業(yè)主方審計(jì)酒店管理方方案A

1、業(yè)主方審計(jì)酒店管理方方案（一）目 錄第一章 財(cái)務(wù)報(bào)銷類5第一節(jié) 費(fèi)用報(bào)銷5第二節(jié) 零用現(xiàn)金報(bào)銷7第二章 財(cái)務(wù)信貸類8第一節(jié) 信貸政策8第二節(jié) 工會(huì)經(jīng)費(fèi)13第三章 財(cái)務(wù)采購類13第一節(jié) 采購13第二節(jié) 收貨和付款16第三節(jié) 緊急借款18第四章 財(cái)務(wù)資產(chǎn)類19第一節(jié) 銀行賬戶19第二節(jié) 固定資產(chǎn)20第三節(jié) 合同簽署21第五章 酒店經(jīng)營類22第一節(jié) 房價(jià)和出租率22 折扣及免費(fèi)房22 預(yù)付押金23第二節(jié) 前臺(tái)付款程序23第三節(jié) 保險(xiǎn)箱投款24第四節(jié) 現(xiàn)金長款/短款25第五節(jié) 備用金補(bǔ)足26第六節(jié) 發(fā)票控制27第七節(jié) 宴請(qǐng)和員工簽單控制27第八節(jié) 鑰匙控制29第九節(jié) 客房小酒吧控制30第十節(jié) 保險(xiǎn)索賠

2、31第十一節(jié) 員工損壞酒店固定資產(chǎn)及設(shè)備賠償程序32第十二節(jié) 餐飲瓷器、玻璃器皿、銀器及不銹鋼器皿的破損33第一章 財(cái)務(wù)報(bào)銷類第一節(jié) 費(fèi)用報(bào)銷一、費(fèi)用報(bào)銷個(gè)人費(fèi)用報(bào)銷申請(qǐng)必須填寫費(fèi)用報(bào)銷單，項(xiàng)目包括但不限于：1）差旅費(fèi)用差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：各部門安排員工出差前，必須提交出差費(fèi)用預(yù)算，出差預(yù)算經(jīng)部門經(jīng)理/總經(jīng)理簽署后，業(yè)主公司批準(zhǔn)，以外各的出差預(yù)算報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理批準(zhǔn)。出差人員根據(jù)批準(zhǔn)后的預(yù)算申請(qǐng)出差借款。費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：1、管理人員 旅途少于12小時(shí)乘火車；乘火車超12小時(shí)，可轉(zhuǎn)乘飛機(jī)，經(jīng)濟(jì)艙機(jī)票 住宿（3星級(jí)或以下） 當(dāng)?shù)亟煌ǎǔ鲎廛?、巴士、地鐵） 每日用餐和洗衣費(fèi)不超（以酒店的實(shí)際情況和相關(guān)規(guī)定為準(zhǔn)

3、）元 根據(jù)實(shí)際發(fā)票報(bào)銷 2、主管及主管級(jí)以下 旅途少于12小時(shí)乘火車；乘火車超12小時(shí)，可轉(zhuǎn)乘飛機(jī)，經(jīng)濟(jì)艙機(jī)票 住宿（3星級(jí)或以下） 當(dāng)?shù)亟煌ǎㄖ豢沙税褪亢偷罔F。如需做的士或租車，必須事先獲得批準(zhǔn)）。 每日用餐和洗衣費(fèi)不超（以酒店的實(shí)際情況和相關(guān)規(guī)定為準(zhǔn)）元 根據(jù)實(shí)際發(fā)票報(bào)銷。與上級(jí)經(jīng)理一起出差的員工將與經(jīng)理享受同等福利待遇。任何有悖以上規(guī)定的要求，必須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。2）本地交通費(fèi)（以酒店的實(shí)際情況和相關(guān)規(guī)定為準(zhǔn)）3）店外宴請(qǐng)費(fèi)（以酒店的實(shí)際情況和相關(guān)規(guī)定為準(zhǔn)）4）員工搬遷費(fèi)（以酒店的實(shí)際情況和相關(guān)規(guī)定為準(zhǔn)）5）醫(yī)療費(fèi)用個(gè)人費(fèi)用報(bào)銷申請(qǐng)交部門經(jīng)理/總經(jīng)理審核后批準(zhǔn)。戶籍非酒店所在地員工醫(yī)療費(fèi)用

4、報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)按照統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)。如到酒店所在地以外出差，出差前要編制費(fèi)用預(yù)算，包括交通、住宿等費(fèi)用，經(jīng)部門經(jīng)理/總經(jīng)理審核后，報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核，交總經(jīng)理批準(zhǔn)。報(bào)銷時(shí)，已經(jīng)批準(zhǔn)的費(fèi)用預(yù)算必須附在費(fèi)用報(bào)銷單后。費(fèi)用報(bào)銷單必須由申請(qǐng)人和相關(guān)部門經(jīng)理/總經(jīng)理簽字，由財(cái)務(wù)經(jīng)理審核，交總經(jīng)理批準(zhǔn)。報(bào)銷時(shí)，所有原始單據(jù)和正式發(fā)票必須附在費(fèi)用報(bào)銷單后。單項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷超過 （以酒店的實(shí)際情況為準(zhǔn)） 元以上的報(bào)銷和總經(jīng)理個(gè)人的費(fèi)用報(bào)銷，需要上報(bào)總部相關(guān)部門審核，交財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理批準(zhǔn)。報(bào)銷項(xiàng)目按照以上規(guī)定執(zhí)行，批準(zhǔn)程序?yàn)椋簣?bào)銷項(xiàng)目經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，報(bào)副財(cái)務(wù)總監(jiān)和財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)。經(jīng)批準(zhǔn)的個(gè)人費(fèi)用報(bào)銷單由公司財(cái)務(wù)部填寫付款憑證，交財(cái)務(wù)

5、總監(jiān)和總經(jīng)理批準(zhǔn)后以現(xiàn)金支票付款。以下的費(fèi)用支出按照零用現(xiàn)金報(bào)銷程序執(zhí)行。首先業(yè)主公司在審計(jì)這部分內(nèi)容過程中主要審計(jì)酒店經(jīng)營方是否有相關(guān)的報(bào)銷制度和規(guī)章，其次執(zhí)行過程中是否嚴(yán)格按照規(guī)章制度執(zhí)行，比如是否有明確的報(bào)銷目的，是否申請(qǐng)人和批準(zhǔn)人都已經(jīng)簽字事先確認(rèn)，有無虛假發(fā)票等。第二節(jié) 零用現(xiàn)金報(bào)銷無論何時(shí)，現(xiàn)金付款、現(xiàn)金采購應(yīng)保持在最低限度。零用現(xiàn)金報(bào)銷的限額為每次交易不超過人民（以酒店的自身實(shí)際情況為準(zhǔn)）元。程序：1. 零用現(xiàn)金報(bào)銷單（僅一聯(lián)）由報(bào)銷人填寫，填寫內(nèi)容應(yīng)詳盡，所有采購物品必須交或指定收貨人員驗(yàn)收。驗(yàn)收后加蓋收貨記錄章。所有相關(guān)單據(jù)和/或其它文件必須附在零用現(xiàn)金報(bào)銷單后，交總經(jīng)理簽字

6、。2. 如果零用現(xiàn)金申請(qǐng)超出 （以酒店的自身實(shí)際情況為準(zhǔn)） 元，則要求使用付款憑證，并需經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理的批準(zhǔn)。3. 零用現(xiàn)金備用金由出納保管，只有見到已批準(zhǔn)的零用現(xiàn)金報(bào)銷單后，方可支付現(xiàn)金。零用金報(bào)銷時(shí)間為由各自行確定。4. 駐店出納應(yīng)確保按實(shí)際報(bào)銷金額在限額以內(nèi)，并獲得所有相關(guān)人員的正式批準(zhǔn)。5. 報(bào)銷人應(yīng)當(dāng)場點(diǎn)清報(bào)銷金額，并在零用金報(bào)銷單上簽收。6. 駐店出納應(yīng)每周或當(dāng)報(bào)銷現(xiàn)金支出金額達(dá) （以酒店的自身實(shí)際情況為準(zhǔn)） 元時(shí)填寫一張付款憑證補(bǔ)充備用金，確保擁有充足的備用金。付款憑證須經(jīng)公司財(cái)務(wù)部審核后，報(bào)公司財(cái)務(wù)副總監(jiān)、財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理批準(zhǔn)。財(cái)務(wù)審核中如發(fā)現(xiàn)不符合規(guī)定的報(bào)銷，由駐店出納向

7、報(bào)銷人追回相關(guān)報(bào)銷款項(xiàng)。7. 備用金不得超過 （以酒店的自身實(shí)際情況為準(zhǔn)） 元。首先業(yè)主公司在審計(jì)這部分內(nèi)容過程中主要審計(jì)酒店經(jīng)營方是否有相關(guān)的報(bào)銷制度和規(guī)章，其次執(zhí)行過程中是否嚴(yán)格按照規(guī)章制度執(zhí)行，比如是否有明確的報(bào)銷目的，是否申請(qǐng)人和批準(zhǔn)人都已經(jīng)簽字事先確認(rèn)，有無虛假發(fā)票等。第二章 財(cái)務(wù)信貸類第一節(jié) 信貸政策一個(gè)行之有效的信貸政策和良好的利潤率是成功企業(yè)的必備條件。值得強(qiáng)調(diào)的是，信貸工作不僅僅是酒店財(cái)務(wù)部的工作，要使信貸政策行之有效，酒店管理層的參與是非常重要的。信貸政策的宗旨是在對(duì)酒店有利時(shí)才提供信貸服務(wù)。即在保證酒店可收回款項(xiàng)時(shí)才提供信貸服務(wù)。因?yàn)橹挥惺盏礁犊畹匿N售才真正具有意義。一、

8、信用卡付款可在酒店使用的信用卡為：VISA/MASTER、JCB、AMERICAN EXPRESS、DINRES CLUB、龍卡、牡丹卡和長城卡。在客人登記入住時(shí)，應(yīng)要求壓信用卡，將資料記入客人費(fèi)用賬戶，并用自動(dòng)系統(tǒng)或手工對(duì)信用卡進(jìn)行信用審核?？腿巳胱r(shí)，不必在信用卡憑單上簽字，但必須在登記卡上簽字。值得強(qiáng)調(diào)的是，所有經(jīng)手信用卡的員工必須非常熟悉信用卡的有關(guān)規(guī)定和程序，避免事后銀行拒付退單。信用卡付款在向信用卡中心取信用額度時(shí)，額度金額為入住房費(fèi)（按入住房天數(shù)計(jì)算）外加每晚300500元雜費(fèi)保證金，隨之在酒店電腦管理系統(tǒng)中加入相對(duì)的信用限額。二、掛賬公司/旅行社一般會(huì)在客人到達(dá)前與酒店建立信貸

9、關(guān)系。申請(qǐng)信貸的公司至少提前兩周填寫信貸申請(qǐng)表，并同營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件一起交給公司/財(cái)務(wù)部進(jìn)行信貸調(diào)查。市場銷售部門應(yīng)根據(jù)申請(qǐng)公司的信譽(yù)和業(yè)務(wù)量等建議信貸限額。信貸申請(qǐng)表必須經(jīng)公司財(cái)務(wù)總監(jiān)/總經(jīng)理批準(zhǔn)。如果信貸未被批準(zhǔn)，應(yīng)要求有關(guān)公司預(yù)付押金。為避免給客人帶來不便，市場銷售部門有責(zé)任保證在客人到達(dá)前妥善安排好信貸工作。20000元以上的信貸必須經(jīng)公司市場銷售總監(jiān)和財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)。在信貸關(guān)系建立之前，不可接收公司或旅行社掛賬訂單?？腿嗽谌胱』螂x店時(shí)提出的掛賬要求應(yīng)婉轉(zhuǎn)拒絕。在客人離店時(shí)，應(yīng)要求客人支付所有雜費(fèi)。除非批準(zhǔn)掛賬包含全部費(fèi)用，否則，所有客人登記入住時(shí)，均要求押信用卡或預(yù)付押金，以支付可能發(fā)生

10、的雜費(fèi)。公司收入審核經(jīng)理/財(cái)務(wù)經(jīng)理每周把最新的信貸一覽表發(fā)給所有相關(guān)部門及下屬各酒店管理有限公司成員酒店。掛賬也適用于所有餐廳和其他設(shè)施的消費(fèi)。有關(guān)部門經(jīng)理同樣需遵守上述規(guī)定。三、現(xiàn)金支付如果客人未持有酒店可接收的信用卡，也沒有預(yù)先獲得掛賬權(quán)，則需交一定的預(yù)付款做為入住期間的押金，押金額為入住房費(fèi)（按入住房天數(shù)計(jì)算）外加每晚300500元雜費(fèi)保證金。 支票支付對(duì)于客人在消費(fèi)時(shí)以支票方式付款，無論前廳或其他營業(yè)場所均不可以接受，除非事先與財(cái)務(wù)部做了安排，方可接收。公司或旅行社在客人入住前三天以支票作為預(yù)付押金方式支付時(shí)，可以接受支票，但必須記錄持票人的身份證號(hào)碼和聯(lián)系電話。不可以接受未填寫時(shí)間和

11、金額的空白支票。公司/總出納或駐店出納應(yīng)在收到支票的次日將支票送交銀行入賬，前臺(tái)不得將支票作為押金不送交銀行入賬。客人在入住時(shí)，前臺(tái)應(yīng)向公司/財(cái)務(wù)部查詢支票款項(xiàng)是否已經(jīng)入賬，如未入賬，應(yīng)要求客人以其他方式付款。四、簽單權(quán)所有住店客人在出示房卡（非鑰匙卡）后可在酒店餐廳享有簽單權(quán)。餐廳員工必須確認(rèn)客人簽名、房號(hào)和房卡上的離店日期。另外，如果賬單金額超過（以各個(gè)酒店的實(shí)際情況為準(zhǔn) ）元，餐廳員工必須在客人簽賬單掛賬前再次與前臺(tái)核實(shí)客人消費(fèi)的信用限額：如果客人被給與了一定的信用限額，員工在掛賬的時(shí)候一定要核對(duì)客人的名字，請(qǐng)客人出示房卡等相關(guān)資料。五、住店客人信貸限度住店客人信貸限度如下Lodging

12、 guests credit limits are as follows ：a 信用卡住店客人信貸限額與各信用卡的支出權(quán)限相同。b 現(xiàn)金支付不享有信貸權(quán)。c 掛賬由財(cái)務(wù)總監(jiān)/總經(jīng)理批準(zhǔn)。為監(jiān)控住店客人的信貸情況，將使用一個(gè)高額欠賬報(bào)表high balance report。每日財(cái)務(wù)部會(huì)按時(shí)提供一張?jiān)诘甑目腿藢?duì)于房賬超出或即將超出批準(zhǔn)限度時(shí)，將在高額欠賬報(bào)表中標(biāo)出該房的賬目情況，并采取下述措施：a 對(duì)于用信用卡付款的客人，前臺(tái)主管應(yīng)申請(qǐng)獲得更高限額信貸的授權(quán)，并在高額欠賬報(bào)表和入住登記卡上注明新的信貸額和授權(quán)號(hào)碼，如果客人在住店期間我們已經(jīng)獲得了兩筆以上的授權(quán)，那么在客人離店的時(shí)候我們的員工需要

13、使用已經(jīng)獲得的授權(quán)號(hào)碼，這里要注意使用最大的一筆受權(quán)號(hào)碼來做一筆“離線交易”來結(jié)算客人在店期間的全部費(fèi)用。這和我們?nèi)ド虉鲑I東西付款時(shí)使用信用卡一次性劃卡消費(fèi)有所不同。b 對(duì)于支付現(xiàn)金的客人，房務(wù)經(jīng)理應(yīng)與客人聯(lián)系，要求客人立即支付欠款或?yàn)槠浒才判刨J申請(qǐng)。催款信的格式：這里列出幾個(gè)催款信的格式供大家參考，請(qǐng)注意幾封催款信的區(qū)別在于信與信之間的催款態(tài)度和口吻之間的細(xì)微變化。 這幾封催款信之間的區(qū)別就在于之間的語氣有很大的不同，語言描述和用詞在不同的階段由淺入深，充分可以表達(dá)出寫信之人心理的細(xì)微變化，既是可以在財(cái)務(wù)催款過程中可以引用的范例，也是英文學(xué)習(xí)的不錯(cuò)范文。也有的酒店把這項(xiàng)工作放在房務(wù)部，每天早

14、上9:00，前臺(tái)主管將打印出高額欠賬報(bào)表進(jìn)行調(diào)查，然后將報(bào)表交房務(wù)經(jīng)理進(jìn)一步跟進(jìn)。報(bào)表必須在每日11:30前上交總經(jīng)理作最后審查，前臺(tái)主管、房務(wù)經(jīng)理應(yīng)在報(bào)表上簽字。逢周六、周日和公眾假日，由房務(wù)經(jīng)理審核高額欠賬報(bào)表。六、應(yīng)收賬款工作程序每月10號(hào)前公司收入審核經(jīng)理/財(cái)務(wù)經(jīng)理打印出所有掛賬公司的月結(jié)單，發(fā)票及明細(xì)單并用掛號(hào)信寄給各公司，這里面指得應(yīng)收賬款是指已經(jīng)“權(quán)責(zé)發(fā)生，”但是尚未實(shí)現(xiàn)“收付實(shí)現(xiàn)”的收入。給大家舉個(gè)例子：你賣了一臺(tái)二手的筆記本電腦給你的朋友，你的朋友答應(yīng)付你2000元錢，但是朋友告訴你現(xiàn)在手頭沒錢，要一個(gè)月以后發(fā)工資的時(shí)候再付錢給你，出于兩個(gè)人之間的私交和誠信，你認(rèn)可了，那么這

15、2000元錢就是“權(quán)責(zé)發(fā)生，”但是沒有“收付實(shí)現(xiàn)”，因?yàn)榕笥岩聜€(gè)月才把錢付給你，同時(shí)這里面還牽涉到一個(gè)概念：“賬齡”，就是這筆應(yīng)收賬要過一個(gè)月的時(shí)間你才可以收到，這筆應(yīng)收賬的“賬齡”就是一個(gè)月的時(shí)間。寄出賬單兩周后公司收入審核經(jīng)理/財(cái)務(wù)經(jīng)理應(yīng)打電話與各公司聯(lián)系，詢問是否已收到賬單，賬單有無問題，并在收款跟進(jìn)報(bào)告中記錄談話內(nèi)容。在第一次通話一周后公司收入審核經(jīng)理/財(cái)務(wù)經(jīng)理應(yīng)再次打電話與各公司聯(lián)系，詢問賬款是否已匯出。如果在賬單寄出一個(gè)月后仍未收到賬款，公司收入審核經(jīng)理/財(cái)務(wù)經(jīng)理應(yīng)發(fā)第一次提醒催款通知給欠款公司。在第一次提醒通知發(fā)出10天后，如果仍未收到匯款，公司收入審核經(jīng)理/財(cái)務(wù)經(jīng)理應(yīng)發(fā)第二次

16、催款通知并打電話提醒欠款公司盡快付款。在第二次提醒通知發(fā)出10天后如果還沒有收到匯款，公司收入審核經(jīng)理/財(cái)務(wù)經(jīng)理應(yīng)即時(shí)通知公司財(cái)務(wù)總監(jiān)及市場銷售總監(jiān)/總經(jīng)理以便采取相應(yīng)措施。各超過60天，金額超過 （以各個(gè) 酒店的實(shí)際情況為準(zhǔn)） 元的應(yīng)收未收回賬款必須報(bào)送公司財(cái)務(wù)部。對(duì)于賬齡問題，不同的酒店會(huì)有不同的財(cái)務(wù)規(guī)定，通常情況下的賬齡按照“30天，60天，90天的不同階段來計(jì)算。首先業(yè)主公司在審計(jì)這部分內(nèi)容過程中主要審計(jì)酒店經(jīng)營方是否有相關(guān)的應(yīng)收賬制度和規(guī)章，其次執(zhí)行過程中是否嚴(yán)格按照規(guī)章制度執(zhí)行，比如是否有明確的財(cái)務(wù)人員跟蹤，是否所有的應(yīng)收賬款都已經(jīng)在規(guī)定限制的賬齡之內(nèi)成為：“收付實(shí)現(xiàn)。”第二節(jié)工會(huì)

17、經(jīng)費(fèi)根據(jù)工會(huì)法的規(guī)定，將按員工工資總額的以 2 %提取作為工會(huì)經(jīng)費(fèi)，該費(fèi)用用于員工福利及工會(huì)法規(guī)定的使用項(xiàng)目和用途。2的基數(shù)按照員工工資總額，不含任何國家規(guī)定和企業(yè)自身的相關(guān)任何福利，也不含勞務(wù)外包合同類工資在內(nèi)的任何工資計(jì)算，會(huì)費(fèi)的使用由工會(huì)主席控制。會(huì)費(fèi)申請(qǐng)使用將據(jù)財(cái)務(wù)制度中規(guī)定的采購和費(fèi)用報(bào)銷程序執(zhí)行，并經(jīng)總經(jīng)理和業(yè)主公司批準(zhǔn)。財(cái)務(wù)部將每月單獨(dú)編制一份工會(huì)經(jīng)費(fèi)財(cái)務(wù)報(bào)表，記錄會(huì)費(fèi)使用情況。業(yè)主公司在這部分內(nèi)容審計(jì)過程中主要檢查應(yīng)有的工會(huì)費(fèi)用按照國家規(guī)定足額提取，沒有人為的調(diào)解利潤的情況。第三章 財(cái)務(wù)采購類第一節(jié) 采購一、采購種類 1、資本性支出 每年，將編制一份資本性支出預(yù)算，財(cái)務(wù)總監(jiān)審核

18、后，交總經(jīng)理批準(zhǔn)，再交業(yè)主公司最終批準(zhǔn)。批準(zhǔn)后的資本性支出并不意味著即刻有權(quán)按預(yù)算購買資產(chǎn)，仍需通過采購申請(qǐng)審批程序。大額預(yù)算外的資本性支出采購，必須經(jīng)過董事會(huì)批準(zhǔn)。資本性支出的采購原則上由業(yè)主公司采購部統(tǒng)一采購，酒店經(jīng)營方非經(jīng)授權(quán)不得采購?！百Y本性支出”與“日常采購”不同，不是酒店經(jīng)營方直接可以批準(zhǔn)的，而是必須要經(jīng)過酒店業(yè)主方（也就是酒店投資人的批準(zhǔn)）2、日常采購 所有物品的采購，由申請(qǐng)部門填寫采購申請(qǐng)單，由相關(guān)部門批準(zhǔn)后，交公司采購部詢價(jià)批準(zhǔn)。二、采購申請(qǐng) 由使用部門根據(jù)需要填寫一式三份的采購申請(qǐng)單。在填寫采購申請(qǐng)單時(shí)，應(yīng)注明日期、規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格以及采購理由。采購申請(qǐng)單將交采購部，在審批

19、程序完后，返給申請(qǐng)部門一聯(lián)單據(jù)，以便部門跟催。采購部必須從不同的供應(yīng)商處獲得三個(gè)報(bào)價(jià)，并將報(bào)價(jià)填入采購申請(qǐng)單，以便選擇最有競爭力的供應(yīng)商。要求盡可能獲得書面報(bào)價(jià)單。供應(yīng)商的選擇基于價(jià)格、服務(wù)和質(zhì)量。定價(jià)需參考商品目錄、價(jià)格單，專業(yè)說明書及投標(biāo)要求等。對(duì)于經(jīng)常性采購物品，必須定期索要具有競爭力的報(bào)價(jià)。大額采購按照公司招投標(biāo)程序執(zhí)行。采購單經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理/財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字后，上交總經(jīng)理/總經(jīng)理批準(zhǔn)。審批結(jié)束后，采購部將把采購申請(qǐng)單交給財(cái)務(wù)部一聯(lián)。另外，涉及更換供應(yīng)商、更正數(shù)量、貨品型號(hào)、單價(jià)和增加總支出等情況，必須填寫采購變改單，并經(jīng)部門經(jīng)理/總經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理/副財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)。如果變更總價(jià)超過（以酒店的實(shí)

20、際情況為主）元，還須經(jīng)總經(jīng)理/業(yè)主公司批準(zhǔn)。應(yīng)盡量避免出現(xiàn)以上情況。采購條款，如包裝、送貨地點(diǎn)、到貨日期，優(yōu)惠條款、運(yùn)送說明和其他保護(hù)公司利益的必要相關(guān)信息都要注明。三、采購申請(qǐng)單的跟進(jìn)采購部也負(fù)責(zé)跟催采購進(jìn)度，確保貨物根據(jù)公司的要求及事先約定的方式數(shù)量送至公司。如果貨物遲到，采購部必須調(diào)動(dòng)一切可控辦法及時(shí)獲知實(shí)際情況，并采取一切方法加速進(jìn)程。四、零用現(xiàn)金各/公司金額小于500元的采購可以用零用現(xiàn)金報(bào)銷，但需要相關(guān)人員確認(rèn)驗(yàn)收。五、非物品采購申請(qǐng)單非物品采購申請(qǐng)單是一種主要用于服務(wù)和維修保養(yǎng)合同等不可見、不可摸項(xiàng)目采購申請(qǐng)單。下列為需填寫非物品采購申請(qǐng)單的服務(wù)和合同項(xiàng)目，只有當(dāng)申請(qǐng)單簽批后方可

21、付款，包括但不限于殺蟲合同、清潔服務(wù)合同、植物租用合同、綠化合同、執(zhí)照費(fèi)、體檢、廣告費(fèi)、郵費(fèi)、攝影服務(wù)費(fèi)、圖片設(shè)計(jì)制作費(fèi)、征訂費(fèi)、車輛修理費(fèi)、保險(xiǎn)、維修保養(yǎng)服務(wù)或合同、裝修和徹底清潔工程以及庫房租金項(xiàng)目。程序： 1) 申請(qǐng)服務(wù)和合同時(shí)，必須填寫非物品采購申請(qǐng)單。申請(qǐng)表內(nèi)應(yīng)簡要寫明服務(wù)內(nèi)容，有關(guān)條款（如：服務(wù)期）一般不超一年。 2) 填寫完整的非物品采購單后附所有必須的文件（如合同），經(jīng)部門經(jīng)理/總經(jīng)理簽字后，交財(cái)務(wù)部經(jīng)理和總經(jīng)理批準(zhǔn)。 3) 審批后的非物品采購單，由辦公室返還申請(qǐng)部門，作為付款申請(qǐng)的依據(jù)。六、采購合同除需內(nèi)部使用的各種申請(qǐng)單外，如果供應(yīng)時(shí)間超過六個(gè)月或總的采購金額超過人民幣10

22、,000元的物品采購，公司必須與供應(yīng)商簽訂采購合同。合同內(nèi)容需包括采購物品規(guī)格、價(jià)格、數(shù)量、送貨時(shí)間、運(yùn)費(fèi)、稅金及其他采購明細(xì)。供應(yīng)時(shí)間超過六個(gè)月或直接采購的采購金額超出人民幣20,000元的物品/非物品采購合同需要報(bào)業(yè)主公司（依據(jù)雙方協(xié)商的規(guī)定）執(zhí)行。首先業(yè)主公司在審計(jì)這部分采購合同內(nèi)容過程中主要審計(jì)酒店經(jīng)營方是否有相關(guān)的制度和規(guī)章，執(zhí)行過程中是否嚴(yán)格按照規(guī)章制度執(zhí)行，其次是要審核該項(xiàng)采購在一個(gè)整會(huì)計(jì)年度開始之前業(yè)主批復(fù)的經(jīng)營預(yù)算中是否存在，存在的話是否超標(biāo)，是否有私自合并和套用預(yù)算科目的現(xiàn)象；同時(shí)業(yè)主應(yīng)該建立相應(yīng)的資本性支出審核和批復(fù)機(jī)制。 第二節(jié) 收貨和付款一、收貨和付款1. 收貨記錄此

23、表一式3聯(lián)，用于記錄所有收到的采購商品、一般物料、文具用品等。由駐店出納或指定人員負(fù)責(zé)收貨，本部采購物品由采購部負(fù)責(zé)收貨。收貨記錄應(yīng)標(biāo)明供應(yīng)商名稱、收貨物品名稱、數(shù)量及單價(jià)。在填寫收貨記錄前，收貨員必須按采購申請(qǐng)單的要求清點(diǎn)、檢查到貨物品的情況。任何疑異或涉及技術(shù)要求，收貨員必須征求申請(qǐng)部門的意見。如確有差異，由收貨員將差異清楚標(biāo)注在收貨記錄上，并簽字蓋章。收貨時(shí)使用部門必須同時(shí)參加收貨。如要拒收部分到貨物品，應(yīng)在收貨記錄上注明原因，因?yàn)槭肇浻涗泴⑹侨蘸笏髻r的依據(jù)。根據(jù)采購申請(qǐng)單收貨的必須在收貨記錄上注明采購申請(qǐng)單號(hào)碼。收貨記錄（共四聯(lián)）發(fā)放如下：存根 財(cái)務(wù)部 第二聯(lián) 供應(yīng)商第三聯(lián) 采購部第四

24、聯(lián) 申請(qǐng)部門2.收貨員的職責(zé)采購的所有物品都必須由收貨員驗(yàn)收。任何收貨時(shí)，收貨員必須與使用部門同時(shí)參與收貨。收貨員負(fù)責(zé)：A. 確定到貨物品的數(shù)量、質(zhì)量。B. 仔細(xì)檢查到貨物品的損壞情況或質(zhì)量缺欠情況。C. 填寫收貨記錄。D. 通知申請(qǐng)部門參加收貨。零用現(xiàn)金采購在驗(yàn)收時(shí)，收貨人在發(fā)票背后加蓋收貨紀(jì)錄章并簽名，注明收貨時(shí)間。3.單據(jù)核對(duì)與付款收貨人員每日將收貨記錄匯總，按照供應(yīng)商名稱和貨品種類填寫一式兩份的收貨記錄匯總表，分別將收貨記錄第一聯(lián)和第三聯(lián)附在收貨記錄匯總表后。每周一上午將上周各天的收貨記錄匯總表報(bào)送到采購部。酒店管理有限公司成員酒店的匯總表報(bào)送公司采購部，酒店管理有限公司報(bào)送給采購部。

25、 采購部對(duì)報(bào)送的收貨記錄匯總表進(jìn)行審核后，將一份交/財(cái)務(wù)部作為作賬依據(jù)，財(cái)務(wù)部因此掛應(yīng)付各供應(yīng)商往來賬目。對(duì)于由公司統(tǒng)一采購的項(xiàng)目的收貨記錄匯總表及相關(guān)收貨記錄經(jīng)財(cái)務(wù)部審核記賬后，報(bào)送公司采購部。公司/定期與供應(yīng)商結(jié)算貨款，由供應(yīng)商將收貨記錄第二聯(lián)交到采購部，與采購部第三聯(lián)收貨記錄進(jìn)行核對(duì)，核對(duì)一致后，供應(yīng)商根據(jù)核對(duì)金額開出正式稅務(wù)發(fā)票，由采購部提出付款申請(qǐng)，附發(fā)票、收貨記錄第二聯(lián)和第三聯(lián)。公司/財(cái)務(wù)部核對(duì)應(yīng)付賬款掛賬金額，辦理付款。月結(jié)供應(yīng)商的付款時(shí)間應(yīng)為發(fā)生收貨記錄當(dāng)月月底開始后的 (以酒店具體情況為準(zhǔn)) 天內(nèi)。各部門/在支付超過 元以上的付款時(shí)，應(yīng)填寫付款申請(qǐng)憑證（Payment Vou

26、cher），應(yīng)注明收款單位名稱、賬號(hào)、付款方式等。付款申請(qǐng)憑證交財(cái)務(wù)部審核后，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)填寫相關(guān)會(huì)計(jì)科目。付款申請(qǐng)經(jīng)財(cái)務(wù)副總監(jiān)、財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理批準(zhǔn)，付款申請(qǐng)需經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理和業(yè)主公司批準(zhǔn)。由總出納負(fù)責(zé)填寫相關(guān)銀行付款憑證，并在付款申請(qǐng)憑證上注明銀行付款憑證號(hào)碼，方便銀行對(duì)賬。第三節(jié) 緊急借款在下班后或放假期間，如果酒店各部門因緊急需借錢時(shí)，應(yīng)告知公司財(cái)務(wù)總監(jiān)或總經(jīng)理口頭批準(zhǔn)，需得到總經(jīng)理批準(zhǔn)，并聯(lián)系先以借條的形式從前臺(tái)的備用金里支付借款。第二日或假期結(jié)束次日，涉及相關(guān)部門應(yīng)負(fù)責(zé)向財(cái)務(wù)部申請(qǐng)此筆費(fèi)用償還前臺(tái)的備用金。次日，涉及相關(guān)部門經(jīng)理應(yīng)負(fù)責(zé)向按照?qǐng)?bào)銷程序向財(cái)務(wù)部申請(qǐng)此筆費(fèi)用，以償還總

27、出納的的備用金。相關(guān)借款人在借款后 （以酒店的自身規(guī)定為準(zhǔn)） 天內(nèi)仍未申請(qǐng)此款，該借款將從借款人個(gè)人工資中扣除。第四章財(cái)務(wù)資產(chǎn)類第一節(jié) 銀行賬戶一、銀行賬戶銀行賬戶的開立、使用和取消的有效管理，是公司資金安全的保障。一級(jí)開立收入銀行賬戶與支出銀行賬戶，收入銀行賬戶用于收取所有的收入，支出銀行賬戶用于支付及酒店的營運(yùn)支出，這里面有一個(gè)概念“收支兩條線”。收入銀行賬戶的印鑒應(yīng)包括- 財(cái)務(wù)專用章 - 總經(jīng)理印鑒 - 財(cái)務(wù)總監(jiān)印鑒 支出銀行賬戶的印鑒應(yīng)包括：通常情況下，如果有可能的話業(yè)主可以考慮將支出賬戶控制在投資人手中。- 財(cái)務(wù)專用章 - 指定人員印鑒 二、資金管理執(zhí)行收支劃分管理，收入銀行賬戶的資

28、金由業(yè)主公司定期劃回，公司對(duì)的費(fèi)用支出額度進(jìn)行核定，每周由總部按照支出銀行賬戶的余額與核定額度的差額將款項(xiàng)撥入支出銀行賬戶。公司/總出納負(fù)責(zé)公司銀行賬戶的日常使用和管理，按照國家和酒店管理有限公司的有關(guān)規(guī)定購買和使用銀行支票，每月根據(jù)銀行提供的銀行對(duì)賬單，編制銀行賬戶余額調(diào)節(jié)表，每月的銀行賬戶余額調(diào)節(jié)表必須經(jīng)公司/財(cái)務(wù)經(jīng)理審核。每周五下午5:00以前，總出納需通過電子郵件向公司財(cái)務(wù)部報(bào)送本周公司貨幣資金變動(dòng)情況表。每周一上午10:00以前，總出納需通過電子郵件向公司財(cái)務(wù)總監(jiān)和酒店管理有限公司財(cái)務(wù)部報(bào)送上周末公司貨幣資金變動(dòng)情況表。第二節(jié) 固定資產(chǎn)每年，將編制一份資本性支出預(yù)算，財(cái)務(wù)總監(jiān)審核后，

29、交總經(jīng)理批準(zhǔn)，再交業(yè)主公司最終批準(zhǔn)。批準(zhǔn)后的資本性支出并不意味著即刻有權(quán)按預(yù)算購買資產(chǎn)，仍需通過采購申請(qǐng)審批程序。大額預(yù)算外的資本性支出采購，必須經(jīng)過董事會(huì)批準(zhǔn)。資本性支出的采購原則上由業(yè)主公司采購部統(tǒng)一采購，酒店經(jīng)營方非經(jīng)授權(quán)不得采購。CARPEX-CAPITAL EXPENSE“資本性支出”與“日常采購”不同不是酒店經(jīng)營方直接可以批準(zhǔn)的，而是必須要經(jīng)過酒店業(yè)主方（也就是酒店投資人的批準(zhǔn)）一、采購固定資產(chǎn)的采購屬于資本性支出，應(yīng)根據(jù)年度資本性支出預(yù)算來執(zhí)行，同時(shí)還必須遵守常規(guī)的采購程序。二、驗(yàn)收固定資產(chǎn)到貨后，交給使用部門驗(yàn)收，部門經(jīng)理/總經(jīng)理必須在固定資產(chǎn)驗(yàn)收單上簽字，公司/財(cái)務(wù)部在收到固

30、定資產(chǎn)驗(yàn)收單后，通知出納固定資產(chǎn)代碼，由各部門在設(shè)備上貼代碼標(biāo)簽。固定資產(chǎn)驗(yàn)收單上應(yīng)注明固定資產(chǎn)名稱、規(guī)格、價(jià)格、固定資產(chǎn)代碼、預(yù)計(jì)使用年限、預(yù)計(jì)殘值等。固定資產(chǎn)驗(yàn)收單一式三份，使用部門、財(cái)務(wù)和付款各一份。三、管理部門經(jīng)理/總經(jīng)理應(yīng)對(duì)自己部門的固定資產(chǎn)負(fù)責(zé), 包括它們的保管和安全。未經(jīng)批準(zhǔn), 不允許借用、轉(zhuǎn)讓、銷售或處理任何固定資產(chǎn)，有關(guān)申請(qǐng)表和文件可從財(cái)務(wù)部領(lǐng)取。部門經(jīng)理/總經(jīng)理應(yīng)告訴所有員工，不得擅自撒除任何固定資產(chǎn)上的代碼標(biāo)簽。如果標(biāo)簽丟失或字跡模糊難以辯認(rèn)，應(yīng)立即制作新標(biāo)簽。部門經(jīng)理/總經(jīng)理還應(yīng)負(fù)責(zé)本部門/固定資產(chǎn)的盤點(diǎn)工作，盤點(diǎn)周期由公司財(cái)務(wù)總監(jiān)決定，通常來說，如無特殊變化，盤點(diǎn)周期

31、為一年兩次。任何損壞或遺失都要求解釋。四、報(bào)廢使用部門固定資產(chǎn)已經(jīng)無法使用需要報(bào)廢時(shí)，需要提出報(bào)廢申請(qǐng)，填寫固定資產(chǎn)報(bào)廢單，報(bào)廢單上應(yīng)注明固定資產(chǎn)名稱、規(guī)格、價(jià)格、固定資產(chǎn)代碼、已經(jīng)使用年限、累計(jì)折舊、殘值等，相關(guān)數(shù)據(jù)從財(cái)務(wù)部門取得。報(bào)廢固定資產(chǎn)經(jīng)工程部和公司財(cái)務(wù)部核實(shí)后，報(bào)公司財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理批準(zhǔn)。報(bào)廢固定資產(chǎn)的殘值處理由公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一處理，回收資金按照會(huì)計(jì)制度規(guī)定執(zhí)行。每年報(bào)廢固定資產(chǎn)統(tǒng)一匯總報(bào)酒店管理有限公司批準(zhǔn)，單項(xiàng)固定資產(chǎn)賬面凈值在1萬元以內(nèi)的固定資產(chǎn)報(bào)廢，經(jīng)使用部門總監(jiān)/總經(jīng)理、財(cái)務(wù)部、財(cái)務(wù)總監(jiān)審核后，由總經(jīng)理批準(zhǔn)報(bào)廢。超過以上額度的還需要得到業(yè)主公司的批準(zhǔn)。第三節(jié)合同簽署除董事長

32、和總經(jīng)理外，其他人員未經(jīng)授權(quán)，不能簽署任何合同。對(duì)非采購部門負(fù)責(zé)的采購合同或服務(wù)性合同， 合同的簽署由主管部門負(fù)責(zé)跟進(jìn)并作好記錄。相關(guān)部門經(jīng)理/總經(jīng)理應(yīng)在提交的合同上簽字，然后送交公司律師，相關(guān)部門總監(jiān)和財(cái)務(wù)總監(jiān)審核和進(jìn)一步協(xié)商，經(jīng)修改后的合同遞交總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，然后將合同交給行政辦公室蓋章。蓋章之前行政辦公室必須確保合同已由全部當(dāng)事人簽署。如果有關(guān)于合同的任何疑問，行政辦公室必須和總經(jīng)理確認(rèn)后再進(jìn)行蓋章。行政辦公室必須在記錄本上登記公章的使用情況并確保鎖好公章。公司及對(duì)方簽署完合同并蓋章后，相關(guān)部門必須將一份合同送交財(cái)務(wù)部。總經(jīng)理授權(quán)財(cái)務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理簽署六個(gè)月以內(nèi)，合同金額（以酒店的實(shí)際情況

33、為準(zhǔn)）元以內(nèi)的合同，合同必須在業(yè)主公司雙簽之后直接蓋公司印章。第五章 酒店經(jīng)營類第一節(jié) 房價(jià)和出租率客房收入的控制是為保證所有住宿客房均已計(jì)費(fèi)，并按公司管理層規(guī)定的房價(jià)準(zhǔn)確計(jì)費(fèi)。每天早晨，由酒店指定人員（一般是酒店夜審人員和酒店前臺(tái)經(jīng)理或是前廳部經(jīng)理）審核房價(jià)報(bào)表，保證所有房間收費(fèi)準(zhǔn)確。任何差異應(yīng)在報(bào)表中標(biāo)出，交總經(jīng)理做出解釋。每日早晨應(yīng)進(jìn)行查房。管家部應(yīng)于每日上午（以酒店實(shí)際情況為準(zhǔn)） 分前將查房報(bào)告交給總經(jīng)理，房務(wù)經(jīng)理應(yīng)檢查房態(tài)差異，并將差異在房態(tài)報(bào)告上注明，并報(bào)送給總經(jīng)理。公司將不定時(shí)抽查的執(zhí)行情況。折扣及免費(fèi)房一、客房市場銷售總監(jiān)和總經(jīng)理可給予客人的最大折扣權(quán)限分別為門市價(jià)的（酒店自定

34、） %，超此限額須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。一般房間的升級(jí)，如由于某等級(jí)的客房已滿或酒店促銷活動(dòng)推出客房升級(jí)政策，由市場銷售總監(jiān)、總經(jīng)理批準(zhǔn)。 除合同規(guī)定的免費(fèi)房外，所有其他免費(fèi)房必須經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)/總經(jīng)理批準(zhǔn)。二、餐飲餐廳主管在其管轄的餐廳內(nèi)可給?？吞峁ň频曜远ǎ?的折扣，餐飲經(jīng)理/總經(jīng)理給餐廳的?？吞峁?0%的折扣。餐廳主管可給客人贈(zèng)送免費(fèi)果盤，標(biāo)準(zhǔn)由餐飲經(jīng)理定。但客人賬單上的所有折扣及免費(fèi)項(xiàng)目必須有給出折扣的主管或經(jīng)理簽字。預(yù)付押金如有可能，預(yù)訂客房應(yīng)要求預(yù)付押金。客房預(yù)訂押金必須先交給收入經(jīng)理/財(cái)務(wù)經(jīng)理集中處理，并制作預(yù)付押金登記表，登記每天收到的全部押金。登記表復(fù)印件及相關(guān)預(yù)訂資料應(yīng)在下午4點(diǎn)前送

35、至前臺(tái)，前臺(tái)員工必須當(dāng)天將所有內(nèi)容輸入前臺(tái)電腦系統(tǒng)中。操作時(shí)必須非常小心，保證將有關(guān)金額準(zhǔn)確無誤地輸入到正確的預(yù)訂單中。如預(yù)付押金直接支付給酒店，由各直接處理，如該預(yù)付押金涉及其他，則由所在地的財(cái)務(wù)部統(tǒng)一安排處理。第二節(jié) 前臺(tái)付款程序前廳“付款”業(yè)務(wù)僅限給客人退款或暫代客人付款并記入客人賬戶。但是無論任何情況，付款程序都不得預(yù)付現(xiàn)金給客人、員工或零用現(xiàn)金支出。 程序:1、 應(yīng)將下述內(nèi)容登記在付款單上- 客人姓名- 客房號(hào)- 日期- 費(fèi)用內(nèi)容- 支付金額- 制單人姓名及簽名- 收款人簽 名- 批準(zhǔn)人簽名2、“現(xiàn)金付款”憑單必須有收款人簽字，并經(jīng)客務(wù)經(jīng)理認(rèn)可并批準(zhǔn)，無一例外。3、替客人付款應(yīng)有相關(guān)

36、憑證/收據(jù)。 4、除退押金外，暫代客人支付的最高金額不應(yīng)超過（酒店自定）元人民幣/人。超此金額的需總經(jīng)理批準(zhǔn)。如果退押金，應(yīng)經(jīng)前臺(tái)主管批準(zhǔn)，并后附客人費(fèi)用單說明返還給客人的未消費(fèi)余額。如果客人用信用卡提現(xiàn)，應(yīng)在代客人付款金額上加收4%的信用卡手續(xù)費(fèi)。5、無論任何情況，現(xiàn)金付款都不得用于預(yù)付客人現(xiàn)金。 6、客人已經(jīng)離店超過一個(gè)月，但押金未退還的情況下，客人押金賬目轉(zhuǎn)到公司/財(cái)務(wù)部進(jìn)行管理。第三節(jié)保險(xiǎn)箱投款保險(xiǎn)箱投款程序?qū)λ袪I業(yè)場所當(dāng)天經(jīng)手的現(xiàn)金進(jìn)行妥善保管是非常重要的。所以下班前，所有營業(yè)場所的現(xiàn)金收入均應(yīng)投入投款保險(xiǎn)箱內(nèi)，無人可以例外。為防止風(fēng)險(xiǎn)，操作時(shí)應(yīng)遵守如下程序。 程序：1、下班前，各

37、營業(yè)場所的收銀員應(yīng)用一個(gè)事已印制好的投款信封裝好當(dāng)天的現(xiàn)金收入，并用雙面膠封好封口。2、準(zhǔn)備就緒后，收銀員應(yīng)直接到投款保險(xiǎn)箱區(qū)域找一名前臺(tái)員工證明投款已投入保險(xiǎn)箱。3、投款信封已投入投款保險(xiǎn)箱后，雙方應(yīng)仔細(xì)檢查以確保信封已投入安全位置，未卡在投放位置。4、收銀員和證明人應(yīng)同時(shí)在收銀員投款匯總表上簽字，投遞過程才算完全結(jié)束。5、每天早上，駐店出納應(yīng)在前臺(tái)指定人員在場的情況下，打開保險(xiǎn)箱。保安部負(fù)責(zé)陪同員工返回出納室。6、駐店出納在前臺(tái)指定人員的監(jiān)督下，打開所有的投款信封，清點(diǎn)現(xiàn)金，填寫總出納報(bào)告。7、清點(diǎn)完畢后，在保安人員陪同下，將現(xiàn)金及支票存入公司指定銀行賬戶。第四節(jié) 現(xiàn)金長款/短款所有經(jīng)手現(xiàn)

38、金的員工應(yīng)保證手中的現(xiàn)金備用金保持在規(guī)定的數(shù)目，將當(dāng)天收到的現(xiàn)金按保險(xiǎn)箱投款程序投入保險(xiǎn)箱內(nèi)。任何多出或短缺的現(xiàn)金必須反映在當(dāng)天的投款單中。 現(xiàn)金短缺每次超過（酒店自定）元，除對(duì)責(zé)任人處罰外，還由責(zé)任人補(bǔ)償短缺金額。關(guān)于現(xiàn)金多出，如果是因?yàn)閱T工忘記當(dāng)天即時(shí)投款造成，將是嚴(yán)重的違紀(jì)行為。第五節(jié) 備用金補(bǔ)足一、收銀員備用金的支出及補(bǔ)充本程序意在指導(dǎo)備用金不足時(shí)，如何進(jìn)行補(bǔ)充。備用金不足是指支出的現(xiàn)金總額超過收入的現(xiàn)金總額。1、由收銀員準(zhǔn)備備用金補(bǔ)充收條一式兩份，標(biāo)明日期、金額并簽字。收條一聯(lián)放于現(xiàn)金抽屜內(nèi)，用于抵充備用金差額。另一聯(lián)用于投款。2、收銀員仍需增寫一個(gè)投款信封投款，即使無現(xiàn)金可存。將備

39、用金補(bǔ)充收條的一聯(lián)放入投款信封，并將補(bǔ)充金額填入信封封面的括號(hào)內(nèi)。3、次日，駐店出納應(yīng)用前一天收入的現(xiàn)金支付收銀員差額的備用金。并在備用金登記簿中登記每天補(bǔ)充的備用金額。 二、經(jīng)手現(xiàn)金的員工經(jīng)手現(xiàn)金的員工不允許將個(gè)人的錢帶至工作場所。如違反規(guī)定，不接受任何解釋，沒收現(xiàn)金并給予從警告至終止勞動(dòng)合同的相關(guān)處分。因此，部門經(jīng)理必須提醒員工，要求他們定期清空制服口袋，保證嚴(yán)格遵守本規(guī)定。三、利益與贊助未經(jīng)高層管理層的同意，任何員工不得擅自邀請(qǐng)并接受公司或個(gè)人有關(guān)錢財(cái)、禮物等有價(jià)值的任何物品的贊助，對(duì)給贊助商的邀請(qǐng)信應(yīng)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，并提交復(fù)印件給財(cái)務(wù)部。所有贊助的食品及飲料必須由收貨部門簽收，其他贊助物

40、品必須送交財(cái)務(wù)部登記并由財(cái)務(wù)部發(fā)放，相關(guān)部門總監(jiān)應(yīng)將此程序告知供應(yīng)商。 如員工違反以上程序?qū)?dǎo)致書面警告或雇用合同的終止。第六節(jié) 發(fā)票控制一、申請(qǐng)公司/的發(fā)票購買、控制由公司/財(cái)務(wù)部執(zhí)行。酒店駐店出納負(fù)責(zé)向公司/財(cái)務(wù)部領(lǐng)取正式發(fā)票，并建立發(fā)票使用登記簿，登記酒店的發(fā)票領(lǐng)用情況。 酒店駐店出納負(fù)責(zé)各的發(fā)票管理，收銀員從駐店出納處申請(qǐng)領(lǐng)用正式發(fā)票時(shí)，應(yīng)交回使用完的發(fā)票存根冊(cè)換取新冊(cè)。二、領(lǐng)用只有當(dāng)收到付款時(shí)才提供正式發(fā)票，客人賬單號(hào)或費(fèi)用單號(hào)等應(yīng)寫在發(fā)票上以供參考。如使用的發(fā)票為多聯(lián)時(shí)，第一聯(lián)提供給客人，第二聯(lián)附于有關(guān)憑單后，最后一聯(lián)存根，用于換取新的發(fā)票。如發(fā)票只有一聯(lián)時(shí)，只能提供給客人。收銀員

41、還應(yīng)在客人賬單/費(fèi)用單上標(biāo)明發(fā)票已給。另外，發(fā)票本開頭和結(jié)尾的編號(hào)也應(yīng)登記在收銀員日?qǐng)?bào)表上。 稅法規(guī)定，正式發(fā)票上應(yīng)寫清公司名稱、金額及用途。三、審計(jì)公司收入經(jīng)理/財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)追查各營業(yè)場所用發(fā)票領(lǐng)用和存根交回情況，保證無發(fā)票丟失，并且已開出發(fā)票涉及的金額均已收到。第七節(jié) 宴請(qǐng)和員工簽單控制內(nèi)控檢查，主要檢查有無經(jīng)營性“跑冒滴漏”情況出現(xiàn)：一、宴請(qǐng)控制指南酒店宴請(qǐng)客人時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格遵循以下規(guī)定：1、需填寫宴請(qǐng)申請(qǐng)單。2、宴請(qǐng)結(jié)束簽單時(shí), 應(yīng)于賬單上寫明下述內(nèi)容: 被宴請(qǐng)人公司名稱員工姓名、部門并簽名3、若未于賬單上注明上述內(nèi)容，賬單將直接記入員工個(gè)人應(yīng)收賬。4、財(cái)務(wù)部每周一將上周所有宴請(qǐng)賬單交公司

42、財(cái)務(wù)總監(jiān)/總經(jīng)理審閱。二、員工簽單控制指南經(jīng)批準(zhǔn)在指定餐廳享有簽單權(quán)的員工在用餐時(shí)必須嚴(yán)格遵守以下規(guī)定，簽單限額由管理層決定，并不時(shí)進(jìn)行修改。就餐前, 必須通知餐廳員工費(fèi)用是員工簽單。簽單時(shí)，應(yīng)在賬單上注明簽單人姓名、部門和簽字。如果費(fèi)用超出了簽單限額，應(yīng)將超出部分單獨(dú)做一張賬單，交員工簽字后，掛員工個(gè)人賬。第八節(jié) 鑰匙控制本制度是關(guān)于酒店鑰匙控制的正確程序。該制度應(yīng)嚴(yán)格遵守不得違反。 一、程序:1、酒店全套鑰匙應(yīng)由總經(jīng)理、房務(wù)經(jīng)理各保存一套。為保證兩個(gè)部門保存的鑰匙及時(shí)得到更新，在得到總經(jīng)理書面批準(zhǔn)前，任何人不得擅自更換任何門鎖的鑰匙。工程部應(yīng)協(xié)助執(zhí)行本制度，即在更換門鎖前，填寫門鎖更換申請(qǐng)

43、書交總經(jīng)理批準(zhǔn)。更換門鎖后，工程師應(yīng)各交一套鑰匙給總經(jīng)理及房務(wù)經(jīng)理。2、由酒店房務(wù)部保存的鑰匙應(yīng)分成兩部分，循環(huán)使用的鑰匙包括倉庫鑰匙必須封在信封內(nèi)，于信封封口簽字后由房務(wù)部保存。非循環(huán)用鑰匙應(yīng)鎖在鑰匙柜內(nèi)，并且僅允許主管或主管以上人員遇緊急情況時(shí)申領(lǐng)使用。3、鑰匙使用登記簿應(yīng)由房務(wù)部經(jīng)理填寫、保管，具體內(nèi)容如下：發(fā)放鑰匙 ：日期時(shí)間申請(qǐng)部門申請(qǐng)人姓名 (用印刷體寫)簽名 (領(lǐng)用人) 證人簽名4、只有當(dāng)申領(lǐng)人將上述內(nèi)容全部填寫完畢，房務(wù)部人員方可將鑰匙交給申領(lǐng)人。5、酒店各營業(yè)場所的鑰匙應(yīng)于每天營業(yè)場所關(guān)閉后，交還房務(wù)部。6、房務(wù)部主管應(yīng)每日審核鑰匙使用登記簿并編制鑰匙自查日?qǐng)?bào)表，保證所有外借

44、的鑰匙都已返還。未歸還的鑰匙應(yīng)立即追查相關(guān)部門，如有必要，應(yīng)以書面形式于第二天向房務(wù)部經(jīng)理匯報(bào)。7、財(cái)務(wù)總監(jiān)及其指定人員應(yīng)不定期抽查本制度的執(zhí)行情況。第九節(jié) 客房小酒吧控制一、最低庫存 管家部倉庫應(yīng)配備最低庫存存貨，用特制帶鎖的柜子裝，并由倉庫保管員/文員管理控制。庫存存貨應(yīng)每周補(bǔ)充一次。 二、程序1、客房服務(wù)員每天早晨在清理客房時(shí)，應(yīng)檢查客房迷你吧消耗量。 2、由客房服務(wù)員填寫迷你吧清點(diǎn)表，并馬上電話通知前臺(tái)將相關(guān)費(fèi)用記入客人賬單。 3、將迷你吧單號(hào)及前臺(tái)工作人員姓名登記在迷你吧清點(diǎn)單上，表明客人迷你吧費(fèi)用已打電話通知前臺(tái)入賬。同時(shí)，客房服務(wù)員也應(yīng)將自已姓名報(bào)給前臺(tái)參考。4、客房服務(wù)員應(yīng)在交

45、班時(shí)將迷你吧清點(diǎn)表交給主管安排補(bǔ)貨。5、每月25日前，由指定人員編制迷你吧銷售分析匯總表，顯示迷你吧銷售、消耗、補(bǔ)充情況，報(bào)財(cái)務(wù)部審核。領(lǐng)用與銷售差異過大總經(jīng)理應(yīng)調(diào)查原因。6、每月同時(shí)應(yīng)編制迷你吧破損報(bào)廢報(bào)告并報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核。三、通常，管家部應(yīng)使用酒店電腦管理系統(tǒng)打印一份預(yù)計(jì)退房清單，客房服務(wù)員應(yīng)首先清查預(yù)計(jì)退房的迷你吧以避免不必要的損失。四、客人退房時(shí)，前臺(tái)工作人員應(yīng)立即通知客房服務(wù)員檢查迷你吧，同時(shí)，前臺(tái)可直接詢問客人是否用過迷你吧物品，絕大多數(shù)情況下，客人的回答都是可信的，可按客人所說的消費(fèi)量編制迷你吧清單結(jié)轉(zhuǎn)客人賬單。第十節(jié) 保險(xiǎn)索賠為了有效控制酒店的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，減少酒店運(yùn)作費(fèi)用，酒店將向保險(xiǎn)公司投保以下險(xiǎn)種：1、 財(cái)產(chǎn)一切險(xiǎn)2、 機(jī)器損壞險(xiǎn)3、 利潤損失險(xiǎn)4、 現(xiàn)金險(xiǎn)5、 員工人身意外傷害險(xiǎn)6、 按照社會(huì)保險(xiǎn)條例投保的工傷險(xiǎn)7、 其他根據(jù)管理需要投保的險(xiǎn)種 出現(xiàn)以下保險(xiǎn)事件時(shí)，將實(shí)施