2022年度地區(qū)(部門(mén))行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告

1、第 PAGE55 頁(yè) 共 NUMPAGES55 頁(yè)2022年度地區(qū)(部門(mén))行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告20_ 年度地區(qū)部門(mén)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告匯總單位公章地區(qū)部門(mén)名稱：吉安市農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)辦公室匯總單位負(fù)責(zé)人：羅于劍 ( 簽章 ) 牽頭部門(mén)負(fù)責(zé)人 : 龍濤 ( 簽章 )填表人:余碧瑩 ( 簽章)電 話 號(hào) 碼 : 位 地 址:吉安市行政中心D座 7 樓郵 政 編 碼: 343000報(bào) 送 日 期： 20_-03-15地區(qū)部門(mén)名稱吉安市農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)辦公室所屬單位總數(shù)1其中：實(shí)際匯總的單位數(shù)0其中：匯總報(bào)送決算報(bào)表的單位數(shù)0預(yù)算管理層級(jí)地市級(jí)1吉安市農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)辦公室內(nèi)部

2、控制報(bào)告為貫徹落實(shí)財(cái)政部關(guān)于全面推進(jìn)展政事業(yè)單位內(nèi)部控制建立的指導(dǎo)意見(jiàn)財(cái)會(huì) 20_24號(hào)的有關(guān)精神，根據(jù)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)試行財(cái)會(huì)20_21號(hào)和行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告管理制度試行財(cái)會(huì)計(jì)20_1號(hào)的有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)將本地區(qū)部門(mén)20_年行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作情況報(bào)告如下：一、組織開(kāi)展內(nèi)部控制建立與施行工作的總體情況一本地區(qū) ( 部門(mén) ) 對(duì)內(nèi)部控制建立與施行工作的組織情況。一、由秘書(shū)科起草吉安市農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)辦公室行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作的通知，報(bào)請(qǐng)辦黨組批準(zhǔn)后，按方案部署落實(shí)內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)工作。二、由秘書(shū)科牽頭，組織召開(kāi)農(nóng)創(chuàng)辦內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)施行聯(lián)席領(lǐng)導(dǎo)小組協(xié)調(diào)會(huì)，專題討論施行，明確職責(zé)分工，溝通相關(guān)

3、情況，部署相關(guān)工作。二本地區(qū) ( 部門(mén) ) 對(duì)內(nèi)部控制建立與施行工作的發(fā)動(dòng)情況。專題召開(kāi)我辦內(nèi)部控制根底性評(píng)價(jià)發(fā)動(dòng)培訓(xùn)大會(huì)， 由主任部署全局內(nèi)部控制根底性評(píng)價(jià)工作的貫徹落實(shí)工作，并認(rèn)真學(xué)習(xí)內(nèi)部控制的相關(guān)知識(shí)。培訓(xùn)范圍包括：辦機(jī)關(guān)相關(guān)業(yè)務(wù)科室和相關(guān)人員。三本地區(qū) ( 部門(mén) ) 對(duì)內(nèi)部控制建立與施行工作的部署情況。1根據(jù)文件精神，結(jié)合我辦實(shí)際，考慮行政事業(yè)單位管理差異實(shí)際情況，研2究確定內(nèi)部控制農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)資金監(jiān)視管理的制度，保障工程資金及時(shí)、足額、安全發(fā)放到位。2加強(qiáng)專業(yè)技術(shù)指導(dǎo)，我辦內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)施行聯(lián)席領(lǐng)導(dǎo)小組通過(guò)調(diào)研、座談、經(jīng)驗(yàn)交流等多種方式與施行單位溝通有關(guān)情況，研討有關(guān)問(wèn)題，開(kāi)展內(nèi)控建立工作

4、。建立定期工作監(jiān)視檢查，對(duì)內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)貫徹施行工作做出統(tǒng)籌安排和詳細(xì)部署。3、全面系統(tǒng)分析p 我辦經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)。首先要針對(duì)內(nèi)部控制的要求、 調(diào)查分析p ，歸納內(nèi)部控制各項(xiàng)管理要求和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)；要全面梳理管理流程和業(yè)務(wù)流程風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)我辦業(yè)務(wù)特點(diǎn)查找風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，并從各個(gè)業(yè)務(wù)所面臨的內(nèi)外部環(huán)境入手，運(yùn)用多種手段進(jìn)展風(fēng)險(xiǎn)的定性和定量評(píng)估。對(duì)已經(jīng)識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)要進(jìn)展定性分析p 、定量分析p 和風(fēng)險(xiǎn)排查，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，制定出相應(yīng)的應(yīng)對(duì)措施和整體策略。4、建立健全我辦各項(xiàng)內(nèi)部控制制度與措施。根據(jù)確定的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，組織相關(guān)人員修改完善工作流程和經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程，提出風(fēng)險(xiǎn)管控措施，固化信息系統(tǒng)和流程。5、有

5、效保證內(nèi)部控制管理制度貫徹執(zhí)行。明確各個(gè)崗位和有關(guān)工作人員的分工和責(zé)任，對(duì)內(nèi)部控制管理制度的執(zhí)行結(jié)果進(jìn)展考核和獎(jiǎng)懲，重點(diǎn)強(qiáng)調(diào) “ 一把手 ” 的執(zhí)行力，形成完善的內(nèi)部控制執(zhí)行機(jī)制，及時(shí)研究執(zhí)行中的問(wèn)題，完善應(yīng)對(duì)措施。四所屬單位的落實(shí)及執(zhí)行情況等。1加強(qiáng)內(nèi)控制度的監(jiān)視與評(píng)價(jià)。充分利用廉政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制和內(nèi)部審計(jì)、財(cái)政監(jiān)視檢查結(jié)果等情況， 由我辦紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)牽頭定期開(kāi)展我辦內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)監(jiān)視檢查和自我評(píng)價(jià)工作，認(rèn)真整改，每年至少開(kāi)展一次自我評(píng)價(jià)，并提交自我評(píng)價(jià)報(bào)3告。內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組應(yīng)當(dāng)專題對(duì)自我評(píng)價(jià)報(bào)告進(jìn)展研究，責(zé)成相關(guān)部門(mén)進(jìn)展整改。整改結(jié)果應(yīng)當(dāng)作為自我評(píng)價(jià)報(bào)告的組成局部。2農(nóng)創(chuàng)辦內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組將及時(shí)

6、進(jìn)展總結(jié)，查找缺乏，提出下一步工作意見(jiàn)，確保內(nèi)部控制全面順利施行。二、組織開(kāi)展內(nèi)部控制工作的主要方法、經(jīng)歷和做法一地區(qū)部門(mén)層面工作協(xié)調(diào)機(jī)制的建立情況。建立聯(lián)席工作機(jī)制，由秘書(shū)科牽頭，紀(jì)檢監(jiān)察、會(huì)同計(jì)財(cái)科、工管科成立行政事業(yè)單位內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)施行聯(lián)席領(lǐng)導(dǎo)小組。聯(lián)席領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)內(nèi)部控制貫徹施行工作做出統(tǒng)籌安排和詳細(xì)部署，隨時(shí)掌握有關(guān)情況和存在問(wèn)題，及時(shí)加以協(xié)調(diào)解決，將內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)列入廉政風(fēng)險(xiǎn)防控、 單位考核和審計(jì)檢查范圍， 進(jìn)步有效施行的執(zhí)行力。二地區(qū)部門(mén)層面組織開(kāi)展內(nèi)部控制工作的工作方案。為貫徹落實(shí)中央、省、市相關(guān)文件要求，推動(dòng)我辦行政事業(yè)單位開(kāi)展內(nèi)部控制工作，進(jìn)步行政事業(yè)單位管理才能，加強(qiáng)廉政風(fēng)險(xiǎn)防

7、范，現(xiàn)就市農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)辦公室施行行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作提出以下方案。一、重要意義一施行內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)是落實(shí)十八屆三中全會(huì)精神的重要舉措。關(guān)于全面深化改革假設(shè)干重大問(wèn)題的決定明確指出，要深化行政體制改革，堅(jiān)持用制度管權(quán)、管事、管人，讓人民監(jiān)視權(quán)利， 把權(quán)利關(guān)進(jìn)制度的籠子里， 構(gòu)建決策科學(xué)、執(zhí)行堅(jiān)決、監(jiān)視有力的權(quán)利運(yùn)行體系。施行內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)就是發(fā)揮制度籠子的作用，利用完善的內(nèi)部控制制度限制權(quán)利的濫用，減少自由裁量權(quán)的空間和余地，有效建立健全權(quán)利運(yùn)4行的制約和監(jiān)視體系。二施行內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)是促進(jìn)黨的群眾道路教育理論活動(dòng)整改落實(shí)的長(zhǎng)效機(jī)制。解決四風(fēng)方面的突出問(wèn)題，檢驗(yàn)群眾道路活動(dòng)的實(shí)際效果，關(guān)鍵是把握制度建立工作重

8、點(diǎn)。施行內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)就是將各相關(guān)制度梳理整合，統(tǒng)籌考慮，強(qiáng)化考核監(jiān)視，確保制度落實(shí)，形成群眾道路活動(dòng)的長(zhǎng)效機(jī)制。三施行內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)是推進(jìn)財(cái)政標(biāo)準(zhǔn)化、科學(xué)化、信息化管理的積極理論。為滿足農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)開(kāi)展的需要，要求農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)財(cái)務(wù)工作必須標(biāo)準(zhǔn)管理。內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)通過(guò)制定制度、施行措施和執(zhí)行程序，實(shí)現(xiàn)對(duì)行政事業(yè)單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)的防范和管控，包括：預(yù)算管理、收支管理、政府采購(gòu)管理、資產(chǎn)管理、建立工程管理以及合同管理等主要經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)控制。施行內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)可以有效保障單位業(yè)務(wù)穩(wěn)健高效運(yùn)行，確保財(cái)務(wù)記錄、財(cái)務(wù)報(bào)告信息和其他管理信息的及時(shí)、 可靠、完好。施行內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)必將對(duì)提升財(cái)務(wù)管理的程度、進(jìn)步財(cái)政資金的使用效益、促

9、進(jìn)財(cái)務(wù)管理的標(biāo)準(zhǔn)化、科學(xué)化和信息化起到積極的促進(jìn)作用。二、原那么和目的一工作原那么1全面性原那么。內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)當(dāng)貫穿我辦經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的決策、執(zhí)行和監(jiān)視，全員參與、全業(yè)務(wù)覆蓋、全過(guò)程監(jiān)控，保證控制范圍的全面性。2重要性原那么。在全面控制的根底上，內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)當(dāng)關(guān)注我辦重要經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的重大風(fēng)險(xiǎn)，針對(duì)我辦的重要經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、可能存在重大風(fēng)險(xiǎn)的環(huán)節(jié)采取嚴(yán)格的控制措施。3制衡性原那么。內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)當(dāng)在我辦內(nèi)部的部門(mén)管理、職責(zé)分工、業(yè)務(wù)流程等方面形成互相制約和互相監(jiān)視的有效機(jī)制，真正發(fā)揮出制度管權(quán)、管事、管人的5作用。4適應(yīng)性原那么。內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家有關(guān)規(guī)定和農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)的實(shí)際情況，并隨著外部環(huán)境的變化、農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)

10、工程的調(diào)整和管理要求的進(jìn)步，不斷修訂和完善內(nèi)部控制體系。二工作目的我辦應(yīng)通過(guò)施行內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)，梳理流程、健全制度、施行措施、完善程序，根本建立以防范風(fēng)險(xiǎn)管控為核心，以控制手冊(cè)和根底評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)為主體，以內(nèi)部管理為根底，外部監(jiān)管部門(mén)積極引導(dǎo)，全員參與、全業(yè)務(wù)覆蓋、全過(guò)程監(jiān)控的內(nèi)部控制施行體系，實(shí)在增強(qiáng)我辦的內(nèi)部管理程度和權(quán)利運(yùn)行機(jī)制，行政事業(yè)單位內(nèi)部控制目的應(yīng)與我辦總體目的相一致，詳細(xì)包括五個(gè)方面。1合理保證我辦經(jīng)濟(jì)活動(dòng)合規(guī)合法，有效標(biāo)準(zhǔn)我辦預(yù)算管理、收支管理、政府采購(gòu)、資產(chǎn)管理、建立工程、合同控制等各類經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。2合理保證我辦資產(chǎn)平安和使用有效，堅(jiān)持所有權(quán)與使用權(quán)相別離的原那么，確保資產(chǎn)的平安完好和有

11、效使用。3合理保證我辦財(cái)務(wù)信息真實(shí)完好，強(qiáng)化財(cái)務(wù)信息分析p 和結(jié)果運(yùn)用，為外部監(jiān)管和內(nèi)部管理提供信息支持。4有效防范舞弊和預(yù)防腐敗，科學(xué)運(yùn)用內(nèi)部控制的原理和方法，強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督，建立反腐敗、反舞弊的長(zhǎng)效機(jī)制。5進(jìn)步工作的效率和效果。三、工作安排6一政策制定階段1由秘書(shū)科起草吉安市農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)辦公室行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作的通知，報(bào)請(qǐng)辦黨組批準(zhǔn)后，按方案部署落實(shí)內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)工作。2由秘書(shū)科牽頭，組織召開(kāi)農(nóng)創(chuàng)辦內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)施行聯(lián)席領(lǐng)導(dǎo)小組協(xié)調(diào)會(huì)，專題討論施行，明確職責(zé)分工，溝通相關(guān)情況，部署相關(guān)工作。專題召開(kāi)我辦內(nèi)部控制根底性評(píng)價(jià)發(fā)動(dòng)培訓(xùn)大會(huì)，由主任部署全局內(nèi)部控制根底性評(píng)價(jià)工作的貫徹落實(shí)工作，并認(rèn)真學(xué)

12、習(xí)內(nèi)部控制的相關(guān)知識(shí)。培訓(xùn)范圍包括：辦機(jī)關(guān)相關(guān)業(yè)務(wù)科室和相關(guān)人員。二組織施行階段1根據(jù)文件精神，結(jié)合我辦實(shí)際，考慮行政事業(yè)單位管理差異實(shí)際情況，研究確定內(nèi)部控制農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)資金監(jiān)視管理的制度，保障工程資金及時(shí)、足額、安全發(fā)放到位。2加強(qiáng)專業(yè)技術(shù)指導(dǎo)，我辦內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)施行聯(lián)席領(lǐng)導(dǎo)小組通過(guò)調(diào)研、座談、經(jīng)驗(yàn)交流等多種方式與施行單位溝通有關(guān)情況，研討有關(guān)問(wèn)題，開(kāi)展內(nèi)控建立工作。建立定期工作監(jiān)視檢查，對(duì)內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)貫徹施行工作做出統(tǒng)籌安排和詳細(xì)部署。3、全面系統(tǒng)分析p 我辦經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)。首先要針對(duì)內(nèi)部控制的要求、 調(diào)查分析p ，歸納內(nèi)部控制各項(xiàng)管理要求和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)；要全面梳理管理流程和業(yè)務(wù)流程風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)我辦業(yè)務(wù)

13、特點(diǎn)查找風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，并從各個(gè)業(yè)務(wù)所面臨的內(nèi)外部環(huán)境入手，運(yùn)用多種手段進(jìn)展風(fēng)險(xiǎn)的定性和定量評(píng)估。對(duì)已經(jīng)識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)要進(jìn)展定性分析p 、定量分析p 和風(fēng)險(xiǎn)排查，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，制定出相應(yīng)的應(yīng)對(duì)措施和整體策略。4、建立健全我辦各項(xiàng)內(nèi)部控制制度與措施。根據(jù)確定的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)和7風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，組織相關(guān)人員修改完善工作流程和經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程，提出風(fēng)險(xiǎn)管控措施，固化信息系統(tǒng)和流程。5、有效保證內(nèi)部控制管理制度貫徹執(zhí)行。明確各個(gè)崗位和有關(guān)工作人員的分工和責(zé)任，對(duì)內(nèi)部控制管理制度的執(zhí)行結(jié)果進(jìn)展考核和獎(jiǎng)懲，重點(diǎn)強(qiáng)調(diào) “ 一把手 ” 的執(zhí)行力，形成完善的內(nèi)部控制執(zhí)行機(jī)制，及時(shí)研究執(zhí)行中的問(wèn)題，完善應(yīng)對(duì)措施。三監(jiān)視檢查階段1

14、加強(qiáng)內(nèi)控制度的監(jiān)視與評(píng)價(jià)。充分利用廉政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制和內(nèi)部審計(jì)、財(cái)政監(jiān)視檢查結(jié)果等情況， 由我辦紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)牽頭定期開(kāi)展我辦內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)監(jiān)視檢查和自我評(píng)價(jià)工作，認(rèn)真整改，每年至少開(kāi)展一次自我評(píng)價(jià)，并提交自我評(píng)價(jià)報(bào)告。內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組應(yīng)當(dāng)專題對(duì)自我評(píng)價(jià)報(bào)告進(jìn)展研究，責(zé)成相關(guān)部門(mén)進(jìn)展整改。整改結(jié)果應(yīng)當(dāng)作為自我評(píng)價(jià)報(bào)告的組成局部。2農(nóng)創(chuàng)辦內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組將及時(shí)進(jìn)展總結(jié)，查找缺乏，提出下一步工作意見(jiàn)，確保內(nèi)部控制全面順利施行。四、工作要求一高度重視建立聯(lián)席工作機(jī)制，由秘書(shū)科牽頭，紀(jì)檢監(jiān)察、會(huì)同計(jì)財(cái)科、工管科成立行政事業(yè)單位內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)施行聯(lián)席領(lǐng)導(dǎo)小組。聯(lián)席領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)內(nèi)部控制貫徹施行工作做出統(tǒng)籌安排和詳細(xì)部

15、署，隨時(shí)掌握有關(guān)情況和存在問(wèn)題，及時(shí)加以協(xié)調(diào)解決，將內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)列入廉政風(fēng)險(xiǎn)防控、 單位考核和審計(jì)檢查范圍， 進(jìn)步有效施行的執(zhí)行力。二統(tǒng)籌協(xié)調(diào)根據(jù)市財(cái)政局開(kāi)展內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)貫徹施行工作要求，結(jié)合我辦管理工作特點(diǎn)，我辦8專門(mén)成立內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)施行協(xié)調(diào)工作小組，秘書(shū)科負(fù)責(zé)內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)施行工作機(jī)制完善、政策制定、宣傳培訓(xùn)、指導(dǎo)答疑等工作；各業(yè)務(wù)科室負(fù)責(zé)行政事業(yè)單位內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)施行情況日常催促管理，并將內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)施行工作與部門(mén)預(yù)算管理嚴(yán)密結(jié)合，內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)貫徹施行情況進(jìn)展監(jiān)視檢查。三地區(qū)部門(mén)層面的內(nèi)部控制評(píng)價(jià)與監(jiān)視情況。加強(qiáng)內(nèi)控制度的監(jiān)視與評(píng)價(jià)。充分利用廉政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制和內(nèi)部審計(jì)、財(cái)政監(jiān)視檢查結(jié)果等情況， 由我辦紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)牽頭定

16、期開(kāi)展我辦內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)監(jiān)視檢查和自我評(píng)價(jià)工作，認(rèn)真整改，每年至少開(kāi)展一次自我評(píng)價(jià)，并提交自我評(píng)價(jià)報(bào)告。內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組應(yīng)當(dāng)專題對(duì)自我評(píng)價(jià)報(bào)告進(jìn)展研究，責(zé)成相關(guān)部門(mén)進(jìn)展整改。整改結(jié)果應(yīng)當(dāng)作為自我評(píng)價(jià)報(bào)告的組成局部。2農(nóng)創(chuàng)辦內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組將及時(shí)進(jìn)展總結(jié)，查找缺乏，提出下一步工作意見(jiàn)，確保內(nèi)部控制全面順利施行。四在組織本地區(qū)部門(mén)所屬單位建立與施行內(nèi)部控制的過(guò)程中總結(jié)出的經(jīng)歷、做法等。根據(jù)市財(cái)政局開(kāi)展內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)貫徹施行工作要求，結(jié)合我辦管理工作特點(diǎn)，我辦專門(mén)成立內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)施行協(xié)調(diào)工作小組，秘書(shū)科負(fù)責(zé)內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)施行工作機(jī)制完善、政策制定、宣傳培訓(xùn)、指導(dǎo)答疑等工作；各業(yè)務(wù)科室負(fù)責(zé)行政事業(yè)單位內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)施行情況日常催

17、促管理，并將內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)施行工作與部門(mén)預(yù)算管理嚴(yán)密結(jié)合，內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)貫徹施行情況進(jìn)展監(jiān)視檢查。9三、開(kāi)展內(nèi)部控制工作獲得的成效一本地區(qū)部門(mén)在內(nèi)部控制意識(shí)及管理程度上的整體成效。建立了單位層面的內(nèi)控運(yùn)行制約機(jī)制。主要包括 8個(gè)方面的內(nèi)容：內(nèi)控管理職責(zé)分工，經(jīng)濟(jì)活動(dòng)決策機(jī)制，關(guān)鍵崗位責(zé)任機(jī)制，關(guān)鍵人員資質(zhì)才能，財(cái)務(wù)信息編報(bào)要求，信息技術(shù)應(yīng)用要求，經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，內(nèi)部控制監(jiān)視評(píng)價(jià)。二本地區(qū)部門(mén)在預(yù)算業(yè)務(wù)管理、收支業(yè)務(wù)管理、政府采購(gòu)業(yè)務(wù)管理、資產(chǎn)管理、建立工程管理及合同管理在內(nèi)的六大經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)領(lǐng)域中建立與施行內(nèi)部控制后獲得的整體成效。梳理了單位主要經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)管理制度及流程。針對(duì)預(yù) ( 決) 算管理、經(jīng)費(fèi)收支管理

18、、政府采購(gòu)管理、以及資產(chǎn)管理等業(yè)務(wù)模塊，在規(guī)章制度方面，梳理制度文件，匯編成冊(cè)。三本地區(qū)教育、醫(yī)療和科研行業(yè)在預(yù)算業(yè)務(wù)管理、收支業(yè)務(wù)管理、政府采購(gòu)業(yè)務(wù)管理、資產(chǎn)管理、建立工程管理及合同管理在內(nèi)的六大經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)領(lǐng)域中建立與施行內(nèi)部控制后獲得的整體成效。通過(guò)信息化對(duì)制度和流程進(jìn)展 “ 固化 ” 。要保障內(nèi)控真正落地，信息化是施行內(nèi)控的最重要手段。我單位在信息系統(tǒng)建立中將內(nèi)控理念嵌入信息系統(tǒng)中，將制度和流程進(jìn)展 “ 固化 ” 并到達(dá)常態(tài)化， 真正實(shí)現(xiàn)從 “ 人治 ” 管理向 “ 法治 ” 管理和科學(xué)管理的轉(zhuǎn)變。四本地區(qū)部門(mén)在內(nèi)部控制評(píng)價(jià)與監(jiān)視中獲得的整體成效。通過(guò)信息化對(duì)制度和流程進(jìn)展 “ 固化 ”

19、。要保障內(nèi)控真正落地，信息化是施行內(nèi)控的最重要手段。我單位在信息系統(tǒng)建立中將內(nèi)控理念嵌入信息系統(tǒng)中，將制度10和流程進(jìn)展 “ 固化 ” 并到達(dá)常態(tài)化， 真正實(shí)現(xiàn)從 “ 人治 ” 管理向 “ 法治 ” 管理和科學(xué)管理的轉(zhuǎn)變。四、下一步工作方案一本地區(qū)部門(mén)擬采取的進(jìn)一步推進(jìn)內(nèi)部控制工作的方案，一般應(yīng)包括工作方案中工作的牽頭單位或部門(mén)、相關(guān)時(shí)間規(guī)劃、擬實(shí)現(xiàn)的階段性目的及實(shí)現(xiàn)各階段性目的的工作方案等內(nèi)容。第一、繼續(xù)按照內(nèi)部控制施行工作方案穩(wěn)步推進(jìn)，按方案目的完成內(nèi)部控制體系建立、整改與測(cè)評(píng)、工程總結(jié)與報(bào)告等各階段內(nèi)控施行工作任務(wù)，確保內(nèi)控施行與評(píng)價(jià)工作平穩(wěn)、有序、順利進(jìn)展，保證內(nèi)控管理工作機(jī)制得以長(zhǎng)效

20、運(yùn)行。第二、深化貫徹施行內(nèi)部控制體系，將制定完善的相關(guān)內(nèi)部控制管理制度，有助于單位的進(jìn)一步治理，更有效的實(shí)現(xiàn)開(kāi)展戰(zhàn)略，有助于進(jìn)一步提升管理程度，夯實(shí)開(kāi)展根底，為可持續(xù)開(kāi)展提供強(qiáng)有力支持。第三、進(jìn)一步加強(qiáng)全員學(xué)習(xí)、培訓(xùn)，共同參與。通過(guò)加強(qiáng)宣傳、培訓(xùn)等方式，促進(jìn)各部門(mén)、各級(jí)員工深化領(lǐng)悟內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)體系要求，更新管理理念、掌握內(nèi)控方法，在全單位形成 “ 人人學(xué)內(nèi)控、人人講內(nèi)控、個(gè)個(gè)受約束” 的良好氣氛，促使本單位建立系統(tǒng)、標(biāo)準(zhǔn)、高效的內(nèi)部控制管理機(jī)制。二本地區(qū)教育、醫(yī)療和科研行業(yè)擬采取的進(jìn)一步推進(jìn)內(nèi)部控制工作的方案，一般應(yīng)包括工作方案中工作的牽頭單位或部門(mén)、相關(guān)時(shí)間規(guī)劃、擬實(shí)現(xiàn)的階段性目的及實(shí)現(xiàn)各階

21、段性目的的工作方案等內(nèi)容。11三本地區(qū)部門(mén)針對(duì)紀(jì)檢、巡視、審計(jì)、財(cái)政檢查等外部檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，將內(nèi)部控制作為整改措施的有關(guān)情況及施行效果。五、意見(jiàn)及建議本地區(qū)部門(mén)所屬單位在內(nèi)部控制推進(jìn)過(guò)程中提出的對(duì)內(nèi)部控制工作的意見(jiàn)及建議。1、內(nèi)控意識(shí)缺乏，內(nèi)控制度弱化，對(duì)建立內(nèi)部會(huì)計(jì)控制缺乏積極性、主動(dòng)性;2、會(huì)計(jì)根底工作較為薄弱，會(huì)計(jì)人員綜合素質(zhì)不高，有的單位會(huì)計(jì)人員是一崗多職，崗位之間沒(méi)有起到互相牽制、互相監(jiān)視的作用;3、監(jiān)視考核機(jī)制不到位，內(nèi)審機(jī)構(gòu)大多與會(huì)計(jì)部門(mén)平行，依附于執(zhí)行機(jī)構(gòu)，權(quán)威性和獨(dú)立性不夠 ;4、無(wú)視內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度與考核掛鉤的監(jiān)視機(jī)制，形成重考核，輕內(nèi)部會(huì)計(jì)控制的現(xiàn)象 ;5、內(nèi)部控制環(huán)

22、境受其上級(jí)部門(mén)影響比擬大。六、典型案例本地區(qū)部門(mén)按單位類別行政單位、教育事業(yè)單位、科學(xué)事業(yè)單位、文化事業(yè)單位、衛(wèi)惹事業(yè)單位、其他單位推薦可復(fù)制、可推廣的行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建立與施行典型案例，包括單位名稱及案例名稱，以上六種類型單位的案例每類不超過(guò) 3家。12無(wú)。附表：地區(qū)部門(mén)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制情況匯總表20_13附表：地區(qū)部門(mén)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制情況匯總表20_ 單位內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)單位一把手法未成立內(nèi)部控制人分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)其他分管領(lǐng)導(dǎo)領(lǐng)導(dǎo)小組小組負(fù)責(zé)人情況單位數(shù)1000單位內(nèi)部控制工作單位一把手分管領(lǐng)導(dǎo)牽頭部門(mén)負(fù)責(zé)未成立內(nèi)部控法人其他負(fù)責(zé)人制工作小組小組負(fù)責(zé)人情況人單位數(shù)01000內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)

23、小組會(huì)議次數(shù)內(nèi)部控制工作小組會(huì)議次數(shù)次1 次2 次及以上次1 次2 次及以上召開(kāi)內(nèi)部控制會(huì)議001001情況單位數(shù)單位主要負(fù)責(zé)人參加會(huì)議次數(shù)單位開(kāi)展內(nèi)部控制專題培訓(xùn)次數(shù)次1 次2 次及以上次1 次2 次及以上001001班子成員在單位內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)中任職的單位數(shù)1開(kāi)展內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的單位數(shù)1建立內(nèi)部控制手冊(cè)的單位數(shù)1內(nèi)部控制牽頭部門(mén)行政管理部門(mén)財(cái)務(wù)部門(mén)紀(jì)檢部門(mén)內(nèi)審部門(mén)其他部門(mén)情況單位數(shù)10000內(nèi)部控制評(píng)價(jià)與監(jiān)行政管理部門(mén)財(cái)務(wù)部門(mén)紀(jì)檢部門(mén)內(nèi)審部門(mén)其他部門(mén)督部門(mén)情況單位數(shù)00100內(nèi)部控制建立方式單位自建外部協(xié)助單位數(shù)10內(nèi)部控制開(kāi)展進(jìn)度內(nèi)部控制建立階段內(nèi)部控制施行階段內(nèi)部控制信息化階段情況

24、單位數(shù)010內(nèi)部控制適用的管預(yù)算業(yè)務(wù)收支業(yè)務(wù)政府采購(gòu)資產(chǎn)管理建立工程合同管理管理管理業(yè)務(wù)管理管理理業(yè)務(wù)領(lǐng)域情況單位數(shù)111110內(nèi)部控制信息系統(tǒng)110110建立情況單位數(shù)權(quán)利集中的重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位建立制衡機(jī)制的情況單位數(shù)14權(quán)利制衡機(jī)制已建立未建立不適用分事對(duì)經(jīng)濟(jì)和業(yè)務(wù)活動(dòng)的決策、 執(zhí)行、監(jiān)視，100行權(quán)是否明確分工、互相別離、分別行權(quán)。分崗對(duì)涉及經(jīng)濟(jì)和業(yè)務(wù)活動(dòng)的相關(guān)崗位，是100設(shè)權(quán)否依職定崗、分崗定權(quán)、權(quán)責(zé)明確。對(duì)管理層級(jí)和相關(guān)崗位，是否分別授分級(jí)權(quán)，明確受權(quán)范圍、受權(quán)對(duì)象、受權(quán)期100受權(quán)限、受權(quán)與行權(quán)責(zé)任、一般受權(quán)與特殊受權(quán)界限。定期對(duì)重點(diǎn)領(lǐng)域的關(guān)鍵崗位，是否建立干部100輪崗交流和定期輪崗制度。專項(xiàng)不具備輪崗條件的單位，是否對(duì)關(guān)鍵崗位涉及的相關(guān)業(yè)務(wù)采用專項(xiàng)審計(jì)等控001審計(jì)制措施。不相容崗位或職責(zé)別離的建立與施行情況單位數(shù)業(yè)務(wù)領(lǐng)域預(yù)算業(yè)務(wù)管理收支業(yè)務(wù)管理政府采購(gòu)業(yè)務(wù)管理資產(chǎn)管理不相容崗位或職責(zé)同一人擔(dān)任不同人擔(dān)任不適用0100100100100100100100100010010010010100100104.實(shí)物資產(chǎn)管理的決策、執(zhí)行與監(jiān)視01015工程管理建立健全內(nèi)部控