我國商業(yè)銀行內部控制執(zhí)行力的影響因素2600字

1、我國商業(yè)銀行內部控制執(zhí)行力的影響因素2600字 當前，隨著時代潮流的開展，我國商業(yè)銀行面臨著諸多壓力和問題，而商業(yè)銀行的內部控制往往是影響市場變化的關鍵因素。因此，保持商業(yè)銀行內部控制執(zhí)行力的有效持久需要更為合理有效的內控制度、詳細細化且可執(zhí)行的運營流程以及銀行職員的自身素質三個方面的有效協(xié)作。 商業(yè)銀行 內部控制 執(zhí)行力 影響商業(yè)銀行是我國銀行體系中重要的組成要素之一，回憶商業(yè)銀行的開展歷程，我國商業(yè)銀行在促進國民經濟開展、支持經濟體制改革、維護社會穩(wěn)定等方面做出了極其重要的作用。在信息科技和網(wǎng)絡時代的開展洪流中，銀行作為一種信息和交易中介，已越來越不具備其唯一性的特性，我國商業(yè)銀行將面臨著

2、去中介化與泛金融化開展的威脅，其利潤空間將進一步被壓縮。一、商業(yè)銀行內部控制的意義隨著經濟全球化的深化開展以及全球金融資本的不斷浸透，具有企業(yè)性質的商業(yè)銀行在支持企業(yè)融資、組織資本合理流動、推動經濟開展等方面不斷加深。同時，我國商業(yè)銀行在開展過程中，其業(yè)務方面不斷擴展，規(guī)模不斷擴大，因此，其自身存在的內部管理滯后、內部控制不嚴的問題日益凸顯。2001年工行南海騙貸案涉案金額達74億元，2022年農行包頭騙貸案涉案金額1.1億元，2022年工行北京騙貸案涉案金額1.6億元，建行北京騙貸案涉案金額6.6億元，2022年農行北京分行爆發(fā)票據(jù)窩案38億無法兌付。從層出不窮的銀行內外勾結騙取巨額現(xiàn)金的窩

3、案可以看出，我國商業(yè)銀行的內部控制，尤其是內部監(jiān)管執(zhí)行力度有限，導致銀行制度、命令“上不行，下不效的混亂管理場面。實在加強我國商業(yè)銀行的內部控制執(zhí)行力度，保證商業(yè)銀行內部運行的高效機制，有力地執(zhí)行內部監(jiān)察制度，對于我國商業(yè)銀行高效率地運行有著重要的意義，有利于建立起透明、公平、公正、安康、有序的銀行金融體系。二、我國商業(yè)銀行內部控制存在的問題在市場化經營的新形勢下，伴隨著我國商業(yè)銀行自身改革開展的需要，企業(yè)內部控制理論逐步走向企業(yè)理論，商業(yè)銀行作為銀行體系的一局部，不僅承當著穩(wěn)定經濟開展的重擔，同時對自身開展負責。商業(yè)銀行的內部控制體系的建立和施行在一定程度上改善了原有商業(yè)銀行的問題，但是，商

4、業(yè)銀行的管理破綻并沒有徹底消除，內部控制的執(zhí)行情況不容樂觀。一內控制度不健全我國商業(yè)銀行的內控機制缺乏系統(tǒng)性和完好性，我國一些商業(yè)銀行現(xiàn)有的內控制度不能覆蓋業(yè)務操作的各個環(huán)節(jié)，制度之間難以銜接，分級受權，控制不到位與控制重復現(xiàn)象并存。內控制度更新跟不上業(yè)務開展和銀行體系的更新，制度在理論中的可操作性低。在人才招聘過程當中，銀行考試流于形式，形成了銀行內部人員關系網(wǎng)，大量優(yōu)秀人才流失的現(xiàn)象。二內控文化信仰缺失我國商業(yè)銀行在經營過程中，過分強調進步市場占有率和利潤方面業(yè)績考核，銀行員工的薪資構造主要依靠業(yè)務指標的完成情況作為標準，從而導致銀行普通員工無視風險控制，尤其是信貸部門員工在風險控制過程中

5、把控不嚴，會直接導致銀行壞賬率上升。中高層管理層無心投入銀行運營的風險管理和內部控制，造成銀行內部管理混亂，制度監(jiān)管控制形同虛設。銀行企業(yè)的內控文化信仰缺失，直接導致從上至下的員工自我利益心膨脹，銀行缺乏總體戰(zhàn)略意識，內部散亂，內控制度更是無法有效地實行。三內部監(jiān)視弱化內部控制的執(zhí)行有效性在于內部監(jiān)視，內部監(jiān)視可以在內部控制的執(zhí)行過程中進展監(jiān)視、評價、反應、修正，使得內部控制不斷在理論中適應銀行運營管理。長期以來我國商業(yè)銀行內部監(jiān)視的功能一直處于弱化狀態(tài)，主要原因在于監(jiān)視部門缺乏獨立性和權威性。審計部門作為同級行的內部機構而存在，職能上缺乏獨立性，內控部門工作人員缺乏權威地位。四風險管理不健全

6、隨著全球經濟一體化的開展，商業(yè)銀行面臨著宏大的市場沖擊，不得不開場逐漸開展新業(yè)務，探究新領域，全面晉級銀行效勞系統(tǒng)。除信貸外的其他業(yè)務，特別是新開發(fā)的業(yè)務領域并沒有真正施行風險管理，我國商業(yè)銀行無論是在信譽風險還是在操作風險方面都未建立起科學、完好的風險量化標準和指標體系。這使得商業(yè)銀行只能被動地承受市場變化和業(yè)務運作中暴露出來的風險，針對事后風險事實作出應急預案。五組織構造不合理我國商業(yè)銀行在組織構造上仍然存在著諸多問題，商業(yè)銀行的經理層往往擁有實際控制權，權利過大使得經理層凌駕于董事會之上進展決策；小股東的利益通常要讓位于大股東。銀行分支機構設置不夠合理，設置后又搬遷的現(xiàn)象屢見不鮮。內控鼓

7、勵與約束機制不夠健全，各崗位之間權責界限不清，內部監(jiān)視體系不夠細化，監(jiān)視部門邊緣化，不合理的組織構造導致了我國商業(yè)銀行的內部控制制度難以有效執(zhí)行。三、我國商業(yè)銀行內部控制執(zhí)行力的主要因素一內部控制制度商業(yè)銀行內部控制執(zhí)行力的好壞，在于內部控制制度的設計是否合理有效和可執(zhí)行，一方面，內部控制制度的設計必須標準且目的明確，另一方面，商業(yè)銀行內控制度必須是合理有效且可執(zhí)行的，此外，還要分析內控制度的建立是否全面和有應變性。內部控制制度越合理有效，內部控制執(zhí)行就越有效。二運營流程方面銀行的運營流程是指在銀行戰(zhàn)略和人員之間建立聯(lián)絡，采取措施使戰(zhàn)略通過人員的工作施行成功完成的過程。運營流程的實如今于分解銀行營運任務，把銀行總體戰(zhàn)略目的細化為詳細目的，詳細目的細化為可執(zhí)行的詳細任務，然后將任務分配到不同崗位的員工并確保每個員工可以正確執(zhí)行個人任務，以個人任務的實現(xiàn)來建立每個員工與企業(yè)戰(zhàn)略的聯(lián)絡。因此，運營流程是實現(xiàn)戰(zhàn)略目的的關鍵，內部控制要素設置越健全合理，每個員工個人任務完成地越出色，內部控制執(zhí)行就越有效。三銀行職員方面內部控制有效執(zhí)行的最重要的因素在于人力資源，積極負責的員工在執(zhí)行企業(yè)戰(zhàn)略時會起到事半功倍的作用。內部控制是一個需要決策管理層和經營層各級工作人員共同努力才能有效執(zhí)行的過