公司財務培訓財務報銷流程培訓PPT課件(44頁PPT)

1、財務報銷流程培訓Financial reimbursement process trainingXX公司財務培訓 部門:財務部 講課人:XXX第1頁，共44頁。 在日常工作中，部分員工對財務知識比較欠缺，對公司財務報銷流程及報銷規(guī)定不太了解，出現(xiàn)報銷單據(jù)填寫不規(guī)范、報銷內(nèi)容不明確等情況，由于單據(jù)填寫錯誤導致的重復填寫工作也多次發(fā)生，給本部門、財務部及相關部門工作帶來不必要困擾。前言/Preface第2頁，共44頁。費用報銷四大原則報銷憑證填寫規(guī)范報銷憑證票據(jù)粘貼方法報銷流程01020304Four major processes for cost reimbursementFill in th

2、e specification for reimbursement voucherMethod of sticker for reimbursement voucherReimbursement process目錄/contents第3頁，共44頁。費用報銷四大原則Four major processes for cost reimbursementPart 01第4頁，共44頁。費用報銷四大原則先審批后支出原則誰批準誰負責原則手續(xù)完整原則即時清結原則Reimbursement費用報銷四大原則第5頁，共44頁。Reimbursement費用報銷四大原則先審批后支付原則凡支出項目均需事先申請經(jīng)批

3、準后才可支出；沒有申請或未經(jīng)批準的費用不得支出。誰批準誰負責原則審核人、批準人要對由本人審核、批準支付的費用支出負責任。即時清結原則凡借用公款者，前賬不清、后款不借。手續(xù)完整原則報銷必須有經(jīng)辦人、規(guī)定各級審核人及審批人的親筆簽名，財務不得受理手續(xù)不全的報銷單據(jù)。讓我們來看看這幾個原則分別是什么意思？第6頁，共44頁。報銷憑證填寫規(guī)范Fill in the specification for reimbursement voucherPart 02第7頁，共44頁。費用報銷單填寫規(guī)范除出差費用外的所有費用都填寫費用報銷單若一張報銷單上有多個報銷項目，如交通費、餐費等，可以填寫在一張報銷單上，但需

4、分行填寫清楚；如有獎金，提成，補貼或者其它需要用替代票代替報銷的情況，報銷項目按粘貼票據(jù)的性質(zhì)分欄填寫如辦公用品、餐飲費、車費等；“備注”欄按實際情況用便簽紙?zhí)顚懞笳迟N；如果是拿替代發(fā)票報銷，請附上原印章清晰的收據(jù)。單據(jù)及附件張數(shù)填寫票據(jù)的總數(shù)量。報銷憑證填寫規(guī)范第8頁，共44頁。金額：類別相同的票據(jù)上的金額合計數(shù)，采用阿拉伯數(shù)字填列，保留兩位小數(shù)，如100元，填寫為100.00，最后一欄合計金額也采用阿拉伯數(shù)字填列，保留兩位小數(shù)，并在數(shù)據(jù)前加人民幣符號“￥”，如合計金額為100元，填寫為￥100.00。金額大寫：本張費用報銷單合計金額的大寫數(shù)字，大寫金額前必須加“￥”或 ，大寫后的如為零也必

5、須填零，不能為空白。壹 貳 叁 肆 伍 陸 柒 捌 玖 零原借款：如有借支請?zhí)顚?。應退余款：如借支金額大于報銷金額請?zhí)顚?。費用報銷單填寫規(guī)范第9頁，共44頁。費用報銷單填寫范例報粘貼票據(jù)性質(zhì)分類匯總分行填寫用便簽紙?zhí)顚憣嶋H內(nèi)容，然后粘貼在備注欄：額度，獎金，提成，補貼，替代票或其它需注明情況等部門主管 捌 柒 陸 伍 肆 零綜合管理部 2015 12 318765.40必需填寫 餐飲費 65.40 加油費 2000.00辦公用品費 2000.00交通費 4000.0005部門經(jīng)理部門總監(jiān)副總經(jīng)理總經(jīng)理正楷簽字正楷簽字正楷簽字報銷憑證填寫規(guī)范第10頁，共44頁。付款申請書填寫規(guī)范填寫要求基本上和

6、費用報銷單一致，需注意的是“收款單位”必須為全稱，“賬號”與“開戶行”要如實填寫，如*銀行*支行等。付款原因：應填寫清楚，不能過于簡單，內(nèi)容必須包括“使用目的及對應業(yè)務項目”，業(yè)務項目若涉及到類似采購等事項，必須述明“采購數(shù)量及對應單價”（有對賬單附件的除外）。單據(jù)及附件張數(shù)填寫附件的總數(shù)量。所有付款項目必須附有對應的原始合同復印件、采購申請單復印件、原始憑證、發(fā)票。報銷憑證填寫規(guī)范第11頁，共44頁。 公司全稱 1111 2222 3333 4444 XXX銀行XXX支行 捌 柒 陸 伍 肆 零 8765.40 XX 直接用簽字筆寫在此處：應填寫清楚，不能過于簡單，內(nèi)容必須包括“使用目的及對

7、應業(yè)務項目”，業(yè)務項目若涉及到類似采購等事項，必須述明“采購數(shù)量及對應單價”（有對賬單附件的除外）。 部門主管部門經(jīng)理部門總監(jiān)副總經(jīng)理總經(jīng)理正楷簽字 2015 12 30 付款申請書填寫范例報銷憑證填寫規(guī)范第12頁，共44頁。差旅費報銷單需付出差申請單，除“出差補助”不需要付發(fā)票及票據(jù)外，其他均需有票據(jù)。出差起訖日期必須填寫清楚，以便于財務方便核算出差補助費用。已發(fā)放出差補助，不再報銷餐飲費用。如確實需要招待客人的，經(jīng)主管領導審批后可憑餐飲發(fā)票報銷。餐飲費用填寫在“其他”一欄。差旅費報銷單填寫規(guī)范報銷憑證填寫規(guī)范第13頁，共44頁。差旅費報銷單填寫范例1/1-1/10 公司-長沙 10 xx

8、xx xx xx xxxx1/11-1/15 長沙-濟南 5 xx xx xx xx xxxxxxxxx 2015 xx xx xxx xxx 2014 01 01 2014 01 15 15 xx xx xx xx xx 1999.00 壹 玖 玖 玖 零 零 xx xx 參加長沙XX展會 報銷憑證填寫規(guī)范第14頁，共44頁。借款審批單為各部門相關人員備用金申請、出差或業(yè)務接等借支申請時使用，填寫要求如同前幾種單據(jù)。出差或者業(yè)務接待完成后，填寫報銷單抵銷借款。入借款金額多余實際使用金額，則由借款人將應退余款轉(zhuǎn)賬至公司賬戶。借款事由需要填寫詳細，內(nèi)容必須包括“使用目的及對應業(yè)務項目”。借款審批

9、單填寫規(guī)范報銷憑證填寫規(guī)范第15頁，共44頁。XXXX 部XXX 2015 11 30 出差北京環(huán)保展會、4人 壹 零 零 零 1000.002015年12 月15日正楷簽字 2015 11 31部門主管部門經(jīng)理部門總監(jiān)副總經(jīng)理總經(jīng)理借款審批單填寫范例報銷憑證填寫規(guī)范第16頁，共44頁。報銷憑證票據(jù)粘貼方法Method of sticker for reimbursement voucherPart 03第17頁，共44頁。票據(jù)粘貼方法多樣，粘貼票據(jù)時應根據(jù)票據(jù)的多少、紙張的大小，選擇合適的方法。但應以整個單據(jù)平整、美觀為準，以便財務部裝訂成冊。粘貼的票據(jù)要求正面朝上，便于審核與日后查閱；按照

10、發(fā)票種類紙張大小順序進行粘貼，以此是小-中-大。大張的票據(jù)只需固定票據(jù)的左上角，小張的票據(jù)需均勻的粘貼在粘貼單上，不能厚薄不勻。請用膠水粘貼，不可用訂書針裝訂。報銷憑證票據(jù)粘貼方法粘貼要求第18頁，共44頁。報銷憑證票據(jù)粘貼方法對于比粘貼單大的附件，例如：合同、采購申請單。應將超出部分按粘貼單大小折疊在粘貼單內(nèi)。粘貼前將票據(jù)上面所有的釘書針，回形針，夾子等外在的東西全部去掉。票據(jù)分類，加油票，交通票，住宿票，餐飲加油票等，都要分好類別。如果票據(jù)較多可采用多張粘貼單粘貼。整理票據(jù)要求01020304第19頁，共44頁。日期填寫完整LOGO報銷憑證票據(jù)粘貼方法粘貼方法1第20頁，共44頁。報銷憑證

11、票據(jù)粘貼方法粘貼方法2第21頁，共44頁。報銷憑證票據(jù)粘貼方法貼票方向貼票方向粘貼方法3第22頁，共44頁。報銷憑證票據(jù)粘貼方法粘貼方法4第23頁，共44頁。報銷憑證票據(jù)粘貼方法粘貼方法5010203第24頁，共44頁。大張的發(fā)票貼上面小張的發(fā)票先貼報銷憑證票據(jù)粘貼方法小張的發(fā)票先貼大張的發(fā)票貼上面折疊票據(jù)方法1第25頁，共44頁。2.齊上邊沿線將長出部分折起，使上下兩段長短相當報銷憑證票據(jù)粘貼方法1.將單據(jù)固定在封面的左上角，齊封面的底邊線將長出部分對折3.票據(jù)折疊，使大小、長短與單據(jù)封面保持一致折疊票據(jù)方法2010203第26頁，共44頁。將票據(jù)折疊，使大小、長短與單據(jù)封面保持一致報銷憑證

12、票據(jù)粘貼方法折疊票據(jù)方法31234第27頁，共44頁。報銷憑證票據(jù)粘貼方法集中粘貼，四周厚薄不均勻01020304粘貼中常見的錯誤1第28頁，共44頁。報銷憑證票據(jù)粘貼方法折疊票據(jù)超出粘貼單大小三張憑證錯誤貼法,無層次性,無法裝訂中間厚兩邊簿寬度超過粘貼單，左上角對齊粘貼中常見的錯誤2第29頁，共44頁。粘貼中常見的錯誤3報銷憑證票據(jù)粘貼方法票據(jù)疊加粘貼，容易擋住金額，未固定在粘貼單上，容易脫落。雜亂無章第30頁，共44頁。1.斜面增加打孔人員難度與危險度 2.既不美觀又增加裝訂人員工作量。報銷憑證票據(jù)粘貼方法錯誤粘貼給財務部門增加的麻煩第31頁，共44頁。我們的目的：讓財務憑證變得美觀、整齊

13、、大方、便于存檔報銷憑證票據(jù)粘貼方法第32頁，共44頁。報銷流程Reimbursement processPart 04第33頁，共44頁。報銷流程 經(jīng)辦人員將所有要報銷的票據(jù)按不同類別粘貼整理，根據(jù)不同的原始票據(jù)分別填制各種報銷單。1、整理原始票據(jù)。第34頁，共44頁。報銷流程2、辦理簽字手續(xù)。簽字是一種權利，更是一種責任，不同人員簽字肩負著不同的責任。經(jīng)濟業(yè)務的經(jīng)辦人或采購人簽字：負責該項經(jīng)濟業(yè)務的真實性與正確性，確認已按約定或合同提供貨物或服務，或確認已按約定或合同 預付款?？倓?、藥品、設備部門會計簽字：確認貨物或服務與約定或合同情況相符，核對本次付款與累計付款情況，職能科室負責人簽字：

14、確認已按約定或合同提供貨物或服務，或確認已按約定或合同 預付款。確認票據(jù)齊全、有效，付款金額與約定或合同相符。分管院長簽字：同意對10萬元以下貨物或服務啟動付款程序；同意對10萬元以上貨物或服務遞交院長審批同意后啟動付款程序。 院長簽字：同意啟動付款程序?？値熀炞郑簩徍似睋?jù)齊全及有效性，同意按貨物或服務票據(jù)支付。財務簽字：核對票據(jù)齊全有效及付款金額準確性，同意授權出納支付貨物或服務。第35頁，共44頁。報銷流程 3、具體報銷流程預算內(nèi)藥品、材料、設備采購1金額大于2000元金額10萬以上院長金額5000元-10萬元總會計師財務科長金額2000-5000元金額小于2000元主管院長驗收入庫 經(jīng)人

15、簽字 科室負責人簽字 部門會計確認 會計錄入出納第36頁，共44頁。報銷流程 3、具體報銷流程差旅費2報銷人憑出差審批表財務科長會計錄入出納第37頁，共44頁。報銷流程 3、具體報銷流程科研經(jīng)費3金額2000元以上主管院長金額10萬以上院長金額5000元10萬總會計師財務科長金額2000-5000元金額小于2000元經(jīng)辦人課題負責人科教科科長會計錄入出納第38頁，共44頁。報銷流程 3、具體報銷流程預算內(nèi)大修、基建等項目用款4基建部門經(jīng)辦人憑合同等附件基建科科長主管院長金額10萬以上院長金額5000元10萬總會計師財務科長金額2000-5000元金額小于2000元金額大于2000會計錄入出納第39頁，共44頁。報銷流程 3、具體報銷流程招待費5經(jīng)辦人科室負責人主管院長總會計師會計錄入出 納第40頁，共44頁。報銷流程 3、具體報銷流程出租費6經(jīng)辦人科室負責人主管院長總會計師金額大于元財務科長金額小于元會計記錄出 納第41頁，共44頁。報銷流程 3、具體報銷流程預算內(nèi)其他發(fā)票報銷7經(jīng)辦人職能科室負責人主管院長總會計師會計錄入出 納財務科長金額200