基基金合同同生效以以來基金金份額累累計凈值值增長率率變動及及其與同同期業(yè)績績比較基基準收益益率變動動的比較較上證500交易型型開放式式指數證證券投資資基金份額累計計凈值增增長率與與業(yè)績比比較基準準收益率率的歷史史走勢對對比圖（20004年12月30日至20008年12月31日）注：本基基金跟蹤蹤標的指指數的投投資組合合資產不不低于基基金資產產凈值的的90%。本基基金按規(guī)規(guī)定在基基金合同同生效之之日起33個月的的時間內內達到這這一投資資比例。3.2.3自基基金合同同生效以以來基金金每年凈凈值增長

19、長率及其其與同期期業(yè)績比比較基準準收益率率的比較較自基金合合同生效效以來上上證500交易型型開放式式指數證證券投資資基金凈值增長長率與業(yè)績績比較基基準收益益率對比比圖注：本基基金合同同于20004年年12月30日生效，合同生生效當年年按實際際存續(xù)期期計算，不按整整個自然然年度進進行折算算。3.3過過去三年年基金的的利潤分分配情況況單位：人人民幣元元年度每10份份基金份額分紅紅數現金形式式發(fā)放總額再投資形形式發(fā)放放總額年度利潤潤分配合計備注20088年0.6000688,2344,0005.442-688,2344,0005.442-20077年-20066年0.6110206,6622,577

20、6.771-206,6622,5776.771-合計1.2110894,8966,5882.113 -894,8966,5882.113 -4管理理人報告告4.1基基金管理理人及基基金經理理情況4.1.1基金金管理人人及其管管理基金金的經驗驗華夏基金金管理有有限公司司成立于于19998年44月9日日，是經經中國證證監(jiān)會批批準成立立的首批批全國性性基金管管理公司司之一。公司總總部設在在北京，在北京京、上海海、深圳圳、成都都設有分分公司。華夏基基金是首首批全國國社?；鹜顿Y資管理人人、首批批企業(yè)年年金基金金投資管管理人、境內首首只ETTF基金金管理人人、境內內唯一的的亞債中中國基金金投資管管理人

21、以以及特定定客戶資資產管理理人，是是業(yè)務領領域最廣廣泛的基基金管理理公司之之一。截至20008年年12月月31日日，公司司管理資資產規(guī)模模超過220000億元，基金份份額持有有人戶數數超過112000萬，是是境內管管理基金金資產規(guī)規(guī)模最大大的基金金管理公公司。公公司管理理著基金金興華、基金興興和2只只封閉式式基金，華夏成成長、華華夏債券券、華夏夏回報、華夏現現金增利利、華夏夏大盤精精選、550ETTF、華華夏紅利利、中小小板ETTF、華華夏回報報二號、華夏穩(wěn)穩(wěn)增、華華夏優(yōu)勢勢增長、華夏藍藍籌、華華夏復興興、華夏夏全球、華夏行行業(yè)、華華夏希望望、華夏夏策略117只開開放式基基金，以以及亞洲洲債券

22、基基金二期期中國子子基金、多只全全國社保?；鹜锻顿Y組合合，公司司已經被被90多多家大中中型企業(yè)業(yè)確定為為年金投投資管理理人，并并被多家家客戶確確定為特特定客戶戶資產管管理人。4.1.2基金金經理（或基金金經理小小組）及及基金經經理助理理簡介姓名職務任本基金金的基金金經理期期限證券從業(yè)業(yè)年限說明任職日期期離任日期期方軍本基金的的基金經經理、金金融工程程部副總總經理20044-122-3009年碩士。119999年加入入華夏基基金管理理有限公公司，歷歷任研究究員，華華夏成長長證券投投資基金金基金經經理助理理、興華華證券投投資基金金基金經經理助理理和華夏夏回報證證券投資資基金基基金經理理助理。注：

23、上上述任職職日期、離任日日期根據據本基金金管理人人對外披披露的任任免日期期填寫。證券從從業(yè)的含含義遵從從行業(yè)協協會證證券業(yè)從從業(yè)人員員資格管管理辦法法的相相關規(guī)定定。4.2管管理人對對報告期期內本基基金運作作遵規(guī)守守信情況況的說明明本報告期期內，本本基金管管理人嚴嚴格遵守守證券券投資基基金法、證證券投資資基金銷銷售管理理辦法、證證券投資資基金運運作管理理辦法、基金金合同和和其他有有關法律律法規(guī)、監(jiān)管部部門的相相關規(guī)定定，依照照誠實信信用、勤勤勉盡責責、安全全高效的的原則管管理和運運用基金金資產，在認真真控制投投資風險險的基礎礎上，為為基金份份額持有有人謀求求最大利利益，沒沒有損害害基金份份額持

24、有有人利益益的行為為。4.3管管理人對對報告期期內公平平交易情情況的專專項說明明4.3.1公平平交易制制度的執(zhí)執(zhí)行情況況本基金管管理人一一貫公平平對待旗旗下管理理的所有有基金和和組合，制定并并嚴格遵遵守相應應的制度度和流程程，通過過系統和和人工等等方式在在各環(huán)節(jié)節(jié)嚴格控控制交易易公平執(zhí)執(zhí)行。報報告期內內，本公公司根據據證券券投資基基金管理理公司公公平交易易制度指指導意見見和華夏基基金管理理有限公公司公平平交易制制度的的規(guī)定嚴嚴格執(zhí)行行。4.3.2本投投資組合合與其他他投資風風格相似似的投資資組合之之間的業(yè)業(yè)績比較較本基金與與本基金金管理人人旗下的的其他投投資組合合的投資資風格不不同。4.3.3

25、異常常交易行行為的專專項說明明報告期內內未發(fā)現現本基金金存在異異常交易易行為。4.4管管理人對對報告期期內基金金的投資資策略和和業(yè)績表表現的說說明4.4.1本基基金業(yè)績績表現截至20008年年12月月31日日，本基基金份額額凈值為為1.3390元元，本報報告期份份額凈值值增長率率為-665.119%，同期上上證500指數累累計增長長率為-67.23%。本基基金本報報告期累累計跟蹤蹤偏離度度為2.04%。4.4.2行情情回顧及及運作分分析20088年，美美國次貸貸危機引引發(fā)的金金融動蕩蕩向實體體經濟層層面蔓延延，全球球經濟普普遍下滑滑，各國國政府相相繼推出出刺激經經濟措施施，希望望能夠緩緩解經濟

26、濟衰退，但短期期內難以以見到成成效。受受此影響響，我國國經濟增增速明顯顯放緩，上市公公司盈利利下滑，投資者者信心也也受到較較大的影影響，AA股市場場呈現大大幅調整整的態(tài)勢勢。在操作中中，我們們嚴格按按照基金金合同和和公司投投資決策策委員會會制定的的投資策策略，在在指數權權重及成成份股變變動時，盡量降降低成本本、減少少市場沖沖擊，逐逐步調整整組合至至目標結結構。4.5管管理人對對宏觀經經濟、證證券市場場及行業(yè)業(yè)走勢的的簡要展展望盡管短期期內發(fā)達達經濟體體的經濟濟難以回回暖，我我國的外外部需求求將受此此影響，未來一一段時間間，投資資者對經經濟基本本面的憂憂慮仍將將對市場場產生壓壓力。但但我們也也應

27、該看看到，大大宗原材材料和原原油等資資源、能能源價格格的下跌跌為經濟濟恢復增增長創(chuàng)造造了好的的條件，通脹壓壓力的緩緩解為貨貨幣政策策提供了了較寬松松的環(huán)境境，政府府也已經經采取多多種措施施，希望望通過刺刺激投資資和消費費保持經經濟平穩(wěn)穩(wěn)較快增增長。此此外，經經過20008年年的大幅幅調整，A股市市場的估估值風險險也已經經得到了了較大的的釋放。我們將繼繼續(xù)有效效控制基基金的跟跟蹤偏離離度和跟跟蹤誤差差，以實實現投資資者獲取取指數投投資收益益及其他他模式盈盈利的投投資目標標。同時時，我們們也積極極爭取推推動產品品的進一一步創(chuàng)新新，以充充分發(fā)揮揮ETFF的功能能，為各各類投資資者提供供更多、更好的的

28、投資機機會。珍惜基金金份額持持有人的的每一分分投資和和每一份份信任，50EETF將將繼續(xù)奉奉行華夏夏基金管管理有限限公司“為信任任奉獻回回報”的的經營理理念，規(guī)規(guī)范運作作，審慎慎投資，勤勉盡盡責地為為基金份份額持有有人謀求求長期、穩(wěn)定的的回報。4.6管管理人內內部有關關本基金金的監(jiān)察察稽核工工作情況況報告期內內，本基基金管理理人在內內部監(jiān)察察工作中中從合規(guī)規(guī)運作、保障基基金持有有人利益益出發(fā)，由獨立立于各業(yè)業(yè)務部門門的內部部監(jiān)察人人員對公公司經營營、基金金運作及及員工行行為的合合規(guī)性進進行定期期和不定定期檢查查，發(fā)現現問題及及時督促促有關部部門整改改，并定定期制作作監(jiān)察報報告報公公司管理理層。

29、報報告期內內，本基基金管理理人內部部監(jiān)察工工作重點點加強了了以下幾幾個方面面：（1）對對各業(yè)務務部門進進行了相相關法律律法規(guī)培培訓和職職業(yè)道德德培訓。（2）進進一步完完善了公公司相關關管理制制度。（3）加加強了對對投資人人員的監(jiān)監(jiān)察監(jiān)督督，制定定并落實實了關于于防范投投資人員員道德風風險的有有關措施施。本報告期期內，本本基金管管理人所所管理的的基金整整體運作作合規(guī)合合法，無無不當內內幕交易易和關聯聯交易，保障了了基金持持有人利利益。我我們將繼繼續(xù)以風風險控制制為核心心，提高高內部監(jiān)監(jiān)察工作作的科學學性和有有效性，切實保保障基金金安全、合規(guī)運運作。4.7管管理人對對報告期期內基金金估值程程序等事

30、事項的說說明根據中國國證監(jiān)會會相關規(guī)規(guī)定及基基金合同同約定，本基金金管理人人應嚴格格按照新新準則、中國證證監(jiān)會相相關規(guī)定定和基金金合同關關于估值值的約定定，對基基金所持持有的投投資品種種進行估估值。本本基金托托管人根根據法律律法規(guī)要要求履行行估值及及凈值計計算的復復核責任任。會計計師事務務所在估估值調整整導致基基金資產產凈值的的變化在在0.225以以上時對對所采用用的相關關估值模模型、假假設及參參數的適適當性發(fā)發(fā)表審核核意見并并出具報報告。定定價服務務機構按按照商業(yè)業(yè)合同約約定提供供定價服服務。其其中，本本基金管管理人為為了確保保估值工工作的合合規(guī)開展展，建立立了負責責估值工工作決策策和執(zhí)行行

31、的專門門機構，組成人人員包括括督察長長、投資資風險總總監(jiān)、法法律監(jiān)察察總監(jiān)及及基金會會計負責責人等。其中，超過三三分之二二以上的的人員具具有100年以上上的基金金從業(yè)經經驗，且且具有風風控、合合規(guī)、會會計方面面的專業(yè)業(yè)經驗。同時，根據基基金管理理公司制制定的相相關制度度，負責責估值工工作決策策和執(zhí)行行的機構構成員中中不包括括基金經經理。本本報告期期內，參參與估值值流程各各方之間間無重大大利益沖沖突。4.8管管理人對對報告期期內基金金利潤分分配情況況的說明明根據證證券投資資基金運運作管理理辦法及本基基金的基基金合同同等規(guī)定定，本基基金已以以截至收收益評價價日100月311日的可可分配利利潤為準準

32、實施利利潤分配配，符合合相關法法規(guī)及基基金合同同的規(guī)定定。5托管管人報告告5.1報報告期內內本基金金托管人人遵規(guī)守守信情況況聲明20088年，本本基金托托管人在在對上證證50交易易型開放放式指數數證券投投資基金金的托管管過程中中，嚴格格遵守證券投投資基金金法及及其他法法律法規(guī)規(guī)和基金金合同的的有關規(guī)規(guī)定，不不存在任任何損害害基金份份額持有有人利益益的行為為，完全全盡職盡盡責地履履行了基基金托管管人應盡盡的義務務。5.2托托管人對對報告期期內本基基金投資資運作遵遵規(guī)守信信、凈值值計算、利潤分分配等情情況的說說明20088年，上上證500交易型型開放式式指數證證券投資資基金的的管理人人華夏夏基金管

33、管理有限限公司在在上證550交易易型開放放式指數數證券投投資基金金的投資資運作、基金資資產凈值值計算、基金份份額申購購贖回價價格計算算、基金金費用開開支等問問題上，不存在在任何損損害基金金份額持持有人利利益的行行為，在在各重要要方面的的運作基基本按照照基金合合同的規(guī)規(guī)定進行行。本報報告期內內，上證證50交交易型開開放式指指數證券券投資基基金對基基金份額額持有人人進行了了一次利利潤分配配，分配配金額為為6888,2334,0005.42元元。5.3托托管人對對本年度度報告中中財務信信息等內內容的真真實、準準確和完完整發(fā)表表意見本托管人人依法對對華夏基基金管理理有限公公司編制制和披露露的上證證50

34、交易易型開放放式指數數證券投投資基金金20008年度度報告中中財務指指標、凈凈值表現現、利潤潤分配情情況、財財務會計計報告、投資組組合報告告等內容容進行了了核查，以上內內容真實實、準確確和完整整。6審計計報告安永華明明(20009)審字第第6077393337_B044號上證500交易型型開放式式指數證證券投資資基金全全體基金金份額持持有人：我們審計計了后附附的上證證50交交易型開開放式指指數證券券投資基基金（以以下簡稱稱“貴基基金”）財務報報表，包包括20008年年12月月31日日的資產產負債表表和20008年年度的利利潤表及及所有者者權益（基金凈凈值）變變動表以以及財務務報表附附注。一、基

35、金金管理人人對財務務報表的的責任按照企業(yè)業(yè)會計準準則的規(guī)規(guī)定編制制財務報報表是貴貴基金的的基金管管理人華華夏基金金管理有有限公司司的責任任。這種種責任包包括：（1）設設計、實實施和維維護與財財務報表表編制相相關的內內部控制制，以使使財務報報表不存存在由于于舞弊或或錯誤而而導致的的重大錯錯報；（2）選選擇和運運用恰當當的會計計政策；（3）作出合合理的會會計估計計。二、注冊冊會計師師的責任任我們的責責任是在在實施審審計工作作的基礎礎上對財財務報表表發(fā)表審審計意見見。我們們按照中中國注冊冊會計師師審計準準則的規(guī)規(guī)定執(zhí)行行了審計計工作。中國注注冊會計計師審計計準則要要求我們們遵守職職業(yè)道德德規(guī)范，計劃

36、和和實施審審計工作作以對財財務報表表是否不不存在重重大錯報報獲取合合理保證證。審計工作作涉及實實施審計計程序，以獲取取有關財財務報表表金額和和披露的的審計證證據。選選擇的審審計程序序取決于于注冊會會計師的的判斷，包括對對由于舞舞弊或錯錯誤導致致的財務務報表重重大錯報報風險的的評估。在進行行風險評評估時，我們考考慮與財財務報表表編制相相關的內內部控制制，以設設計恰當當的審計計程序，但目的的并非對對內部控控制的有有效性發(fā)發(fā)表意見見。審計計工作還還包括評評價管理理層選用用會計政政策的恰恰當性和和作出會會計估計計的合理理性，以以及評價價財務報報表的總總體列報報。我們相信信，我們們獲取的的審計證證據是充

37、充分、適適當的，為發(fā)表表審計意意見提供供了基礎礎。三、審計計意見我們認為為，貴基基金財務務報表已已經按照照企業(yè)會會計準則則的規(guī)定定編制，在所有有重大方方面公允允反映了了貴基金金20008年112月331日的的財務狀狀況以及及20008年度度的經營營成果和和凈值變變動情況況。安永華明明會計師師事務所所 中國注注冊會計計師：徐徐 艷艷中國 北京 中國國注冊會會計師：蔣燕華華7年度度財務報報表7.1資資產負債債表會計主體體：上證證50交交易型開開放式指指數證券券投資基基金報告截止止日：220088年122月311日單位：人人民幣元元資產附注號本期末20088年122月311日上年度末末20077年1

38、22月311日資產：銀行存款款7.4.7.11733,1599,9226.001809,0733,2774.449結算備付付金5,5661,7735.034,1224,5578.86存出保證證金125,0000.000250,0000.000交易性金金融資產產7.4.7.2214,6631,7755,3112.99012,6629,7300,9881.337其中：股股票投資資14,5595,5055,5668.44012,6619,0755,6774.337基金投資資-債券投資資36,2269,7444.50010,6655,3077.000資產支持持證券投投資-衍生金融融資產7.4.7.33

39、-3,4225,2236.21買入返售售金融資資產7.4.7.44-應收證券券清算款款-應收利息息7.4.7.55395,4633.411287,1266.288應收股利利-應收申購購款- 遞延所得得稅資產產- 其他資產產7.4.7.66-15,9955,4722.000資產總計計15,3371,0177,4337.33513,4462,8466,6669.221負債和所所有者權權益附注號本期末20088年122月311日上年度末末20077年122月311日負債：短期借款款-交易性金金融負債債-衍生金融融負債-賣出回購購金融資資產款-應付證券券清算款款139,9166,7441.44951,

40、9950,7799.777應付贖回回款-應付管理理人報酬酬7,2880,0096.385,3776,2242.74應付托管管費1,4556,0019.281,0775,2248.56應付銷售售服務費費-應付交易易費用7.4.7.7711,3348,1711.0113,4666,5507.96應交稅費費-應付利息息-應付利潤潤-遞延所得得稅負債債-其他負債債7.4.7.882,2778,3327.5820,8847,1833.211負債合計計162,2799,3555.77482,7715,9622.244所有者權權益：實收基金金7.4.7.999,2440,7741,7477.0222,711

41、8,7749,7322.799未分配利利潤7.4.7.1105,9667,9996,3344.59910,6661,3800,9774.118所有者權權益合計計15,2208,7388,0881.66113,3380,1300,7006.997負債和所所有者權權益總計計15,3371,0177,4337.33513,4462,8466,6669.221注：報告告截止日日20008年112月331日，基金份份額凈值值1.3390元元，基金金份額總總額100,9339,5566,7577份。7.2利利潤表會計主體體：上證證50交交易型開開放式指指數證券券投資基基金本報告期期：20008年年1月11

42、日至20008年112月331日單位：人人民幣元元項目附注號本期20088年1月月1日至至20008年112月331日上年度可可比期間間20077年1月月1日至至20007年112月331日一、收入入-16,8399,6444,9933.066,5669,2212,1599.5001.利息息收入8,3005,4438.773,0884,5526.27其中：存存款利息息收入7.4.7.1118,0888,3378.493,0446,2244.41債券利息息收入217,0600.28838,2281.86資產支持持證券利利息收入入-買入返售售金融資資產收入入-其他利息息收入-2.投資資收益（損失以

43、以“-”填列）-12,6788,8115,4413.186,8009,3381,6866.988其中：股股票投資資收益7.4.7.112-12,9155,9117,7797.776,7220,6679,1211.988基金投資資收益-債券投資資收益7.4.7.1131,2993,8834.011,4884,4490.17資產支持持證券投投資收益益-衍生工具具收益7.4.7.1146,3997,2225.4738,1140,4999.900股利收益益7.4.7.115229,4111,3225.11149,0077,5744.9333.公允允價值變變動收益益（損失失以“-”號填填列）7.4.7.

44、116-4,1153,4899,3661.777-2499,8449,7799.664.匯兌兌收益（損失以以“-”號填列列）-5.其他他收入（損失以以“-”號填列列）7.4.7.117-15,6455,5996.8886,5995,7745.91二、費用用（以“-”號號填列）-1311,6994,6671.25-65,9599,6888.1151管理理人報酬酬-87,1166,2883.661-40,9133,3227.5592托管管費-17,4233,2556.664-8,1182,6655.5663銷售售服務費費-4交易易費用7.4.7.118-24,6444,6008.339-16,47

45、00,8449.0065利息息支出-其中：賣賣出回購購金融資資產支出出-6其他他費用7.4.7.119-2,5510,5222.611-3922,8445.994三、利潤潤總額（虧損總總額以“-”號號填列）-16,9711,3339,6604.316,5003,2252,4711.355所得稅費費用（以以“-”號填列列）-四、凈利利潤（凈凈虧損以以“-”號填列列）-16,9711,3339,6604.316,5003,2252,4711.3557.3所所有者權權益（基基金凈值值）變動動表會計主體體：上證證50交交易型開開放式指指數證券券投資基基金本報告期期：20008年年1月11日至20008

46、年112月331日單位：人人民幣元元項目本期20088年1月月1日至至20008年112月331日實收基金金未分配利利潤所有者權權益合計計一、期初初所有者者權益（基金凈凈值）2,7118,7749,7322.79910,6661,3800,9774.11813,3380,1300,7006.997二、本期期經營活活動產生生的基金金凈值變變動數（本期利利潤）-16,9711,3339,6604.31-16,9711,3339,6604.31三、本期期基金份份額交易易產生的的基金凈凈值變動動數（凈凈值減少少以“-”號填填列）6,5221,9992,0144.23312,9966,1888,9770

47、.11419,4488,1800,9884.337其中：11.基金金申購款款35,3302,0455,1005.33350,7760,4544,2009.88086,0062,4999,3115.1132.基金金贖回款款（以“-”號號填列）-28,7800,0553,0091.10-37,7944,2665,2239.66-66,5744,3118,3330.76四、本期期向基金金份額持持有人分分配利潤潤產生的的基金凈凈值變動動（凈值值減少以以“-”號填列列）-6888,2334,0005.42-6888,2334,0005.42五、期末末所有者者權益（基金凈凈值）9,2440,7741,74

48、77.0225,9667,9996,3344.59915,2208,7388,0881.661項目上年度可可比期間間20077年1月月1日至至20007年112月331日實收基金金未分配利利潤所有者權權益合計計一、期初初所有者者權益（基金凈凈值）2,6330,0055,3711.6222,8660,6629,1077.0005,4990,6684,4788.622二、本期期經營活活動產生生的基金金凈值變變動數（本期利利潤）-6,5003,2252,4711.3556,5003,2252,4711.355三、本期期基金份份額交易易產生的的基金凈凈值變動動數（凈凈值減少少以“-”號填填列）88,6

49、694,3611.1771,2997,4499,3955.8331,3886,1193,7577.000其中：11.基金金申購款款8,8331,4424,2333.81121,1108,1000,5775.55029,9939,5244,8009.3312.基金金贖回款款（以“-”號號填列）-8,7742,7299,8772.664-19,8100,6001,1179.67-28,5533,3331,0052.31四、本期期向基金金份額持持有人分分配利潤潤產生的的基金凈凈值變動動（凈值值減少以以“-”號填列列）-五、期末末所有者者權益（基金凈凈值）2,7118,7749,7322.79910,

50、6661,3800,9774.11813,3380,1300,7006.9977.4報報表附注注7.4.1基金金基本情情況上證500交易型型開放式式指數證證券投資資基金(以下簡簡稱“本本基金”)經中中國證券券監(jiān)督管管理委員員會(下下稱“中中國證監(jiān)監(jiān)會”)證監(jiān)基基金字220044第1996號關于同同意上證證50交交易型開開放式指指數證券券投資基基金募集集的批復復核準準，由華華夏基金金管理有有限公司司依據中華人人民共和和國證券券投資基基金法、證證券投資資基金銷銷售管理理辦法、證證券投資資基金運運作管理理辦法及其他他有關規(guī)規(guī)定以及及上證證50交交易型開開放式指指數證券券投資基基金基金金合同負責公公開

51、募集集。本基基金為交交易型開開放式，存續(xù)期期限不定定。首次次設立募募集金額額總額為為人民幣幣5,4435,3311,3006.000元（含募集集股票市市值），業(yè)經德德勤華永永會計師師事務所所有限公公司德師師京(驗驗)報字字(044)第0019號號驗資報報告予以以驗證。經向中中國證監(jiān)監(jiān)會備案案，上上證500交易型型開放式式指數證證券投資資基金基基金合同同于220044年122月300日正式式生效，基金合合同生效效日的基基金份額額總額為為5,4435,3311,3006份基基金份額額。本基基金的基基金管理理人為華華夏基金金管理有有限公司司，基金金托管人人為中國國工商銀銀行股份份有限公公司。根據中中

52、華人民民共和國國證券投投資基金金法和和上證證50交交易型開開放式指指數證券券投資基基金基金金合同等有關關規(guī)定，本基金金的投資資范圍為為指數成成份股、備選成成份股。為更好好地實現現投資目目標，本本基金可可少量投投資于新新股、債債券及中中國證監(jiān)監(jiān)會允許許基金投投資的其其他金融融工具。7.4.2會計計報表的的編制基基礎本財務報報表系按按照中國國財政部部20006年22月頒布布的企企業(yè)會計計準則基本準準則和和38項項具體會會計準則則、其后后頒布的的應用指指南、解解釋、中中國證券券業(yè)協會會制定的的證券券投資基基金會計計核算業(yè)業(yè)務指引引、中中國證監(jiān)監(jiān)會制定定的關關于證券券投資基基金執(zhí)行行估估值業(yè)務務及份額

53、額凈值計計價有關關事項的的通知、證證券投資資基金信信息披露露管理辦辦法、證券券投資基基金信息息披露內內容與格格式準則則第22號年年度報告告的內容容與格式式、證券投投資基金金信息披披露編報報規(guī)則第3號號會計計報表附附注的編編制及披披露其其他中國國證監(jiān)會會頒布的的相關規(guī)規(guī)定而編編制。7.4.3遵循循企業(yè)會會計準則則及其他他有關規(guī)規(guī)定的聲聲明本財務報報表符合合企業(yè)會會計準則則的要求求，真實實、完整整地反映映了本基基金于220088年122月311日的財財務狀況況以及220088年度的的經營成成果和凈凈值變動動情況。本財務報報表以本本基金持持續(xù)經營營為基礎礎列報。7.4.4重要要會計政政策和會會計估計

54、計本基金財財務報表表所載財財務信息息根據下下列依照照企業(yè)會會計準則則及應用用指南、證券券投資基基金會計計核算業(yè)業(yè)務指引引和其其他相關關規(guī)定所所厘定的的主要會會計政策策和會計計估計編編制。7.4.4.11會計年年度本基金會會計年度度采用公公歷年度度，即每每年1月月1日起起至122月311日止。7.4.4.22記賬本本位幣本基金記記賬本位位幣和編編制本財財務報表表所采用用的貨幣幣均為人人民幣。除有特特別說明明外，均均以人民民幣元為為單位表表示。7.4.4.33金融資資產和金金融負債債的分類類金融工具具是指形形成本基基金的金金融資產產（或負負債），并形成成其他單單位的金金融負債債（或資資產）或或權益

55、工工具的合合同。1、金融融資產分分類金融資產產于初始始確認時時分類為為：以公公允價值值計量且且其變動動計入當當期損益益的金融融資產、應收款款項、可可供出售售金融資資產及持持有至到到期投資資。金融融資產的的分類取取決于本本基金對對金融資資產的持持有意圖圖和持有有能力。本基金金目前暫暫無金融融資產分分類為可可供出售售金融資資產及持持有至到到期投資資。本基金目目前持有有的以公公允價值值計量且且其變動動計入當當期損益益的金融融資產主主要包括括股票投投資、債債券投資資和衍生生工具（主要系系權證投投資）。2、金融融負債分分類本基金的的金融負負債于初初始確認認時歸類類為以公公允價值值計量且且其變動動計入當當

56、期損益益的金融融負債和和其他金金融負債債。本基基金目前前持有的的金融負負債為其其他金融融負債。7.4.4.44金融資資產和金金融負債債的初始始確認、后續(xù)計計量和終終止確認認本基金于于成為金金融工具具合同的的一方時時確認一一項金融融資產或或金融負負債。劃分為以以公允價價值計量量且其變變動計入入當期損損益的金金融資產產的股票票、債券券等，以以及不作作為有效效套期工工具的衍衍生工具具，按照照取得時時的公允允價值作作為初始始確認金金額，相相關的交交易費用用在發(fā)生生時計入入當期損損益。在持有以以公允價價值計量量且其變變動計入入當期損損益的金金融資產產期間取取得的利利息或現現金股利利，應當當確認為為當期收

57、收益。本本基金將將以公允允價值計計量且其其變動計計入當期期損益的的金融資資產或金金融負債債的公允允價值變變動計入入當期損損益。當對該金金融資產產或金融融負債進進行處置置、收取取某項金金融資產產現金流流量的合合同權力力已終止止，或該該金融資資產所有有權上幾幾乎所有有的風險險和報酬酬已轉移移，或在在既沒有有轉移也也沒有保保留金融融資產所所有權上上幾乎所所有的風風險和報報酬的情情況下放放棄了對對該金融融資產的的控制的的，終止止確認該該金融資資產。金金融資產產或負債債終止確確認時，其公允允價值與與初始入入賬金額額之間的的差額確確認為投投資收益益，同時時調整公公允價值值變動收收益。本基金主主要金融融工具

58、的的成本計計價方法法具體如如下：1、股票票投資買入股票票于成交交日確認認為股票票投資，股票投投資成本本，按成成交日應應支付的的全部價價款扣除除交易費費用入賬賬。因股權分分置改革革而獲得得非流通通股股東東支付的的現金對對價，于于股權分分置改革革方案實實施后的的股票復復牌日，沖減股股票投資資成本。賣出股票票于成交交日確認認股票投投資收益益，賣出出股票的的成本按按移動加加權平均均法于成成交日結結轉。2、債券券投資買入債券券于成交交日確認認為債券券投資。債券投投資成本本，按成成交日應應支付的的全部價價款扣除除交易費費用入賬賬，其中中所包含含的債券券應收利利息單獨獨核算，不構成成債券投投資成本本。買入零

59、息息債券視視同到期期一次性性還本付付息的附附息債券券，根據據其發(fā)行行價、到到期價和和發(fā)行期期限按直直線法推推算內含含票面利利率后，按上述述會計處處理方法法核算。賣出債券券于成交交日確認認債券投投資收益益。賣出債券券的成本本按移動動加權平平均法結結轉。3、權證證投資買入權證證于成交交日確認認為權證證投資。權證投投資成本本按成交交日應支支付的全全部價款款扣除交交易費用用后入賬賬。配股權證證及由股股權分置置改革而而被動獲獲得的權權證，在在確認日日記錄所所獲分配配的權證證數量，該等權權證初始始成本為為零。賣出權證證于成交交日確認認衍生工工具投資資收益，賣出權權證的成成本按移移動加權權平均法法于成交交日

60、結轉轉。4、分離離交易可可轉債申購新發(fā)發(fā)行的分分離交易易可轉債債于獲得得日，按按可分離離權證公公允價值值占分離離交易可可轉債全全部公允允價值的的比例將將購買分分離交易易可轉債債實際支支付全部部價款的的一部分分確認為為權證投投資成本本，按實實際支付付的全部部價款扣扣減可分分離權證證確定的的成本確確認債券券成本。上市后，上市流流通的債債券和權權證分別別按上述述2、33中相關關原則進進行計算算。5、回購購協議基金持有有的回購購協議（封閉式式回購），以成成本列示示，按實實際利率率（當實實際利率率與合同同利率差差異較小小時，也也可以用用合同利利率）在在實際持持有期間間內逐日日計提利利息。7.4.4.55