2022年整頓帳卡物不相符計劃

1、第PAGE9頁共NUMPAGES9頁2022年整頓帳卡物不相符計劃項目組進駐虹銘調(diào)研時，顧問老師對倉庫帳、物進行了抽查，一共抽查了_種物料，就有_種物料不相符，相關(guān)數(shù)據(jù)如下表：【問題背景】顧問老師在倉庫現(xiàn)場調(diào)研了解到，倉庫物料擺放零亂，非常不整齊，有的物料隨便用一張廢紙做為標(biāo)識卡，更多的是無物料卡。而且倉庫區(qū)域混亂，倉管找物料完全憑記憶和經(jīng)驗，要經(jīng)過長時間的尋找，才能找到物料，嚴(yán)重影響了正常工作開展。倉庫由于今年_月初才正式設(shè)定倉管員，倉庫管理的各項制度不完善，倉庫管理架構(gòu)不明確，倉庫的直接上級能力不足，倉管員的責(zé)任心不足。比如客戶送來加工的紙張多，占用大量倉庫空間，影響倉庫的正常分區(qū)和擺放，

2、影響物料的查找與正常發(fā)放，而倉管員視而不見。倉管員平時忙于收貨發(fā)料，很多材料帳沒有及時登記，后來憑記憶去補做帳，所以帳目漏記、錯記現(xiàn)象十分普遍?！景Y結(jié)分析】倉庫管理制度不健全，車間物料員領(lǐng)料經(jīng)常不開單，隨便拿。倉庫鑰匙除了倉管外，門衛(wèi)也有，本來是為了方便倉管不在時生產(chǎn)部門可以領(lǐng)料不影響生產(chǎn)，但是卻變成了車間物料員自己到倉庫里面去拿，想拿多少就拿多少，也不用審批，自己開個單就是，用剩的物料自行放回倉庫。倉管員工作責(zé)任心不強，貪圖方便，對車間物料的領(lǐng)取沒有認(rèn)真進行控制，倉管員借口平時工作很忙，沒有將收入的物料及時進行入帳，相關(guān)單據(jù)積壓多日不進行帳務(wù)處理。倉庫記帳方式也不正確，沒有進、銷、存帳務(wù)處理

3、概念，倉管員平時只記收入帳，而發(fā)出物料由于平時根本沒有去管控，領(lǐng)料單不全，故記帳也是憑記憶。每次盤點后出現(xiàn)帳物不符的情況多，倉管對此沒有認(rèn)真對待，沒有及時找出不符的原因和對策，到月底盤點時倉管按實盤數(shù)倒推出發(fā)該月總發(fā)出數(shù)，將帳一次性調(diào)平，將所有的盤盈盤虧問題全部掩蓋。在倉庫帳務(wù)處理方面，財務(wù)對倉庫數(shù)據(jù)根本沒有進行監(jiān)控，基本上沒有發(fā)揮財務(wù)對倉庫應(yīng)有的監(jiān)控職能，雖然也知道倉庫數(shù)據(jù)混亂，但不知道如何去監(jiān)控及協(xié)助倉庫改善工作?！締栴}處理】從抽查的數(shù)據(jù)來看，帳物相符率僅為_%，表明倉庫的管理已是非?；靵y，因此顧問老師根據(jù)企業(yè)實際情況制定了倉庫整頓方案，重新調(diào)整了倉庫_架構(gòu)及各倉管的分工，按照物料種類將倉

4、庫劃分為原材料倉、半成品倉、成品倉、包材倉、低值易耗品倉，明確每個倉管的職責(zé)后，又將倉庫區(qū)域進行劃分，開始了轟轟烈烈的倉庫整理、盤點工作，經(jīng)過整整兩個月的整理，倉庫的物料標(biāo)識卡掛起了、臺帳建立了，項目組趁熱打鐵推行了倉庫管理制度、進料作業(yè)流程、退料作業(yè)流程、領(lǐng)料作業(yè)流程、成品進倉作業(yè)流程、成品出倉作業(yè)流程、帳務(wù)處理制度等流程、制度對倉庫物料以及帳務(wù)處理進行了規(guī)范。在運行的過程中，顧問老師考慮到倉管員既要自己動手整理倉庫，又要忙于收料、備料、發(fā)料、工作量非常大、經(jīng)常加班到晚上_點多，因此項目組又成立了收料組，由收料組根據(jù)采購訂單或物料請購單負(fù)責(zé)收料，在接到供應(yīng)商的送貨單后，收料組要根據(jù)采購訂單或

5、物料請購單對物料進行核對無誤后，填制報檢通知單交來料品管進行檢驗，檢驗合格后收料組將經(jīng)檢驗后的物料同檢驗報告一起移交給對應(yīng)的倉管員開具材料進倉單進倉、入帳，同時由責(zé)任倉管員將材料進倉單一聯(lián)傳至采購部轉(zhuǎn)供應(yīng)商作為對帳及付款依據(jù)，一聯(lián)傳至財務(wù)部作為同供應(yīng)商對帳和核算成本的原始依據(jù)。這樣就理順了采購、倉庫、供應(yīng)商、財務(wù)之間的關(guān)系、同時也建立了三方制約的關(guān)系、保證了倉庫帳、物、卡相符率穩(wěn)步上升。這時項目組適時推出盤點管理制度，要求財務(wù)部會同稽核小組、物控員定期或不定期對倉庫進行盤點，材料倉庫帳物卡準(zhǔn)確率甚至達(dá)到_%，在(_年)_月份時虹銘請_某會計師事務(wù)所對公司的財產(chǎn)進核查，倉庫帳物卡準(zhǔn)確率達(dá)到_%以

6、上，最后一次性通過資產(chǎn)清查。收料組在收料時如有不合格物料或超出采購單或物料請購單的物料當(dāng)即退回供應(yīng)商，否則在材料進倉單中注明為“供應(yīng)免費送貨，不予計價”字樣，這樣就制止了供應(yīng)商多送物料造庫存積壓的現(xiàn)象。倉庫管理基礎(chǔ)建立后，顧問老師推行了領(lǐng)料作業(yè)流程、退料作業(yè)流程，規(guī)定必須按單領(lǐng)料，按規(guī)定時間領(lǐng)料。明確必須憑經(jīng)審批有效的領(lǐng)料單進行領(lǐng)料，同時又將生產(chǎn)車間的物料領(lǐng)用時間進行規(guī)定，明確了發(fā)料時間。但習(xí)慣是需要時間和事件的刺激才會改掉的，在_月時幾次出現(xiàn)生產(chǎn)車間的物料員私自進倉拿物料，導(dǎo)致倉庫帳物卡不準(zhǔn)確以及物料丟失的現(xiàn)象，項目組老師同企業(yè)老板討論后決定對倉庫實行分倉圍網(wǎng)封閉管理，同時將倉管員的辦公位置

7、從公司辦公室移至自已所負(fù)責(zé)的倉庫門口，起到了監(jiān)督、保管物料的作用，同時與倉管員達(dá)成物料丟失要求倉管員賠償?shù)膮f(xié)議，對于每月盤點后的帳、物、卡相符率達(dá)到規(guī)定比率的給予獎勵，低于規(guī)定比率的要對責(zé)任倉管員進行罰款，極大地調(diào)動了倉管員的積極性。到_月下旬，項目組針對倉庫運作逐漸走上正規(guī)后，要求倉庫開始建立電腦帳，以適應(yīng)企業(yè)的發(fā)展，使資源共享，但考慮每個倉管配備一臺電腦會增加管理費用，同時會增加倉管員的工作量，結(jié)果可能導(dǎo)致備料和做帳都不仔細(xì)認(rèn)真，出現(xiàn)錯誤導(dǎo)致車間產(chǎn)生返工或報廢。項目組經(jīng)過計算成本后，決定在倉庫設(shè)立統(tǒng)計員，負(fù)責(zé)把各倉當(dāng)天收、發(fā)、存相關(guān)數(shù)據(jù)錄入電腦，建立電腦帳，同時也負(fù)責(zé)單據(jù)的相關(guān)傳遞工作，使

8、庫存信息能及時共享，對相關(guān)部門工作開展起了很大的幫助作用。針對倉庫的專業(yè)知識不足，項目組老師起草編制了倉庫管理知識培訓(xùn)系列教材和帳務(wù)處理知識培訓(xùn)系列教材，為倉庫管理正規(guī)化奠定了基礎(chǔ)?！究偨Y(jié)與反思】物料就是錢，物化了的錢，倉庫就是放錢的口袋。錢放在家里不能增值，錢要通過使用或投資流動起來，才能產(chǎn)生價值。責(zé)任心，是一種工作心態(tài)，也是一種工作作風(fēng)，責(zé)任心主要取決于人員的素質(zhì)及工作環(huán)境的熏陶。倉管員是倉庫的管家，權(quán)力小但責(zé)任大。每個倉管員在每日工作結(jié)束時，進行當(dāng)天相關(guān)賬物的自我確認(rèn)和核查，確保賬目的準(zhǔn)確，找出不足、及時改進，做到“日清日結(jié)”，工作才能做“日清日高”。2022年整頓帳卡物不相符計劃（二）

9、項目組進駐虹銘調(diào)研時，顧問老師對倉庫帳、物進行了抽查，一共抽查了_種物料，就有_種物料不相符，相關(guān)數(shù)據(jù)如下表：【問題背景】顧問老師在倉庫現(xiàn)場調(diào)研了解到，倉庫物料擺放零亂，非常不整齊，有的物料隨便用一張廢紙做為標(biāo)識卡，更多的是無物料卡。而且倉庫區(qū)域混亂，倉管找物料完全憑記憶和經(jīng)驗，要經(jīng)過長時間的尋找，才能找到物料，嚴(yán)重影響了正常工作開展。倉庫由于今年_月初才正式設(shè)定倉管員，倉庫管理的各項制度不完善，倉庫管理架構(gòu)不明確，倉庫的直接上級能力不足，倉管員的責(zé)任心不足。比如客戶送來加工的紙張多，占用大量倉庫空間，影響倉庫的正常分區(qū)和擺放，影響物料的查找與正常發(fā)放，而倉管員視而不見。倉管員平時忙于收貨發(fā)料

10、，很多材料帳沒有及時登記，后來憑記憶去補做帳，所以帳目漏記、錯記現(xiàn)象十分普遍?！景Y結(jié)分析】倉庫管理制度不健全，車間物料員領(lǐng)料經(jīng)常不開單，隨便拿。倉庫鑰匙除了倉管外，門衛(wèi)也有，本來是為了方便倉管不在時生產(chǎn)部門可以領(lǐng)料不影響生產(chǎn)，但是卻變成了車間物料員自己到倉庫里面去拿，想拿多少就拿多少，也不用審批，自己開個單就是，用剩的物料自行放回倉庫。倉管員工作責(zé)任心不強，貪圖方便，對車間物料的領(lǐng)取沒有認(rèn)真進行控制，倉管員借口平時工作很忙，沒有將收入的物料及時進行入帳，相關(guān)單據(jù)積壓多日不進行帳務(wù)處理。倉庫記帳方式也不正確，沒有進、銷、存帳務(wù)處理概念，倉管員平時只記收入帳，而發(fā)出物料由于平時根本沒有去管控，領(lǐng)料

11、單不全，故記帳也是憑記憶。每次盤點后出現(xiàn)帳物不符的情況多，倉管對此沒有認(rèn)真對待，沒有及時找出不符的原因和對策，到月底盤點時倉管按實盤數(shù)倒推出發(fā)該月總發(fā)出數(shù)，將帳一次性調(diào)平，將所有的盤盈盤虧問題全部掩蓋。在倉庫帳務(wù)處理方面，財務(wù)對倉庫數(shù)據(jù)根本沒有進行監(jiān)控，基本上沒有發(fā)揮財務(wù)對倉庫應(yīng)有的監(jiān)控職能，雖然也知道倉庫數(shù)據(jù)混亂，但不知道如何去監(jiān)控及協(xié)助倉庫改善工作?！締栴}處理】從抽查的數(shù)據(jù)來看，帳物相符率僅為_%，表明倉庫的管理已是非常混亂，因此顧問老師根據(jù)企業(yè)實際情況制定了倉庫整頓方案，重新調(diào)整了倉庫組織架構(gòu)及各倉管的分工，按照物料種類將倉庫劃分為原材料倉、半成品倉、成品倉、包材倉、低值易耗品倉，明確每

12、個倉管的職責(zé)后，又將倉庫區(qū)域進行劃分，開始了轟轟烈烈的倉庫整理、盤點工作，經(jīng)過整整兩個月的整理，倉庫的物料標(biāo)識卡掛起了、臺帳建立了，項目組趁熱打鐵推行了倉庫管理制度、進料作業(yè)流程、退料作業(yè)流程、領(lǐng)料作業(yè)流程、成品進倉作業(yè)流程、成品出倉作業(yè)流程、帳務(wù)處理制度等流程、制度對倉庫物料以及帳務(wù)處理進行了規(guī)范。在運行的過程中，顧問老師考慮到倉管員既要自己動手整理倉庫，又要忙于收料、備料、發(fā)料、工作量非常大、經(jīng)常加班到晚上_點多，因此項目組又成立了收料組，由收料組根據(jù)采購訂單或物料請購單負(fù)責(zé)收料，在接到供應(yīng)商的送貨單后，收料組要根據(jù)采購訂單或物料請購單對物料進行核對無誤后，填制報檢通知單交來料品管進行檢驗

13、，檢驗合格后收料組將經(jīng)檢驗后的物料同檢驗報告一起移交給對應(yīng)的倉管員開具材料進倉單進倉、入帳，同時由責(zé)任倉管員將材料進倉單一聯(lián)傳至采購部轉(zhuǎn)供應(yīng)商作為對帳及付款依據(jù)，一聯(lián)傳至財務(wù)部作為同供應(yīng)商對帳和核算成本的原始依據(jù)。這樣就理順了采購、倉庫、供應(yīng)商、財務(wù)之間的關(guān)系、同時也建立了三方制約的關(guān)系、保證了倉庫帳、物、卡相符率穩(wěn)步上升。這時項目組適時推出盤點管理制度，要求財務(wù)部會同稽核小組、物控員定期或不定期對倉庫進行盤點，材料倉庫帳物卡準(zhǔn)確率甚至達(dá)到_%，在(_年)_月份時虹銘請廣州某會計師事務(wù)所對公司的財產(chǎn)進核查，倉庫帳物卡準(zhǔn)確率達(dá)到_%以上，最后一次性通過資產(chǎn)清查。收料組在收料時如有不合格物料或超出

14、采購單或物料請購單的物料當(dāng)即退回供應(yīng)商，否則在材料進倉單中注明為“供應(yīng)免費送貨，不予計價”字樣，這樣就制止了供應(yīng)商多送物料造庫存積壓的現(xiàn)象。倉庫管理基礎(chǔ)建立后，顧問老師推行了領(lǐng)料作業(yè)流程、退料作業(yè)流程，規(guī)定必須按單領(lǐng)料，按規(guī)定時間領(lǐng)料。明確必須憑經(jīng)審批有效的領(lǐng)料單進行領(lǐng)料，同時又將生產(chǎn)車間的物料領(lǐng)用時間進行規(guī)定，明確了發(fā)料時間。但習(xí)慣是需要時間和事件的刺激才會改掉的，在_月時幾次出現(xiàn)生產(chǎn)車間的物料員私自進倉拿物料，導(dǎo)致倉庫帳物卡不準(zhǔn)確以及物料丟失的現(xiàn)象，項目組老師同企業(yè)老板討論后決定對倉庫實行分倉圍網(wǎng)封閉管理，同時將倉管員的辦公位置從公司辦公室移至自已所負(fù)責(zé)的倉庫門口，起到了監(jiān)督、保管物料的作

15、用，同時與倉管員達(dá)成物料丟失要求倉管員賠償?shù)膮f(xié)議，對于每月盤點后的帳、物、卡相符率達(dá)到規(guī)定比率的給予獎勵，低于規(guī)定比率的要對責(zé)任倉管員進行罰款，極大地調(diào)動了倉管員的積極性。到_月下旬，項目組針對倉庫運作逐漸走上正規(guī)后，要求倉庫開始建立電腦帳，以適應(yīng)企業(yè)的發(fā)展，使資源共享，但考慮每個倉管配備一臺電腦會增加管理費用，同時會增加倉管員的工作量，結(jié)果可能導(dǎo)致備料和做帳都不仔細(xì)認(rèn)真，出現(xiàn)錯誤導(dǎo)致車間產(chǎn)生返工或報廢。項目組經(jīng)過計算成本后，決定在倉庫設(shè)立統(tǒng)計員，負(fù)責(zé)把各倉當(dāng)天收、發(fā)、存相關(guān)數(shù)據(jù)錄入電腦，建立電腦帳，同時也負(fù)責(zé)單據(jù)的相關(guān)傳遞工作，使庫存信息能及時共享，對相關(guān)部門工作開展起了很大的幫助作用。針對倉庫的專業(yè)知識不足，項目組老