審計(jì)大師使用手冊(cè)

1、審計(jì)大師使用手冊(cè)【審計(jì)大師】用戶手冊(cè)目錄審計(jì)大師V7.3新功能介紹 .53第一章審計(jì)大師總體功能介紹 41.1 主界面介紹 41.2 三種方式導(dǎo)入財(cái)務(wù)數(shù)據(jù) 51.2.1 三種數(shù)據(jù)導(dǎo)入方式簡(jiǎn)介 51.2.2 自動(dòng)取數(shù)工具 71.2.3 從標(biāo)準(zhǔn)數(shù)據(jù)接口導(dǎo)入數(shù)據(jù)介紹 91.2.4 從Excel/文本文件等到 91.2.4.1 準(zhǔn)備財(cái)務(wù)數(shù)生 91.2.4.2 有關(guān)數(shù)據(jù)導(dǎo)入的重要說(shuō)明 101.2.4.3 輸入或?qū)胛磳徲?jì)報(bào)表 14報(bào)表的重要提示 151.2.4.4 導(dǎo)入會(huì)計(jì)憑證 151.2.4.5 導(dǎo)入期初余額，導(dǎo)入或從憑證中產(chǎn)生發(fā)生額 201.3 新穎功能介紹 211.3.1 審計(jì)分工與底稿批量簽名

2、211.3.2 審計(jì)記事功能 211.4 單純將審計(jì)大師作為一個(gè)審計(jì)調(diào)整系統(tǒng)使用 22第二章審計(jì)底稿 192.1 底稿編制順序說(shuō)明 192.2 底稿窗體介紹- 202.3 常見底稿介紹 212.3.1. 定表 212.3.2. 憑證抽查表 222.3.3. 報(bào)表或底稿導(dǎo)出 222.4 底稿信息（底稿參數(shù)）維護(hù) 222.4.1. 底稿信息（底稿參數(shù)）內(nèi)容 232.4.2. 修改底稿名稱和索引號(hào) 23第三章審計(jì)軟件主要應(yīng)用步驟 243.1 .新建審計(jì)項(xiàng)目 243.2 .自定義審計(jì)模板 24如果對(duì)標(biāo)準(zhǔn)模板不滿意怎么辦？ 261 / 61審計(jì)大師使用手冊(cè)3.3 導(dǎo)入財(cái)務(wù)數(shù)據(jù) 263.4 自動(dòng)生成底稿

3、26第四章編制或修改工作底稿274.1 工具欄 274.2 .底稿格式設(shè)置 28格式設(shè)置可以解決常見問(wèn)題：去掉小數(shù)位、對(duì)齊等高級(jí)選項(xiàng)設(shè)置：底稿菜單- 高級(jí)選項(xiàng)設(shè)置4.3 公式編輯 314.3.1 公式編輯方法 314.3.2 公式編輯技巧 32第五章底稿的編制技巧335.1. 從科目余額發(fā)生額表中取數(shù)技巧 .345.2. 賬齡分析與重分類 35第六章憑證抽查366.1 憑證抽查選項(xiàng)設(shè)置 366.2 初選憑證 376.3 憑證選樣38第七章調(diào)整分錄與重分類分錄的編制 397.1 編制分錄的方法及窗口介紹 397.2 分錄編輯與復(fù)核窗體功能介紹 397.3 編制分錄的重要提示 407.4 編制分錄

4、舉例 407.4.1 利潤(rùn)分配調(diào)整分錄舉例 407.4.2 事業(yè)單位模板分錄說(shuō)明 417.4.3 調(diào)整上年數(shù)的分錄舉例 427.5 將分錄的金額引用到底稿中 43第八章財(cái)務(wù)軟件數(shù)據(jù)導(dǎo)出（請(qǐng)參見常見財(cái)務(wù)軟件數(shù)據(jù)導(dǎo)出方法.doc） 44第九章 多人協(xié)同工作（多用戶應(yīng)用） 449.1 多用戶應(yīng)用步驟 449.2 合并工作底稿 459.3 對(duì)底稿進(jìn)行簽名的重要提示 45第十章生成報(bào)表附注 48審計(jì)大師使用手冊(cè)10.2 從底稿中取數(shù)生成附注 4810.3 預(yù)覽與保存為 Word文檔 19第十一章常見問(wèn)題、錯(cuò)誤的原因與處理方法 4911.1 分錄在試算平衡表中調(diào)整的報(bào)表項(xiàng)目不正確 4911.2 分錄在試算

5、平衡表中調(diào)整的報(bào)表不正確（調(diào)到另外一個(gè)報(bào)表中去了） 5011.3 分錄沒有匯總到試算平衡表、或?qū)彾ū砼c試算平衡表不相符 5011.4 在報(bào)表中插入了新的報(bào)表項(xiàng)目，結(jié)果報(bào)表行次沒有重新計(jì)算或新的報(bào)表項(xiàng)目沒有出現(xiàn)審定表 2011.5 不想要小數(shù)位，（如何去掉小數(shù)位） 5011.6 如何修改底稿名稱 5011.7 公式計(jì)算縮位（12,345.00+234,567.98 計(jì)算變成 246） 50第十二章同Office沖突的處理 51CPA網(wǎng)# / 61審計(jì)大師使用手冊(cè)第一章審計(jì)大師總體功能介紹7 / 611.1 主界面介紹編制和查看：資產(chǎn)負(fù) 債表和利潤(rùn)表的底稿。根據(jù)報(bào)表項(xiàng)目自動(dòng)生 成。趨勢(shì)分析、比率分

6、析、審 計(jì)差異匯總表、試算平衡 表，通常會(huì)自動(dòng)產(chǎn)生。此 外還有審計(jì)計(jì)劃，工作底 稿復(fù)核。功能很多：審計(jì)項(xiàng)目管理（底稿管 理、設(shè)置密碼、程序表管 理、備份、底稿批量打?。〤PA名單管理（創(chuàng)建CPA名單，設(shè)置 CPA密 碼、）1.2 三種方式導(dǎo)入財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)1.2.1 三種財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)導(dǎo)入方式簡(jiǎn)介財(cái)務(wù)敦?fù)?jù)（查息整.明組晚語(yǔ)生在科目/輔助項(xiàng)目余科目端選 字A期各數(shù)據(jù) 處理財(cái)箔數(shù)據(jù) 試篁平衡 提示：先用戟科目,嗨.獲取數(shù)工具淺取的羽務(wù)數(shù)據(jù)中導(dǎo)氏數(shù)據(jù)科目從標(biāo)柱數(shù)據(jù)接口導(dǎo)入數(shù)據(jù)咨從文本交侏Em女件導(dǎo)入數(shù)據(jù) H1.取數(shù)工具自動(dòng)取數(shù)2從標(biāo)準(zhǔn)數(shù)據(jù)接口導(dǎo)入數(shù)據(jù)3.從Excel/文本文件中導(dǎo)入數(shù)據(jù)（1）使用財(cái)務(wù)軟件自動(dòng)取數(shù)

7、工具這種方法是運(yùn)行一個(gè)取數(shù)工具， 然后登錄到財(cái)務(wù)軟件的后臺(tái)數(shù)據(jù)庫(kù)，從中獲取財(cái)務(wù)軟件的數(shù)據(jù)。這種方法的優(yōu)點(diǎn)是：操作簡(jiǎn)單，只有一次操作，就可以將科目、余額、憑證等一同導(dǎo)出，并可一次性導(dǎo)入到審計(jì)項(xiàng) 目中，不受財(cái)務(wù)軟件導(dǎo)出功能的限制。缺點(diǎn)：當(dāng)財(cái)務(wù)軟件升級(jí)時(shí)，取數(shù)工具要升級(jí)，要專門征對(duì)不同財(cái)務(wù)軟件來(lái)開發(fā)，且難以適應(yīng)新軟 件或不常見的財(cái)務(wù)軟件。操作步驟：（1）將取數(shù)工具整個(gè)文件復(fù)制到U盤（2）將U盤插入被審單位電腦（3）運(yùn)行取數(shù)工具，選擇財(cái)務(wù)軟件版，自動(dòng)取數(shù)（4）運(yùn)行審計(jì)大師一審計(jì)項(xiàng)目初始化一財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)菜單一導(dǎo)入財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)一從取數(shù)工具獲取的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)中導(dǎo)入數(shù)據(jù)（2）從標(biāo)準(zhǔn)數(shù)據(jù)接口中導(dǎo)入數(shù)據(jù)目前我國(guó)有三個(gè)財(cái)務(wù)軟件

8、數(shù)據(jù)導(dǎo)出接口（詳見后面的說(shuō)明），很多財(cái)務(wù)軟件會(huì)支持這些財(cái)務(wù)軟件數(shù)據(jù)接口標(biāo)準(zhǔn)。只要財(cái)務(wù)軟件支持這些數(shù)據(jù)接口，就可以很快地將財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)（科目、余額、憑證等）一次性導(dǎo)出到幾個(gè)文本文件中。審計(jì)軟件的導(dǎo)入功能就會(huì)根據(jù)標(biāo)準(zhǔn)數(shù)據(jù)接口中的格式文件一次性導(dǎo)入財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)（科目、余額、憑證等）（不是分次導(dǎo)入）詳細(xì)介紹見后面。這種方法的優(yōu)點(diǎn)是：操作簡(jiǎn)單，只在一次操作，就可以將科目、余額、憑證等一同導(dǎo)出，并可一次性導(dǎo)入到審計(jì)項(xiàng) 目中。越來(lái)越多的財(cái)務(wù)軟件會(huì)支持標(biāo)準(zhǔn)數(shù)據(jù)接口（特別是國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)GB/T 19581-2004的實(shí)施），將來(lái)的適應(yīng)面越來(lái)越廣。（3）用Excel文件或文本文件做中間文件導(dǎo)入，操作步驟是：運(yùn)行財(cái)務(wù)軟件的數(shù)據(jù)

9、導(dǎo)出功能，將財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)導(dǎo)出到Excel文件或文本文件將Excel文件或文本文件復(fù)制到 U盤或?qū)徲?jì)軟件所在的電腦上。運(yùn)行審計(jì)軟件，執(zhí)行導(dǎo)入功能（打開 Excel文件或文本文件）（通過(guò)指定列標(biāo)題來(lái)確定數(shù)據(jù)的 位置），從面將數(shù)據(jù)導(dǎo)入到審計(jì)項(xiàng)目中。這種方法的優(yōu)點(diǎn)是：常見的財(cái)務(wù)軟件都提供導(dǎo)出到Excel的功能，應(yīng)用面廣。不受財(cái)務(wù)軟件升級(jí)的影響（一般升級(jí)后的財(cái)務(wù)軟件仍然有導(dǎo)出功能）。而直接從財(cái)務(wù)軟件中取數(shù)的工具則可能因?yàn)樨?cái)務(wù)軟件升級(jí)而不能適 應(yīng)新的財(cái)務(wù)軟件版本。審計(jì)大師使用手冊(cè)不受新軟件或不常見軟件的限制。（因?yàn)閷?dǎo)出功能已是財(cái)務(wù)軟件的基本功能）。而直接從財(cái)務(wù)軟件中取數(shù)的工具則不是通用的，當(dāng)然不能用于新財(cái)務(wù)軟

10、件。從上述可以看出，任何一種數(shù)據(jù)導(dǎo)入方式都會(huì)有其優(yōu)點(diǎn)和缺點(diǎn)，審計(jì)大師系統(tǒng)軟件正是通過(guò)這三種數(shù)據(jù)導(dǎo)入方式來(lái)充分適應(yīng)不同的情況，從而極大地滿足審計(jì)需要，是其他財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)導(dǎo)入方式比較單一的審計(jì)軟件所無(wú)法比擬的.審計(jì)大師使用手冊(cè)1.2.2三種方式導(dǎo)入財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)大思軟件:審計(jì)大邪/脩產(chǎn)評(píng)估大棘/就審大押取款工具2.0從上圖看：取數(shù)工具分為三部分：(1)用友/金蝶降龍等前面部分是自動(dòng)取數(shù)工具，可以從上述的財(cái)務(wù)軟件中自動(dòng)提取數(shù)據(jù)寫到數(shù)據(jù)文件中審計(jì)軟件導(dǎo)入財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)：從取數(shù)工具獲取的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)中導(dǎo)入數(shù)據(jù)就是指從自動(dòng)取數(shù)工具生成的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)文件中讀取數(shù)據(jù).(2)立成金算盤(標(biāo)準(zhǔn)數(shù)據(jù)接口 XXXX):是運(yùn)行財(cái)務(wù)軟件提供的數(shù)

11、據(jù)接口(這些財(cái)務(wù)取數(shù)工具就是將財(cái)務(wù)軟件中的數(shù)據(jù)按標(biāo)準(zhǔn)數(shù)據(jù)接口導(dǎo)出數(shù)據(jù))，審計(jì)軟件導(dǎo)入財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)：從標(biāo)準(zhǔn)數(shù)據(jù)接口中導(dǎo)入數(shù)據(jù) 就是指從這些財(cái)務(wù)軟件生成的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)文件中讀取數(shù)據(jù).(3)其他軟件或版本(浪潮、新中大、速達(dá) 3000)導(dǎo)出說(shuō)明：是指目前沒有自動(dòng)取數(shù)工具，但財(cái)務(wù)軟件自身 的數(shù)據(jù)導(dǎo)出功能可以將財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)導(dǎo)出到Excel文件/文本文件，這里會(huì)顯示導(dǎo)出方法或步驟，審計(jì)軟件導(dǎo)入財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)：從Excel文件/文本文件中導(dǎo)入數(shù)據(jù)就是指從這些財(cái)務(wù)軟件生成的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)文件中讀取數(shù)據(jù)重要提示：審計(jì)大師的從 Excel/Text文件中導(dǎo)出數(shù)據(jù)不僅限于不能自動(dòng)取數(shù)的軟件，對(duì)于所有軟件(只 要財(cái)務(wù)軟件能導(dǎo)出數(shù)據(jù)到 Exc

12、el/Text文件)，象用友、金蝶等軟件，都可以導(dǎo)出數(shù)據(jù)，審計(jì)大師也支持這些 軟件的數(shù)據(jù)導(dǎo)入。自動(dòng)取數(shù)操作步驟：(1)將取數(shù)工具整個(gè)文件復(fù)制到U盤(2)將U盤插入被審單位電腦(3)運(yùn)行取數(shù)工具，選擇財(cái)務(wù)軟件版，自動(dòng)取數(shù)(4)運(yùn)行審計(jì)大師一審計(jì)項(xiàng)目初始化一財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)菜單一導(dǎo)入財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)一從取數(shù)工具獲取的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)中導(dǎo)入數(shù)據(jù)自動(dòng)取數(shù)的重新說(shuō)明：、9 / 61審計(jì)大師使用手冊(cè)審計(jì)大師使用手冊(cè)1.2.3從標(biāo)準(zhǔn)數(shù)據(jù)接口導(dǎo)入數(shù)據(jù)介紹1 .標(biāo)準(zhǔn)數(shù)據(jù)接口的含義：為了實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)軟件同其它軟件（審計(jì)軟件、企業(yè)的其它管理軟件、或不同財(cái)務(wù)軟件等 ）之間進(jìn) 行數(shù)據(jù)交換和數(shù)據(jù)共享，財(cái)務(wù)軟件同其它軟件必須要有一個(gè)統(tǒng)一互相認(rèn)可的數(shù)據(jù)

13、格式即數(shù)據(jù)接 口，通常將在很大范圍內(nèi)普遍實(shí)施的數(shù)據(jù)接口稱為標(biāo)準(zhǔn)數(shù)據(jù)接口?，F(xiàn)有的財(cái)務(wù)軟件標(biāo)準(zhǔn)數(shù)據(jù)接口有：CSIA/ABM 98001標(biāo)準(zhǔn)（簡(jiǎn)稱:98001）:由中國(guó)軟件行業(yè)協(xié)會(huì)財(cái)務(wù)及企業(yè)管理軟件分會(huì)于1998年制定發(fā)布實(shí)施，由于財(cái)務(wù)軟件自愿執(zhí)行。上海市DB31/T270標(biāo)準(zhǔn)（簡(jiǎn)稱:上海標(biāo)準(zhǔn)）：由上海市質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局 2002年發(fā)布實(shí)施，一般 要求在上海銷售的財(cái)務(wù)軟件都支持這個(gè)標(biāo)準(zhǔn)。GB/T 19581-2004國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)（簡(jiǎn)稱:GB或國(guó)標(biāo)）：由國(guó)家質(zhì)檢局和國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)委 2004年發(fā)布， 2005年1月1日在全國(guó)實(shí)施。2 .按標(biāo)準(zhǔn)數(shù)據(jù)接口導(dǎo)出的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的構(gòu)成：按標(biāo)準(zhǔn)數(shù)據(jù)接口導(dǎo)出的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)有所差異，但總

14、體是的軋路是一致的。都是由一個(gè)格式文件和多個(gè)數(shù)據(jù)文件組成。其中格式文件用來(lái)說(shuō)明數(shù)據(jù)文件的文件名、數(shù) 據(jù)文件的數(shù)據(jù)內(nèi)容。三個(gè)標(biāo)準(zhǔn)的格式文件名能通常是Format.ini （98001）SHZC.txt（上海）GSSM.txt （GB）數(shù)據(jù)文件通常包括：科目表文件；科目余額（發(fā)生額）文件，憑證文件，貨幣文件等。（具體文件名也各不相同）。文件名及文件的內(nèi)容請(qǐng)說(shuō)參見另一個(gè)說(shuō)明書常見財(cái)務(wù)軟件數(shù)據(jù)導(dǎo)出方法總的來(lái)說(shuō)，使用標(biāo)準(zhǔn)接口導(dǎo)入數(shù)據(jù)的方法是：（1）運(yùn)行財(cái)務(wù)軟件，按數(shù)據(jù)接口標(biāo)準(zhǔn)導(dǎo)出數(shù)據(jù)（當(dāng)然，不是所有的財(cái)務(wù)軟件都支持標(biāo)準(zhǔn)數(shù)據(jù)接口）；（2）將財(cái)務(wù)軟件導(dǎo)出的幾個(gè)文件（格式和數(shù)據(jù)文件）復(fù)制到安裝有審計(jì)軟件的電腦

15、（或 U盤）中；（3）運(yùn)行審計(jì)軟件中的“從標(biāo)準(zhǔn)數(shù)據(jù)接 口導(dǎo)入數(shù)據(jù)”。請(qǐng)參見說(shuō)明書常見財(cái)務(wù)軟件數(shù)據(jù)導(dǎo)出方法一財(cái)務(wù)軟件標(biāo)準(zhǔn)數(shù)據(jù)接口數(shù)據(jù)導(dǎo) 入13 / 611.2.4導(dǎo)入財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)1.2.4.1 準(zhǔn)備財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)（在安裝目錄下有演示數(shù)據(jù)）（1）財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)主要包括：報(bào)表、憑證、科目余額。（必要時(shí)含各個(gè)月的發(fā)生額）（2）將報(bào)表導(dǎo)出到或者復(fù)制到Excel （導(dǎo)出方法見后面）說(shuō)明：導(dǎo)出后的 報(bào)表請(qǐng)將表頭刪除，或者復(fù)制報(bào)表到Excel時(shí)不復(fù)制表頭，不含表頭的報(bào)表如下圖:金勝口：裹漏割單位:XX擔(dān)位?口口隼 1，月 丁 F柜位:元貧產(chǎn)行次年初數(shù)期太數(shù)角債和股東權(quán)益行次年初數(shù)期末藪流動(dòng)滴尸：流動(dòng)防債；貨幣資金110000

16、0.(10L5000D.短期增款61300000. J,500000. 0C理期理位2200000. UU2UUJUJ. 00應(yīng)忖索款E2破:短期投資趺價(jià)灌備3應(yīng)付賬款63短期曲痛彈前4200000. 00200000. 00預(yù)批賬款E4貿(mào)產(chǎn)獰次年初數(shù)期末敷以侯和股球技益行次年初敷期太數(shù)斤，立資產(chǎn)：流動(dòng)員充士醫(yī)市曲會(huì)110000CJ. 00150000. 00短期唔教E1300000, U0bDOODO. VC度期投我,2zoooo. 003QQQQQ* u匚屈利#效62底:短叫投宣員準(zhǔn)備3應(yīng)何岷敢63竊犯段登海引4200000. 00之口而叢、刑的J卡款64表頭刪除后為什么：因?yàn)楫?dāng)存在表頭時(shí)

17、，同一列的數(shù)據(jù)可能管:工 出可能黑數(shù)字,這時(shí)，脫離Excel用審計(jì)軟件打開Excel文件時(shí)，只能顯示一種數(shù)據(jù)類型，總有一些數(shù)據(jù)顯示不出來(lái)（只顯示數(shù)字或只顯示文字，同樣如果財(cái)務(wù)有 兩行標(biāo)題，也應(yīng)該刪除一行標(biāo)題 ）。（3）將憑證導(dǎo)出到 Excel或Mdb文件或文本文件中。提示：有些財(cái)務(wù)軟件（用友）將數(shù)據(jù)導(dǎo)出為 Excel時(shí)，當(dāng)行數(shù)超過(guò) 3000多時(shí)，超過(guò)部分無(wú)法導(dǎo)出 。因此，應(yīng) 根據(jù)被審單位的 憑證量，采用按1個(gè)月或多個(gè)月 分別導(dǎo)出憑證，否則憑證導(dǎo)入會(huì)不完整。（4）將科目余額表導(dǎo)出（引出）為 Excel或Mdb文件或文本文件導(dǎo)出文件應(yīng)包括審計(jì)期間的 期初余額、科目名稱、科目編碼。會(huì)計(jì)科目應(yīng)包括 總

18、賬科目及所有的明細(xì)科目，這樣才能自動(dòng)創(chuàng)建會(huì)計(jì)科目表。（5）財(cái)務(wù)軟件數(shù)據(jù)導(dǎo)出方法請(qǐng)參見審計(jì)大師安裝文件夾下的常見財(cái)務(wù)軟件數(shù)據(jù)導(dǎo)出方法.doc，桌面一般會(huì)有圖標(biāo)1.2.4.2 有關(guān)數(shù)據(jù)導(dǎo)入的重要說(shuō)明（1）審計(jì)大師導(dǎo)入數(shù)據(jù)包括Excel文件和Access數(shù)據(jù)庫(kù)文件（*.mdb）、文本文件。提示：我們開發(fā)的從用友、金蝶財(cái)務(wù)軟件自動(dòng)取數(shù)的工具測(cè)試中，使用這項(xiàng)目工具可以方面導(dǎo)出導(dǎo)入數(shù) 據(jù)，不用Excel文件。（2）在打開Excel或Access文件后面于有可能有 多個(gè)表，因此應(yīng)先選擇要導(dǎo)入的表 。（3）數(shù)據(jù)導(dǎo)入時(shí)，審計(jì)軟件判斷某一項(xiàng)數(shù)據(jù)（如報(bào)表的期初數(shù)）在哪一列的方法是：列標(biāo)題，如果要導(dǎo)入數(shù)據(jù)的某一列的列

19、標(biāo)題是“期初數(shù)”，則軟件認(rèn)為該列的數(shù)據(jù)是 期初數(shù)。因此，如果某一列的數(shù)據(jù)是期初數(shù)，但 列 標(biāo)題不是“期初數(shù)”，則軟件不會(huì)認(rèn)為該列是期初數(shù) ，必須把列標(biāo)題改為“期初數(shù)”，方法是：?jiǎn)螕舻谝恍校ㄗ铐斝校? 在下拉列表中選擇“期初數(shù)”，這樣，軟件在導(dǎo)入報(bào)表時(shí)，就會(huì)將該列數(shù)據(jù)導(dǎo)入到報(bào)表的期初數(shù)中。見下圖 ：（注 意：不要修改Excel文件中列標(biāo)題）審計(jì)大師使用手施選擇要導(dǎo)入的表3刊X，二L開為ill翡快速打開三HC。型b 髓喀褊型導(dǎo)入數(shù)掂探爾：國(guó)天伙伴想掘葩行f裁他）的列近其際孌蟲注透月生=植31 量此亞行神 *H時(shí)安石冉仲1F哥赤痂M獷4，門關(guān)Jj詰單*第1行銬建拈曰選庫(kù)m廝題曲第罟與入黠也*痂舌.比

20、和叁樂(lè)mH加稿方二0AH余造建列的&E方期田何方分立9九4H反卸柔典J&a不正不至何修1乜件會(huì)援R/營(yíng)球入不止期/普方 叫叫貨力 即叼密徑括十前 同戶編區(qū)目方岳少prft nSS 7牛附三 ?is最頂行列標(biāo)題：表示數(shù)據(jù)內(nèi)容不正確則單擊標(biāo)題行單元格按鈕選擇如果這一列的標(biāo)題不是：日 期，則從下接菜單中選擇 aontH 止 E.llr農(nóng)司2ULtrUinj飴m20C5-0W度湎麗港解nr -.M4-ULhn R -il劭曼20C5-0JjfV什0年耳沙部 ,T.r -F -G人反而日期比江顰與第Iftff科目例:由于我國(guó)財(cái)務(wù)軟件種類繁多，數(shù)據(jù)輸出標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一，輸出的數(shù)據(jù)格式也不盡相同，具體說(shuō)明如下：（

21、一）列標(biāo)題：財(cái)務(wù)軟件在導(dǎo)出數(shù)據(jù) Excel時(shí)一般會(huì)有列標(biāo)題，但是，即使是“會(huì)計(jì)科目編碼”這樣一個(gè)數(shù)據(jù)列，其列標(biāo)題也不盡相同，有的軟件用：“科目編碼”，有的軟件用“科目代碼”；再比如期初余額的借方，有的軟件用：“期初余額借方”，有的軟件用“期初余額（借方）”，有的軟件用：“期初借方余額 oooooo , 這些都為審計(jì)軟件識(shí)別會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)帶來(lái)困難，審計(jì)軟件在盡可以智能識(shí)別的基礎(chǔ)上，增加了 指定列標(biāo)題的功能：在列標(biāo)題單元格中提供一個(gè)下拉列表，可以從列表中選擇列標(biāo)題”，這樣對(duì)審計(jì)軟件不能識(shí)別或識(shí)別不正確的列標(biāo)題可以由你來(lái)設(shè)置，增加了審計(jì)軟件導(dǎo)入數(shù)據(jù)的通用性。同時(shí)審計(jì)軟件對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的列標(biāo)題進(jìn)行了規(guī)范化，即當(dāng)

22、財(cái)務(wù)軟件輸出的列標(biāo)題同審計(jì)軟件所用的列標(biāo)題不相同是，必須用指定列標(biāo)題的功能來(lái)指定為統(tǒng)一的列標(biāo)題。（提示：指定列標(biāo)題指的是在審計(jì)軟件中進(jìn)行，千萬(wàn)不要在Excel中修改）提示：由于財(cái)務(wù)軟件在輸出財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)時(shí)采用的列標(biāo)題千差萬(wàn)別，可能有的財(cái)務(wù)軟件在指定列標(biāo)題時(shí)可能根據(jù)實(shí)際的數(shù)據(jù)不一致，此時(shí)設(shè)置列標(biāo)題時(shí)更應(yīng)小心。見下圖（用友輸出的憑證）:“慢速47即 FH-75諦申出第E英些列有都%數(shù)據(jù)淺直顯若出來(lái),請(qǐng)不要使用HP1 1H-min白際展品.期初借為二早人時(shí)會(huì)招談列的三 .或者導(dǎo)入不正Ft日最映別；野 儒患1DDOOm)i，導(dǎo)人縱據(jù)要示.不計(jì)辭典粗格穿一行（灰色）的產(chǎn)（二）如果導(dǎo)出的Excel文件的第一行

23、的數(shù)據(jù)不是列標(biāo)題（即沒有列標(biāo)題）,則應(yīng)該在Excel第一行前插入一行，并且你必須在第一行至少輸入一個(gè) 列標(biāo)題（因?yàn)榭招袩o(wú)效）。（三）金額格式。財(cái)務(wù)軟件在導(dǎo)出金額時(shí)，通常有兩種格式，比如會(huì)計(jì)憑證的發(fā)生額，有的財(cái)務(wù)軟件在導(dǎo) 出時(shí)是：“借方金額，貸方金額”，有的財(cái)務(wù)軟件在導(dǎo)出時(shí)是：“方向，金額”。（1）分為借方金額和貸方金額兩欄。比如會(huì)計(jì)憑證的的發(fā)生額，這時(shí)在導(dǎo)入數(shù)據(jù)時(shí)應(yīng)將憑證金額的 列標(biāo)題應(yīng)設(shè)置為：借方金額、貸方金額；再比如導(dǎo)入期初余額，這時(shí)應(yīng)將借方或貸方金額所在的列的標(biāo)題設(shè) 置為：期初借方，期初貸方。（2） 一列方向,一列是金額,并且是根據(jù)方向所在列的值確定金額欄的數(shù)據(jù)是 借方金額還是貸方 金額

24、。注意：有的財(cái)務(wù)軟件是用借或貸來(lái)表示方向的，但有的財(cái)務(wù)軟件是用數(shù)字來(lái)表示方向 （比如：1表 示借。表示貸,審計(jì)大師在導(dǎo)入數(shù)據(jù)時(shí)會(huì)提示您輸入方向標(biāo)志，請(qǐng)根據(jù)具體情況確定）。（四）科目編碼與科目名稱。有兩種情況：審計(jì)大師使用手冊(cè)（1）分為兩列，一列是科目編碼，一列是科目名稱。（2）只有一列?？颇烤幋a與科目名稱放在同一列 。此時(shí)，一定要將列標(biāo)題指定為：科目編碼與名稱。 有時(shí)，如果憑證中確實(shí)沒有科目名稱，也可以指定為科目編碼與名稱（審計(jì)大師在導(dǎo)入時(shí)會(huì)忽略沒有的科目名稱，然后可以從導(dǎo)入的期初余額中的獲取科目名稱到憑證中）。（五）導(dǎo)入文本文件時(shí)，有的文件第一行是列標(biāo)題，有的沒有列標(biāo)題，應(yīng)正確選擇。一般情況

25、下，審計(jì) 大師會(huì)計(jì)自動(dòng)判斷數(shù)據(jù)項(xiàng)的分隔符，如果不正確請(qǐng)重新從下拉列表中選擇。注意：在財(cái)務(wù)軟件導(dǎo)出數(shù)據(jù)時(shí)， 分隔符最好不要選擇逗號(hào)，因?yàn)樨泿沤痤~的分節(jié)號(hào)也是逗號(hào)，這樣有可能兩者沖突。（六）根據(jù)導(dǎo)入的內(nèi)容的不同，要求的數(shù)據(jù)列也不同。有些數(shù)據(jù)列是必需的（比如：導(dǎo)入科目余額時(shí)的科目編碼、科目名稱是必需的，否則導(dǎo)入的余額沒有意義。），有些數(shù)據(jù)列是可選的，比如導(dǎo)入憑證時(shí)的科目名稱， 因?yàn)榧词箾]科目名稱，審計(jì)軟件提供一個(gè)功能，可以從科目余額表中獲取科目名稱。對(duì)憑證導(dǎo)入的重要說(shuō)明：我國(guó)財(cái)務(wù)對(duì)憑證數(shù)據(jù)項(xiàng)目中的輔助核算的分類差別很大，比如：?jiǎn)挝煌鶃?lái)，有的財(cái)務(wù)軟件分為：“供應(yīng)商往來(lái)，客戶往來(lái)”，有的不分類，就叫 “

26、單位往來(lái)”，有的財(cái)務(wù)軟件除了單位往來(lái)、個(gè)人往來(lái)、部門核算， 還將其它的輔助核算叫項(xiàng)目核算 （如：用友，但有的財(cái)務(wù)將 所有的輔助核算 叫項(xiàng)目核算（如：金蝶）為了適應(yīng)這種現(xiàn)狀，審計(jì)軟件做如下規(guī)定，請(qǐng)?jiān)趯?dǎo)入憑證時(shí)按要求設(shè)置列標(biāo)題：對(duì)單位往來(lái)有兩個(gè)列標(biāo)題：?jiǎn)挝唬?）對(duì)單位往來(lái)不分類的財(cái)務(wù)軟件，指的是所有的單位往來(lái)。（2）單位往來(lái)分為：“供應(yīng)商往來(lái)，客戶往來(lái)”的，指的是“供應(yīng)商往來(lái)”單位2（1）對(duì)單位往來(lái)不分類的財(cái)務(wù)軟件，不使用。（2）單位往來(lái)分為：“供應(yīng)商往來(lái)，客戶往來(lái)”的，指的是 “客戶往來(lái)”對(duì)除單位往來(lái)、個(gè)人往來(lái)、部門核算等以外的，統(tǒng)一用“項(xiàng)目”對(duì)導(dǎo)入Excel文件的重要說(shuō)明（請(qǐng)仔細(xì)閱讀）1 .從

27、財(cái)務(wù)軟件導(dǎo)出到 Excel文件后，可以刪除一些不要的行，但請(qǐng)不要修改單元格的值（包括財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的列 標(biāo)題，審計(jì)軟件在導(dǎo)入時(shí)可以重新指定列標(biāo)題 工用友財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)不要?jiǎng)h除列，否則導(dǎo)入會(huì)有問(wèn)題 下圖是速達(dá) 財(cái)務(wù)軟件導(dǎo)出的科目余額表 .：2 .Excel文件的版本問(wèn)題：有些財(cái)務(wù)軟件在導(dǎo)出財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)時(shí)，使用的Excel版本可能比較低，這時(shí)可能要將 Excel文件進(jìn)行版本轉(zhuǎn)換或者將 Excel轉(zhuǎn)換為文本文件（此時(shí)的要么審計(jì)軟件會(huì)進(jìn)行提示 ，或者財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)用審計(jì) 軟件打開后標(biāo)題有很多問(wèn)號(hào) ?或什么都沒有顯示） 用Excel文件導(dǎo)入財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的問(wèn)題：由于用Excel文件導(dǎo)入財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)時(shí)要自動(dòng)在計(jì)算機(jī)中打開Excel軟件，

28、這樣對(duì)內(nèi)存要求就高些，如果出現(xiàn)用審計(jì)軟件打開 Excel文件時(shí)出現(xiàn)錯(cuò)誤（1。打開時(shí)提示出錯(cuò)或2。打開后看不到excel表格）,請(qǐng)按以下方法處理。用Excel打開該文件，再用 Excel文件菜單中的“另存為（保存類型選擇“文本文件（制表符分隔（*.txt） ）, 再導(dǎo)入文本文件（重要提示：用審計(jì)軟件打開文本文件時(shí) ，文件類型要選擇文本文件（*.txt）（見圖）（強(qiáng)烈推薦）！# / 61審計(jì)大師使用手冊(cè)15 / 61審計(jì)大師使用手冊(cè)山要戶員使忠聿審判網(wǎng)融R利在為口在通fin rm“Id 4電禽字甲加電鶉切復(fù)到拈蜒末市資產(chǎn)負(fù)債表一 一 20041 現(xiàn) 31 已M 。任通Tihi - Jvi MJ9

29、*31.2.4.3輸入或?qū)氡粚徲?jì)單位的未審計(jì)報(bào)表（操作：項(xiàng)目初始化未審計(jì)報(bào)表一導(dǎo)入（工具欄）L-ra17 / 61沛制海產(chǎn)有市茶里漏稠抖用0F1惠苑刑s和0 語(yǔ)怖演書 一寸內(nèi)Fl 水憾流用 .心曲管尸 %期*稔怛電股日L .為 書協(xié)前的立和I t JjT all nn-ci j_j IJpl uD1! urt-vlidAJX、TiUoToDt omriSAbFx 口|二）甲討耳目n正式.俄TTF mJ4A mT Kffi.文4九門表數(shù)據(jù)丟失，請(qǐng)將 Excel文件中的報(bào)表表5請(qǐng)起壽要導(dǎo)入?yún)^(qū)LL作擊選擇要導(dǎo)入的表:幾支流旦市$ 生怔岳，第二步：系統(tǒng)自動(dòng)識(shí)別報(bào)表項(xiàng)目名（列標(biāo)題：資產(chǎn)，行次，期初數(shù)等

30、）第一步：打開要導(dǎo)入報(bào)表的 Excel/Mdb文件，選擇要導(dǎo)入的 sheet或Mdb表名。提示：若部分列的報(bào)若系統(tǒng)識(shí)別不正確或不能識(shí)別 ，則必須手工設(shè)置報(bào)表項(xiàng)目名，否則系統(tǒng)無(wú)法知道 Excel中的列與報(bào)表列的 關(guān)系，方法：?jiǎn)螕舯砀窳械牡谝恍校ㄗ铐斝校﹩卧瘢瑥牧斜碇羞x擇 。 I *第三步：?jiǎn)螕簟皩?dǎo)入”按鈕導(dǎo)入報(bào)表后，手工修補(bǔ)。由于導(dǎo)入方法是按報(bào)表項(xiàng)目匹配，當(dāng)Excel中的報(bào)表項(xiàng)目和軟件的報(bào)表項(xiàng)目不相同時(shí)，項(xiàng)目將不會(huì)導(dǎo)進(jìn)來(lái)，系統(tǒng)用紅色標(biāo)明須手工修正（系統(tǒng)進(jìn)入自動(dòng)復(fù)制、自動(dòng)粘貼狀態(tài)，選取右邊表格，軟件自動(dòng)復(fù)制數(shù)據(jù)，點(diǎn) 擊左邊表格，軟件自動(dòng)粘貼數(shù)據(jù)）0* 圖示：見下頁(yè)=E未審鼻產(chǎn)報(bào)表軍豐陰事鼎型 格

31、式a 詈才口 ;且工析動(dòng)m押三軟空四4JiT 1預(yù)良拄用口T內(nèi)引甯的 匚m-擊.1耳HE點(diǎn)值酒*蹙肺存小母告十|二曰XI令導(dǎo)奏錄由計(jì)至戰(zhàn)梃第以取口曾國(guó)忖穌的；3削寸IWF的號(hào)：，弱僧F選取這兩個(gè)單元格，軟件會(huì)自動(dòng)復(fù)制兩個(gè)單元格報(bào)表重要提示:(1)報(bào)表項(xiàng)目和工作底稿存在對(duì)應(yīng)關(guān)系，不要隨意刪除或修改報(bào)表項(xiàng)目名稱，刪除報(bào)表項(xiàng)目將刪除底稿，修改項(xiàng)目名則原底稿歸入新項(xiàng)目。(2)要增加報(bào)表項(xiàng)目，請(qǐng)用格式菜單中的插入報(bào)表項(xiàng)目(利潤(rùn)表用插入行)再輸入項(xiàng)目名。增加報(bào)表項(xiàng)目 不影響同一行的另一個(gè)報(bào)表項(xiàng)目，同時(shí)自動(dòng)更新趨勢(shì)分析、 試算平衡表、審定報(bào)表等，不會(huì)發(fā)生公式錯(cuò)誤。1.2.3.4導(dǎo)入會(huì)計(jì)憑證。(操作：項(xiàng)目初始

32、化財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)一導(dǎo)入財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)- -導(dǎo)入憑證 憑證數(shù)據(jù)至少應(yīng)包含：憑證編號(hào)，科目編碼，金額(其它項(xiàng)沒有也可)提示：(1)如果財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)中沒有“憑證類別“，請(qǐng)將“憑證編號(hào)”的列標(biāo)題指定為“憑證類別與編號(hào)”。(2)如果憑證類別與編號(hào)在同一列，請(qǐng)將 “憑證編號(hào)”的列標(biāo)題指定為“憑證類別與編號(hào)”。(3)如果憑證從財(cái)務(wù)軟件中導(dǎo)出是分為幾次，則請(qǐng)同樣多次導(dǎo)入。(4)審計(jì)項(xiàng)目中已有憑證，如果不需要這些憑證，想重新導(dǎo)入，請(qǐng)選刪除全部憑證再導(dǎo)入憑證。見上圖 菜單注意：此時(shí)，導(dǎo)入菜單是導(dǎo)入記賬憑證,不能再選擇最上邊的同時(shí)導(dǎo)入科目與期初余額1.2.4.5導(dǎo)入會(huì)計(jì)科目的期初余額，導(dǎo)入或從憑證中自動(dòng)產(chǎn)生發(fā)生額數(shù)據(jù)|(操作：項(xiàng)目

33、初始化財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)一導(dǎo)入財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)-f導(dǎo)入余額及科目表(菜單)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的期初應(yīng)包含：科目編碼、名稱，期初金額(其它項(xiàng)目可有可無(wú))第一步：用財(cái)務(wù)軟件中的將科目余額表導(dǎo)出（引出）為 Excel或Mdb文件第二步：具體導(dǎo)入方法同憑證導(dǎo)入。第三步：導(dǎo)入發(fā)生額或從 憑證自動(dòng)匯總生成發(fā)生額。導(dǎo)入或匯總發(fā)生額審計(jì)軟件有兩種方式處理發(fā)生額（1）先導(dǎo)入憑證，然后自動(dòng)從憑證匯總各科目各個(gè)月的發(fā)生額。 這種方法的前提是，憑證已導(dǎo)入，且完整無(wú)誤。（2）導(dǎo)入發(fā)生額。也就是一個(gè)一個(gè)月地導(dǎo)入各月的發(fā)生額簡(jiǎn)化方式導(dǎo)入發(fā)生額（重要技巧廣如果沒有導(dǎo)入憑證，但有科目累計(jì)發(fā)生額，可以把累計(jì)發(fā)生額當(dāng)作一個(gè)月的發(fā)生額J導(dǎo)入，并自動(dòng)計(jì)算期末余額

34、，從而創(chuàng)建余額表（恒樣可以 自動(dòng)生成或編制只需要期初加末余額的工作底稿）。審計(jì)大師使用手冊(cè)1.3新穎功能介紹1.3.1 審計(jì)分工與底稿批量簽名（項(xiàng)目初始化）1.2.3審計(jì)記事功能工*銀轉(zhuǎn)行群3用和夫 伸萬(wàn)E*桐調(diào)其/其他我市評(píng)W煙日我敞ti笠堂）6正蕓E我市i+徐序表重要提示：如果不需要控控制測(cè)試或?qū)徲?jì)計(jì)劃底稿，可以不管它，因?yàn)榇蛴∈怯羞x擇的， 只要不打印這類底稿就行了。）1.3作為審計(jì)調(diào)整系統(tǒng)時(shí)的應(yīng)用方法（不在底稿中編制分錄）一般地，應(yīng)先做底稿，然后依次才是審定表、試算平衡表，到最后的審定報(bào)表，但有時(shí)有一種需要：如果希望直接在審計(jì)差異匯總表中輸入審計(jì)差異（調(diào)整分錄或重分類分錄），再進(jìn)行試算平

35、衡，最后生成審定報(bào)表（也就是只使用審計(jì)軟件做審計(jì)調(diào)整）。方法是：在審計(jì)差異匯總表可以直接插入行，直接輸入分錄，審計(jì)軟件就會(huì) 自動(dòng)匯總審計(jì)差異至試算平衡表，自動(dòng)生成審定報(bào)表，從而可以進(jìn)行審計(jì)調(diào)整。/聒*、新律朝齦生的朋世羽電喳七 駕軻占序?qū)П粚徲?jì)單位:如回mf：GBSH：里豉 1L 口期：23C4-12-31復(fù)核：日期：=1=調(diào)暨維匯總表Lt用）調(diào)整分錄匯忠表克分集分票匯后表3期J 面分類紀(jì)錄匯，遨拜弱控審計(jì)萋弁匯5 調(diào)整介錄匯總表（上期c=ll=左注意：插入行只能是結(jié)轉(zhuǎn)損益的分錄之前插入。21 / 61審計(jì)大師使用手冊(cè) 第二章審計(jì)底稿2.1審計(jì)底稿編制順序說(shuō)明重要提示：在屏幕上，審計(jì)軟件會(huì)將負(fù)

36、數(shù)顯示為紅色，同時(shí)加負(fù)號(hào)，顯示為紅色的目的只是為了突出 顯示，計(jì)算和打印時(shí)直接按負(fù)號(hào)負(fù)數(shù)進(jìn)行。一、報(bào)表項(xiàng)目對(duì)應(yīng)底稿一般地，底稿通常分為：審定表、明細(xì)表、檢查表（抽查表），明細(xì)表還可能有匯總表, 比如貨幣資金，則有以下底稿：貨幣資金審定表、貨幣資金明細(xì)表（即匯總表）、銀行存款明細(xì)表（下級(jí)底稿：銀行 存款余額調(diào)整表）、現(xiàn)金盤點(diǎn)表、其它貨幣資金明細(xì)表，以及貨幣資金憑證抽查表。一般按如下順序編制底稿：先編制明細(xì)表（現(xiàn)金盤點(diǎn)表、銀行存款明細(xì)表、其它貨幣資金明細(xì)表），明細(xì)表自動(dòng)匯總到匯總表貨幣資金明細(xì)表。調(diào)整或重分類分錄的編制可以在明細(xì)表中編制， 分錄會(huì)自動(dòng)匯總到審計(jì)差異匯總表，在底稿中可以通過(guò)公式 CY

37、（）引用分錄調(diào)整金額到 明細(xì)表中，明細(xì)表的調(diào)整數(shù)也會(huì)自動(dòng)匯總表 上級(jí)底稿（此時(shí)編制上級(jí)底稿不起作用，因 為上級(jí)底稿的數(shù)據(jù)會(huì)自動(dòng)從下級(jí)底稿中取數(shù)）。審定表一般不用編制，因?yàn)閷彾ū碇械膱?bào)表數(shù)自動(dòng)來(lái)自試算平衡表（包括調(diào)整分 錄金金額與重分類金額），而明細(xì)數(shù)有會(huì)通過(guò)公式自動(dòng)從明細(xì)表或明細(xì)表匯總表中取數(shù) 自動(dòng)生成，明細(xì)表的調(diào)整數(shù)匯總到上級(jí)底稿分兩種情況：（1）明細(xì)底稿中的審計(jì)調(diào)整分為 調(diào)整分錄與重分類分錄兩列。由于兩種分錄的金額 分開，因此可能通過(guò)公式將明細(xì)底稿中的調(diào)整金額引用到匯總表或?qū)彾ū碇?。?）明細(xì)底稿中的審計(jì)調(diào)整 不劃分為調(diào)整分錄和重分類分錄，也就是說(shuō)，只有一列 “審計(jì)差異”：底稿中的審計(jì)差異

38、只會(huì)有調(diào)整分錄金額，沒有重分類分錄金額（如：存貨中的 原材料、產(chǎn)成品等科目的明細(xì)表），可以直接用公式將審計(jì)差異引用到上級(jí)匯總表或?qū)?定表中。如果審計(jì)差異有兩種分錄（調(diào)整分錄和重分類分錄），而只有一列審計(jì)差異，這 時(shí)，由于審計(jì)差中有可能有調(diào)整分錄，又可能有重分類分錄金額，因此，不可能直接通 過(guò)一個(gè)公式將審計(jì)差異引用到上級(jí)底稿或?qū)彾ū?，因而需要手工輸入?shù)據(jù)。如果：應(yīng)收 賬款明細(xì)表，只有一列“審計(jì)差異”，這一列的數(shù)據(jù)中，有可能有調(diào)整分錄金額，又有 可能有重分類分錄的金額，因而其合計(jì)數(shù)就不可能自動(dòng)引用到應(yīng)收賬款審定表中（審定 表的審計(jì)調(diào)整要?jiǎng)澐终{(diào)整分錄與重分類分錄金額）你知道嗎:打印高級(jí)選項(xiàng)設(shè)置可以設(shè)

39、置審計(jì)說(shuō)明單元格占一行的比率，是否打印調(diào)整原因、是否在沒有編制分錄時(shí)合并分錄單元格！,作:底稿菜單- 高級(jí)選項(xiàng)設(shè)置二、業(yè)務(wù)完成類底稿（1）在明細(xì)表中編制的分錄，會(huì)自動(dòng)匯總到審計(jì)差異匯總表中，審計(jì)差異匯總表又 會(huì)根據(jù)已調(diào)整的分錄按報(bào)表項(xiàng)目匯總到試算平衡表中，同時(shí)，調(diào)整分錄對(duì)損益的影響又會(huì)自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)到資產(chǎn)負(fù)債表的期初與期末的未分配利潤(rùn)中。（2）試算平衡表的數(shù)據(jù)：未審數(shù)：自動(dòng)來(lái)自未審報(bào)表，調(diào)整與重分類分錄數(shù)據(jù)自動(dòng)從審計(jì)差異匯總表匯總。審定數(shù)：自動(dòng)根據(jù)報(bào)表項(xiàng)目的余額方向計(jì)算。（如果報(bào)表項(xiàng)目的 余額方向沒有設(shè)置 則不能自動(dòng)計(jì)算審定數(shù)，余額方向設(shè)置請(qǐng)?jiān)?試 算平衡表進(jìn)行（在期初的試算平衡表中設(shè)置更方便些），

40、提示：試算平衡表打印時(shí)不會(huì)打 其余額方向?qū)徲?jì)大師使用手冊(cè)(3)審定報(bào)表數(shù)：自動(dòng)來(lái)自 試算平衡表(4)趨勢(shì)分析：趨勢(shì)分析數(shù)據(jù)的自動(dòng)來(lái)自未審報(bào)表，相關(guān)比率自動(dòng)根據(jù)公式計(jì)算2.2 底稿窗口介紹由 漏看退i笳指爐 格式陰 云式。塞巖底)工裕期 協(xié)2研算爭(zhēng)星二 I日俄工電用三 、一 口 三M 喇.國(guó)| =酹F修陵中時(shí)率相 HEp也中，剪切X國(guó)刊占齊三 蹴有臺(tái)笄 插行到開 際珀 行列 總式2.3 常見底稿介紹2.3.1 審定表可以輸入明細(xì)數(shù)(也就是說(shuō)：審定表中的 明細(xì)數(shù)：這一行是明細(xì)數(shù)的合計(jì)數(shù)。這個(gè)底稿的報(bào)表數(shù)這一行來(lái)自動(dòng)t算平衡表，明細(xì)數(shù)一般來(lái)自明細(xì)表，兩者核對(duì)相符會(huì)自動(dòng)產(chǎn)生審計(jì)結(jié)論.23 / 61審計(jì)

41、大師使用手冊(cè)可以將明細(xì)表的底稿名稱改為：XXX審定表。只打印明細(xì)表（或者用有選擇打?。?可以節(jié)省打印成本。當(dāng)然，打開這個(gè)項(xiàng)目時(shí)第一個(gè)底稿還是原來(lái)的審定表，此時(shí)不必管它，就當(dāng)沒有好了。提示：在明細(xì)表中，沒有專門的行來(lái)寫審計(jì)結(jié)論，請(qǐng)?jiān)趯徲?jì)說(shuō)明中另起一行寫審計(jì)結(jié)論（Alt Enter鍵換行），如果嫌每次都要修改底稿名稱麻煩可以將修改了底稿名稱的審計(jì)項(xiàng)目文件作為自定義的審計(jì)模板來(lái)創(chuàng)建審 計(jì)項(xiàng)目 也可直接修改審計(jì)項(xiàng)目模板 （見自定義審計(jì)模板）。有關(guān)自動(dòng)生成審計(jì)結(jié)論提示：自動(dòng)生成審計(jì)結(jié)論是一個(gè)公式：AUTO_CONCLUSION功能：自動(dòng)形成審計(jì)結(jié)論（只適用于審定表的審計(jì)結(jié)論單元格）說(shuō)明：1：當(dāng)報(bào)表的調(diào)整

42、與重分類分錄的借貸發(fā)生額為 審定數(shù)，則審計(jì)結(jié)論是：“經(jīng)審計(jì)，無(wú)調(diào)整事項(xiàng)，余額可以確認(rèn).” , 2:當(dāng)報(bào)表的調(diào)整與重分類分錄的借貸發(fā)生額不為 末審定數(shù)，則審計(jì)結(jié)論是：“經(jīng)審計(jì)調(diào)整，余額可以確認(rèn).”。3：不符合以上條件，不生成審計(jì)結(jié)論（為空）。4:進(jìn)入審計(jì)結(jié)論單元格中后，會(huì)在右下角顯示一個(gè)0,而且報(bào)表的期末審定數(shù) =明細(xì)數(shù)（明細(xì)審定表）的期末0,而且報(bào)表的期末審定數(shù) =明細(xì)賬（明細(xì)審定表）的期下拉按鈕，可以直接選擇審計(jì)結(jié)論（適用于沒有生成25 / 61審計(jì)結(jié)論的情況），選擇后 審計(jì)大師會(huì) 自動(dòng)刪除公式， 并將所 選的審計(jì)結(jié)論輸 入到該單元格中2.3.2 憑證抽查表（檢查表）I甲芹港iF內(nèi)K華5幅若

43、再有用好t有無(wú)短杈吸性3噸名處理:E輛也大弱般支不福F肝期性克亭項(xiàng) 二丈顏6克事項(xiàng)正宿說(shuō)明：1 .自動(dòng)批量打勾功能有很強(qiáng)的智能判斷，如果有金額，就會(huì)打勾，沒有金額就不會(huì)打勾。2 .選擇會(huì)計(jì)科目時(shí)，如果選擇是一級(jí)科目，就會(huì)輸入一級(jí)科目，如果選擇了明細(xì)科目，會(huì)自動(dòng)在明細(xì)科目前插入一級(jí)科目。3 .使用自動(dòng)生成憑證抽查表時(shí)，會(huì)智能判斷：（1）如果行數(shù)不夠，自動(dòng)插入行（2）自動(dòng)智能編號(hào)（3）自動(dòng)將分錄填入抽查表。4 .對(duì)于一借一貸的分錄，自動(dòng)只填一條分錄（或者兩條分錄）,對(duì)于一對(duì)多或多對(duì)多的分錄，自動(dòng)將全部 分錄填入底稿，且只會(huì)在 第一條分錄 填入日期、憑證類別與編號(hào)，不重復(fù)填列 ，具體生成憑證的方式

44、可以通過(guò)選項(xiàng)設(shè)置來(lái)控制。5 .憑證抽查表打印時(shí)，如果不打印橫線可專門按事務(wù)所要求開發(fā)。報(bào)表或底稿導(dǎo)出操作：報(bào)表:菜單報(bào)表一導(dǎo)出,底稿：菜單底稿一導(dǎo)出審計(jì)軟件能夠?qū)?bào)表與審計(jì)底稿導(dǎo)出到Excel,報(bào)表還可以導(dǎo)出到 Word,底稿導(dǎo)出只有正式版才能運(yùn)行，報(bào)表導(dǎo)出不限制。2.4底稿信息（底稿參數(shù)）維護(hù)1 .4.1底稿信息（底稿參數(shù)）內(nèi)容底稿參數(shù)有：底稿名，索引號(hào)，打印方向，底稿對(duì)應(yīng)的科目名稱，底稿公式計(jì)算的迭代次數(shù)，縮小打印的比例等。工作底布管理就言類f番產(chǎn)而仲苑i市南聲fl Ji kialdlfaldlJIbldlJM f瑪金疥且產(chǎn)得合聲苴卜諫Hr-打m市向 瞄向洞郵科臼后東J Wft 代二歲帆打

45、工 比例不1苣幣資金明刑表2101100.10%1受F現(xiàn)至猛點(diǎn)看必仞2目燃*1D0 )0%1眼打榜威MJI-CH3tPUW1IDQ.jO%2 .4.2修改底稿名稱和索引號(hào)（可以修改一系列底稿參數(shù)，如打印方向，對(duì)（1）方法1：雙擊底稿名稱或索引號(hào)即可進(jìn)入修改狀態(tài) 應(yīng)科目等）。（2）方法2:底稿菜單一底稿信息維護(hù)。田西市俵金底抬困甑兆 g 雙爬cw 格式 m 公式 仁）工耳 用助on提示:3 .底稿名不能同現(xiàn)有的底稿重名。4 .不同底稿的索引號(hào)不能相同，比如：有一個(gè)底稿的索引號(hào)是：A1-1,則不能再將另外的底稿的索引號(hào)改為A1-15 .插入索引號(hào)的方法現(xiàn)有底稿的索引號(hào)是：A1-1, A1-2, A

46、1-3,想在將一個(gè)新的底稿插入到A1-1與A1-2之間，方法是：先將 A1-3修改為 A1-4，再將A1-2修改為A1-3再將要插入底稿的索引號(hào)修改為A1-2.注意以上順序：之所以先將A1-3修改為A1-4目的是為了下一步將 A1-2修改為A1-3時(shí)不會(huì)同時(shí)出現(xiàn)兩個(gè) A1-3,總的來(lái)說(shuō)：倒過(guò)來(lái)修改，先修改大的索引號(hào)，后修改小的索引號(hào)。審計(jì)大師使用手冊(cè)審計(jì)大師使用手冊(cè)第三章審計(jì)軟件使用步驟3.1新建審計(jì)項(xiàng)目1.輸入被審計(jì)單位名稱、報(bào)表截止日期、報(bào)表計(jì)量單位等2.根據(jù)被審單位的會(huì)計(jì)報(bào)表選擇審計(jì)模板：說(shuō)明：通常，如果被審單位執(zhí)行的是舊企業(yè)會(huì)計(jì)制度，請(qǐng)直接選“2000年企業(yè)會(huì)計(jì)制度”，如果執(zhí)行的是新會(huì)

47、計(jì)準(zhǔn)則，請(qǐng)選擇“2006年新企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則”自定義審計(jì)模板：這是審計(jì)大師的突出優(yōu)點(diǎn)之一，由于不同的被審計(jì)單位總會(huì)有一些不同的 特點(diǎn)，比如規(guī)模小的企業(yè)，業(yè)務(wù)簡(jiǎn)單，因而對(duì)其進(jìn)行審計(jì)時(shí)所需的審計(jì)底稿數(shù)量可能要少些（在簡(jiǎn) 化審計(jì)的前提下），報(bào)表格式可能不同（有時(shí)報(bào)表格式一樣，但有些報(bào)表項(xiàng)目沒有數(shù)據(jù)）、或者被審單位的有很強(qiáng)的行業(yè)特征 （比如商業(yè)企業(yè)沒生產(chǎn)類底稿），因此，為了更好地簡(jiǎn)化審計(jì)初始化的工作， 更好地切合被審單位特點(diǎn)進(jìn)行審計(jì)，審計(jì)軟件特提供自定義審計(jì)模板 功能，3.2自定義審計(jì)模板使用方法及修改審計(jì)模板（1）定義審計(jì)模板：1）用標(biāo)準(zhǔn)模板（企業(yè)會(huì)計(jì)制度/其他會(huì)計(jì)制度）創(chuàng)建新的審計(jì)項(xiàng)目；2）然后對(duì)審計(jì)

48、項(xiàng)目進(jìn)行必要的修改，比如（自定義商業(yè)企業(yè)模板或小企業(yè)模板）將一些不 要的底稿刪除（如商業(yè)企業(yè)模板中不需要生產(chǎn)類底稿），對(duì)一些底稿的行數(shù)進(jìn)行調(diào)整（被審單位的業(yè)務(wù)簡(jiǎn)單時(shí)，可能有些底稿的行數(shù)不一定需要太多行（象往來(lái)賬底稿，標(biāo)準(zhǔn)模 板的行數(shù)就比較多），比如，簡(jiǎn)化審計(jì)底稿（例如：想一些報(bào)表項(xiàng)目的明細(xì)表直接作為 審定表，則可以將 XXX明細(xì)表的名稱改為XXX審定表，打印時(shí)就可以只打印改為審定 表的明細(xì)表，原審定表就可以不打印，可以節(jié)省打印成本。），如果報(bào)表格式不相同，則應(yīng)對(duì)報(bào)表格式進(jìn)行修改。3）將新建的審計(jì)項(xiàng)目文件改名：注意，審計(jì)項(xiàng)目一般會(huì)存放在審計(jì)項(xiàng)目文件夾下，通常是：“D:審計(jì)大師軟件 審計(jì)項(xiàng)目（新版

49、）”，到該文件夾下可以找到新建的審計(jì)項(xiàng)目，然后將 其改為你想用的名稱（一般應(yīng)反映該模板的特點(diǎn)，例如改名為：商業(yè)企業(yè)模板.NAdt,這樣做的目的當(dāng)然是為了以后使用該模板一目了然。），然后將其復(fù)制（或移動(dòng)）上一級(jí)文件夾（D :審計(jì)大師軟件 新審計(jì)模板）（這樣做的目的是：審計(jì)大師在打開審計(jì)模板時(shí)首先會(huì)顯 示上一級(jí)文件夾（D:審計(jì)大師軟件新審計(jì)模板）。4）快速創(chuàng)建自定義模板：將已經(jīng)做好的審計(jì)項(xiàng)目文件復(fù)制到審計(jì)項(xiàng)目的上一級(jí)文件夾 （D:審計(jì)大師軟件新審計(jì)模板）并改名。（2）使用自定義的審計(jì)模板 創(chuàng)建審計(jì)項(xiàng)目：選擇會(huì)計(jì)制度（模板）時(shí)選：自定義的審計(jì)模板當(dāng)審計(jì)大師開始創(chuàng)建新項(xiàng)目之前會(huì)提示：打開自定義審計(jì)模板

50、，此時(shí)你應(yīng)該選擇你按上面1）到 4） 的步驟 已經(jīng)創(chuàng)建好的自定義模板文件，比如商業(yè)企業(yè)模板接下來(lái)審計(jì)大師會(huì)按你所選的審計(jì)模板創(chuàng)建新的審計(jì)項(xiàng)目，審計(jì)項(xiàng)目中的底稿、報(bào)表等必然跟模板一樣。一個(gè)技巧 ：如果一個(gè)單位上一年用審計(jì)大師審計(jì)過(guò)，這時(shí)，在選擇自定義審計(jì)模板時(shí)請(qǐng)選擇上一年度的審計(jì)項(xiàng)目文件 ，這時(shí)審計(jì)大師會(huì)按上一年度的審計(jì)項(xiàng)目文件建新一年的審計(jì)項(xiàng)目， 這樣的好處 ：審計(jì)項(xiàng)目同上一年度一樣，更適合該單位的審計(jì)，新建的審計(jì)項(xiàng)目中有上一年的數(shù)據(jù)，可以直接將上一年的期末數(shù)復(fù)制到今年的期初數(shù)攔，編制底稿更方便，對(duì)沒有電算化的單位來(lái)說(shuō)可省不少事。3.系統(tǒng)創(chuàng)建項(xiàng)目文件，文件名是： “被審計(jì)單位名稱會(huì)計(jì)年度.NA

51、dt ” ， 比如 A 單位 2005 年的審計(jì)項(xiàng)目文件名應(yīng)該是： “A 單位 2005.NAdt ” 。 文件一般存放在： “ 審計(jì)大師軟件 審計(jì)項(xiàng)目 （新版 ）”文件夾下。（2）修改審計(jì)模板一、審計(jì)模板審計(jì)大師的多個(gè)標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)模板,模板存放路徑:審計(jì)大師軟件新審計(jì)模板如:（注意，操作系統(tǒng)一般不會(huì)顯示擴(kuò)展名.Nadt）審計(jì)模板的存放路徑： 審計(jì)軟件的安裝文件夾下， 一般是 “D ： 審計(jì)大師軟件 新審計(jì)模板”二、標(biāo)準(zhǔn)模板的多個(gè)版本由于不同的事務(wù)所對(duì)審計(jì)底稿的要求不同，主要是審計(jì)計(jì)劃類底稿、審計(jì)程序表、憑證抽查表、往來(lái)賬賬齡分析表等有很大差異，上述的四個(gè)基本模板也有不同的版本。比如：往來(lái)賬賬齡分

52、析表，審計(jì)大師安裝包的審計(jì)模板是對(duì)未審數(shù)進(jìn)行賬齡分析，另有一套模板是對(duì)審定數(shù)進(jìn)行賬齡分析。比如：憑證抽查表，一般會(huì)有1-8 項(xiàng)憑證檢查項(xiàng)，而有的事務(wù)所要求不要這 1-8 項(xiàng)目，而增備注列的列寬，檢查情況在備注中說(shuō)明。需要其他類的標(biāo)準(zhǔn)模板； 請(qǐng)從我們的網(wǎng)站上下載或聯(lián)系我們： ,必要時(shí)還可以為您專門定做審計(jì)模板。三、審計(jì)項(xiàng)目與審計(jì)模板的區(qū)別# / 61審計(jì)大師使用手冊(cè)（1）系統(tǒng)創(chuàng)建項(xiàng)目文件，文件名是： “被審計(jì)單位名稱會(huì)計(jì)年度.NAdt，比如A單位2005年 的審計(jì)項(xiàng)目文件名應(yīng)該是：“A單位2005.NAdt。文件一般存放在：“審計(jì)大師軟件 審計(jì)項(xiàng)目（新 版）”文件夾下。（2）修改一個(gè)普通的審計(jì)項(xiàng)目只會(huì)對(duì)本項(xiàng)目產(chǎn)生影響，如果修改的是審計(jì)模板，就會(huì)對(duì)之后的所 有審計(jì)項(xiàng)目產(chǎn)生影響。四、修改審計(jì)模板如果對(duì)標(biāo)準(zhǔn)模板不滿意怎么辦？修改審計(jì)模板。要對(duì)標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)模板進(jìn)行修改的方法是：將標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)模板當(dāng)作審計(jì)項(xiàng)目打開，然后對(duì)其進(jìn)行修改，以后新建審計(jì)項(xiàng)目則會(huì)按修改后的模板創(chuàng)建。（也就是說(shuō)：打開審計(jì)項(xiàng)目的時(shí)候打開的不是普通的審計(jì)項(xiàng)目，而是審計(jì)模板，因此，修改它就會(huì)修改