國(guó)際結(jié)算課件第2章

1、第二章第二章 票票 據(jù)據(jù)浙江財(cái)經(jīng)學(xué)院浙江財(cái)經(jīng)學(xué)院金融學(xué)院金融學(xué)院第一節(jié)第一節(jié) 票據(jù)概述票據(jù)概述 概概 念念 分分 類(lèi)類(lèi) 基本性質(zhì)基本性質(zhì) 作作 用用 票票 據(jù)據(jù) 法法一、概念一、概念廣義：廣義： 指所有商業(yè)上作為權(quán)利憑證的各種單據(jù)指所有商業(yè)上作為權(quán)利憑證的各種單據(jù) (Document of Title)和金融票據(jù)和金融票據(jù)(Financial Document) 。狹義：狹義： 僅指金融票據(jù)僅指金融票據(jù)(Financial Document)，是指出票人委，是指出票人委托他人或自己承諾在特定時(shí)間向指定人或持票人無(wú)條托他人或自己承諾在特定時(shí)間向指定人或持票人無(wú)條件支付一定款項(xiàng)的書(shū)面憑證，是以支付

2、金錢(qián)為目的的件支付一定款項(xiàng)的書(shū)面憑證，是以支付金錢(qián)為目的的有價(jià)證券。有價(jià)證券。二、分類(lèi)二、分類(lèi) 法律上的分類(lèi)法律上的分類(lèi) 匯票、本票、支票匯票、本票、支票 學(xué)理上的分類(lèi)學(xué)理上的分類(lèi) 自負(fù)票據(jù)和委托票據(jù)自負(fù)票據(jù)和委托票據(jù) 按照信用分類(lèi)按照信用分類(lèi) 支付票據(jù)和信用票據(jù)支付票據(jù)和信用票據(jù) 按照記載分類(lèi)按照記載分類(lèi) 記名票據(jù)、無(wú)記名票據(jù)和指示票據(jù)記名票據(jù)、無(wú)記名票據(jù)和指示票據(jù) 三、基本性質(zhì)三、基本性質(zhì) 設(shè)權(quán)性設(shè)權(quán)性 要式性要式性 無(wú)因性無(wú)因性 流通性流通性 返還性返還性 可追索性可追索性四、作用四、作用結(jié)算的作用結(jié)算的作用信用作用信用作用流通作用流通作用抵消債務(wù)的作用抵消債務(wù)的作用五、票據(jù)法五、票據(jù)法

3、 票據(jù)法是對(duì)規(guī)定票據(jù)的種類(lèi)、票據(jù)法是對(duì)規(guī)定票據(jù)的種類(lèi)、形式、內(nèi)容和有關(guān)當(dāng)事人的權(quán)利、形式、內(nèi)容和有關(guān)當(dāng)事人的權(quán)利、義務(wù)等法律規(guī)范的總稱(chēng)。其規(guī)定多義務(wù)等法律規(guī)范的總稱(chēng)。其規(guī)定多為強(qiáng)制性規(guī)則，有關(guān)當(dāng)事人不得隨為強(qiáng)制性規(guī)則，有關(guān)當(dāng)事人不得隨意變更和排除。意變更和排除。 英美法系英美法系代表：英國(guó)代表：英國(guó)18821882年票據(jù)法年票據(jù)法特點(diǎn)特點(diǎn): :強(qiáng)調(diào)票據(jù)的流通作用和信用功能，保護(hù)正當(dāng)持票強(qiáng)調(diào)票據(jù)的流通作用和信用功能，保護(hù)正當(dāng)持票人的利益。人的利益。英國(guó)、愛(ài)爾蘭、美國(guó)、以及一些英聯(lián)邦成員國(guó)如加拿英國(guó)、愛(ài)爾蘭、美國(guó)、以及一些英聯(lián)邦成員國(guó)如加拿大、澳大利亞、印度、巴基斯坦等都屬于該法系。大、澳大利亞、

4、印度、巴基斯坦等都屬于該法系。 大陸法系大陸法系代表：代表：19301930年日內(nèi)瓦統(tǒng)一匯票和本票法公約及年日內(nèi)瓦統(tǒng)一匯票和本票法公約及19311931年日內(nèi)瓦統(tǒng)一支票法公約年日內(nèi)瓦統(tǒng)一支票法公約。法國(guó)、德國(guó)、瑞士、意大利、日本、拉美國(guó)家等二法國(guó)、德國(guó)、瑞士、意大利、日本、拉美國(guó)家等二十六國(guó)屬于該法系。十六國(guó)屬于該法系。中國(guó)的票據(jù)法中國(guó)的票據(jù)法 19951995年年5 5月月1010日，中華人民共和國(guó)票據(jù)法日，中華人民共和國(guó)票據(jù)法獲得第八屆全國(guó)人大代表大會(huì)常委會(huì)第十三次獲得第八屆全國(guó)人大代表大會(huì)常委會(huì)第十三次會(huì)議通過(guò)，分會(huì)議通過(guò)，分7 7章，共計(jì)章，共計(jì)111111條，標(biāo)志著我國(guó)票條，標(biāo)志著我

5、國(guó)票據(jù)及其流通正式納入到了法制的軌道。據(jù)及其流通正式納入到了法制的軌道。第二節(jié)第二節(jié) 匯票匯票 概概 念念 必必 要要 項(xiàng)項(xiàng) 目目 當(dāng)事人及票據(jù)行為當(dāng)事人及票據(jù)行為 種種 類(lèi)類(lèi)一、概念一、概念 A bill of exchange is an unconditional order in writing addressed by one person to another, signed by the person giving it, requiring the person to whom it is addressed to pay on demand or at a fixed or

6、determinable future time a sum certain in money to or to the order of a specified person, or to bearer. Bills of Exchange Act 二、必要項(xiàng)目二、必要項(xiàng)目“匯票匯票”字樣；字樣；無(wú)條件的支付命令無(wú)條件的支付命令; ;出票人簽字出票人簽字; ;付款人姓名、地點(diǎn)；付款人姓名、地點(diǎn)；付款期限；付款期限；一定金額的貨幣；一定金額的貨幣；收款人名稱(chēng)；收款人名稱(chēng)；出票日期和地點(diǎn)。出票日期和地點(diǎn)。 Bill of ExchangeExchange for US$ 1901.15 Sixt

7、y days after sight pay to The L.A. Bank or order the sum of Dollars One Thousand and Nine Hundred and One Fifteen Cent Only in U.S. Currency.226 Sun StreetLos Angeles CallfU.S.ASept. 19. 1975To: The X Y Importing Corp No.15-5 Lane 99，Itung St The A. B Exporting Corp.(signature)Exporter Manager匯票匯票三、

8、當(dāng)事人及其票據(jù)行為三、當(dāng)事人及其票據(jù)行為 匯票的基本當(dāng)事人有三個(gè)：出票人、收款人匯票的基本當(dāng)事人有三個(gè)：出票人、收款人與付款人。經(jīng)過(guò)一系列的票據(jù)行為，諸如背書(shū)、與付款人。經(jīng)過(guò)一系列的票據(jù)行為，諸如背書(shū)、承兌后，又可引申出背書(shū)人、被背書(shū)人、承兌人、承兌后，又可引申出背書(shū)人、被背書(shū)人、承兌人、持票人等。持票人等。 （一）出票人（一）出票人出票人一般是指進(jìn)出口貿(mào)易中的出口方，他是命令出票人一般是指進(jìn)出口貿(mào)易中的出口方，他是命令付款人付款并在匯票上簽名的人，他在開(kāi)出匯票后付款人付款并在匯票上簽名的人，他在開(kāi)出匯票后進(jìn)行交付，則完成出票的票據(jù)行為。進(jìn)行交付，則完成出票的票據(jù)行為。出票人是收款人的債務(wù)人，

9、付款人的債權(quán)人。出票人是收款人的債務(wù)人，付款人的債權(quán)人。承兌前，他是匯票的主債務(wù)人；承兌后，他是次債承兌前，他是匯票的主債務(wù)人；承兌后，他是次債務(wù)人。務(wù)人。（二）付款人（二）付款人付款人一般是指進(jìn)出口貿(mào)易中的進(jìn)口方。付款人一般是指進(jìn)出口貿(mào)易中的進(jìn)口方。付款人有權(quán)根據(jù)自己判斷，接受或拒絕匯票。付款人有權(quán)根據(jù)自己判斷，接受或拒絕匯票。如果付款人接受了一張匯票，他必須承擔(dān)到期付款如果付款人接受了一張匯票，他必須承擔(dān)到期付款的責(zé)任。的責(zé)任。（三）承兌人（三）承兌人付款人接受匯票，即完成了付款人的承兌行為，付款人接受匯票，即完成了付款人的承兌行為，付款人則變成承兌人。付款人則變成承兌人。承兌人有權(quán)拒付超

10、過(guò)合理時(shí)間流通的匯票，有權(quán)承兌人有權(quán)拒付超過(guò)合理時(shí)間流通的匯票，有權(quán)拒付偽造背書(shū)的匯票。拒付偽造背書(shū)的匯票。承兌一般在匯票的正面作出，可分兩種：一般承承兌一般在匯票的正面作出，可分兩種：一般承兌和保留承兌。兌和保留承兌。匯票必須承兌的情況匯票必須承兌的情況見(jiàn)票后若干天付款的匯票；見(jiàn)票后若干天付款的匯票；明確規(guī)定必須提示承兌的匯票；明確規(guī)定必須提示承兌的匯票；所開(kāi)匯票在受票人所在地以外的地方支付；所開(kāi)匯票在受票人所在地以外的地方支付；遠(yuǎn)期匯票若需轉(zhuǎn)讓時(shí)；遠(yuǎn)期匯票若需轉(zhuǎn)讓時(shí)；承兌的作用承兌的作用持票人的權(quán)利得到保障。持票人的權(quán)利得到保障。付款日期得到明確。付款日期得到明確。付款地點(diǎn)得到確定。付款地

11、點(diǎn)得到確定。（四）持票人（四）持票人持票人指任何一個(gè)持有匯票的人。持票人指任何一個(gè)持有匯票的人。根據(jù)獲取匯票情形的不同，持票人可分為一般持根據(jù)獲取匯票情形的不同，持票人可分為一般持票人、付對(duì)價(jià)持票人、正當(dāng)持票人。票人、付對(duì)價(jià)持票人、正當(dāng)持票人。任何持票人，不論是一般持票人、付對(duì)價(jià)持票人，任何持票人，不論是一般持票人、付對(duì)價(jià)持票人，還是正當(dāng)持票人，都有權(quán)決定由本人或他人收取還是正當(dāng)持票人，都有權(quán)決定由本人或他人收取票款。票款。（五）背書(shū)人（五）背書(shū)人背書(shū)人一經(jīng)背書(shū)，即成為匯票的債務(wù)人，要負(fù)責(zé)背書(shū)人一經(jīng)背書(shū)，即成為匯票的債務(wù)人，要負(fù)責(zé)匯票金額的支付。匯票金額的支付。匯票的流通，除來(lái)人式外，都必須加

12、以背書(shū)。匯票的流通，除來(lái)人式外，都必須加以背書(shū)。常見(jiàn)的背書(shū)方法有記名式背書(shū)，空白背書(shū)，不擔(dān)常見(jiàn)的背書(shū)方法有記名式背書(shū)，空白背書(shū)，不擔(dān)保背書(shū)和限制背書(shū)等。保背書(shū)和限制背書(shū)等。背書(shū)的作用背書(shū)的作用背書(shū)等于背書(shū)人對(duì)匯票應(yīng)負(fù)法律背書(shū)等于背書(shū)人對(duì)匯票應(yīng)負(fù)法律上的責(zé)任。上的責(zé)任。因背書(shū)而證明背書(shū)人對(duì)該匯票有因背書(shū)而證明背書(shū)人對(duì)該匯票有確實(shí)的所有權(quán)。確實(shí)的所有權(quán)。（六）收款人（六）收款人收款人是收取匯票款項(xiàng)的人，他一般是匯票的主債權(quán)收款人是收取匯票款項(xiàng)的人，他一般是匯票的主債權(quán)人，在履行了一切義務(wù)后有權(quán)向付款人要求付款并取人，在履行了一切義務(wù)后有權(quán)向付款人要求付款并取得票款。得票款。若匯票在合理的時(shí)間內(nèi)提示

13、遭拒付，沒(méi)有任何第三方若匯票在合理的時(shí)間內(nèi)提示遭拒付，沒(méi)有任何第三方愿意參加承兌或參加付款，則收款人應(yīng)將退票事實(shí)及愿意參加承兌或參加付款，則收款人應(yīng)將退票事實(shí)及時(shí)通知前手直到出票人，并在退票通知后，立即請(qǐng)公時(shí)通知前手直到出票人，并在退票通知后，立即請(qǐng)公證人作出拒絕證書(shū)，以保留和行使追索權(quán)。證人作出拒絕證書(shū)，以保留和行使追索權(quán)。（七）參加承兌人、參加付款人（七）參加承兌人、參加付款人 參加承兌是匯票遭到拒絕承兌而退票時(shí)，非匯票參加承兌是匯票遭到拒絕承兌而退票時(shí)，非匯票債務(wù)人在得到持票人的同意下，參加承兌已遭拒債務(wù)人在得到持票人的同意下，參加承兌已遭拒絕承兌的匯票（絕承兌的匯票（accept th

14、e bill supra protest）的一種附屬票據(jù)行為。的一種附屬票據(jù)行為。 其目的是為了防止追索權(quán)的行使，維護(hù)出票人和其目的是為了防止追索權(quán)的行使，維護(hù)出票人和背書(shū)人的信譽(yù)。背書(shū)人的信譽(yù)。 （八）保證人（八）保證人保證是非票據(jù)債務(wù)人對(duì)于出票、背書(shū)、承兌，參保證是非票據(jù)債務(wù)人對(duì)于出票、背書(shū)、承兌，參加承兌行為所發(fā)生的債務(wù)予以保證的附屬票據(jù)行加承兌行為所發(fā)生的債務(wù)予以保證的附屬票據(jù)行為。為。 匯票是以第三者作為保證人（匯票是以第三者作為保證人（Guarantor），出），出票人、背書(shū)人、承兌人、參加承兌人，均可作為票人、背書(shū)人、承兌人、參加承兌人，均可作為被保證人（被保證人（the per

15、son guaranteed），保證人），保證人與被保證人同責(zé)與被保證人同責(zé) 。 （九）貼現(xiàn)人（九）貼現(xiàn)人匯票若未到期，收款人有取款的要求，則可通過(guò)匯票若未到期，收款人有取款的要求，則可通過(guò)貼現(xiàn)（貼現(xiàn)（discount）行為，提前取得票款。）行為，提前取得票款。貼現(xiàn)人即指貼現(xiàn)的執(zhí)行人，他在資金運(yùn)用上有較貼現(xiàn)人即指貼現(xiàn)的執(zhí)行人，他在資金運(yùn)用上有較大的靈活性。當(dāng)商人以未到期票據(jù)向他兌換現(xiàn)款大的靈活性。當(dāng)商人以未到期票據(jù)向他兌換現(xiàn)款時(shí)，他能根據(jù)出票條款、出票人、承兌人資信以時(shí)，他能根據(jù)出票條款、出票人、承兌人資信以及他們與自己的關(guān)系決定貼與不貼。如果貼現(xiàn)，及他們與自己的關(guān)系決定貼與不貼。如果貼現(xiàn)，則

16、自行決定貼現(xiàn)率。當(dāng)貼現(xiàn)人手頭資金較緊張時(shí)，則自行決定貼現(xiàn)率。當(dāng)貼現(xiàn)人手頭資金較緊張時(shí)，他又可將貼入的票據(jù)再貼現(xiàn)。他又可將貼入的票據(jù)再貼現(xiàn)。 四、種類(lèi)四、種類(lèi)商業(yè)匯票和銀行匯票商業(yè)匯票和銀行匯票（Trade Bill & Bankers Bill）光票和跟單匯票光票和跟單匯票 （Clean Bill & Documentary Bill）即期匯票和遠(yuǎn)期匯票即期匯票和遠(yuǎn)期匯票 （Sight Bill & Time Bill）商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票 （Bankers Acceptance Bill & Commercial Acceptance Bill） 概概 念念

17、基本內(nèi)容基本內(nèi)容 票據(jù)行為票據(jù)行為 種種 類(lèi)類(lèi)第三節(jié)第三節(jié) 本票本票一、概念一、概念 A promissory note is an unconditional promise in writing made by one person to another signed by the maker,engaging to pay on demand or at a fixed or determinable future time,a sum certain in money,to or to the order of a specified person or to bearer. Bill

18、s of Exchange Act 二、基本內(nèi)容二、基本內(nèi)容注明注明“本票本票”字樣；字樣；無(wú)條件支付的承諾；無(wú)條件支付的承諾；收款人名稱(chēng)；收款人名稱(chēng)；出票人簽字；出票人簽字；出票日期及地點(diǎn)；出票日期及地點(diǎn)；付款期限付款期限（未載明付款期限則該本票視為見(jiàn)（未載明付款期限則該本票視為見(jiàn)票即付）票即付） ；確定的金額；確定的金額；付款地點(diǎn)付款地點(diǎn)（未載明付款地點(diǎn)，出票地視為付（未載明付款地點(diǎn)，出票地視為付款地）款地） 。 PROMISSORY NOTE1000.00 London July 1st，1989 Three months after date I promise to pay Mr.

19、Smith or order The sum of One Thousand Pounds Only for value received. John 本票本票三、票據(jù)行為三、票據(jù)行為本票除不必承兌也不必參加承兌本票除不必承兌也不必參加承兌以及對(duì)本票銀行不予貼現(xiàn)外，其以及對(duì)本票銀行不予貼現(xiàn)外，其余的規(guī)定與匯票的相同，即出票、余的規(guī)定與匯票的相同，即出票、背書(shū)、保證、到期日、付款、參背書(shū)、保證、到期日、付款、參加付款、追索權(quán)等與匯票規(guī)定一加付款、追索權(quán)等與匯票規(guī)定一樣。樣。四、種類(lèi)四、種類(lèi)銀行本票銀行本票 （Bankers Note）商業(yè)本票商業(yè)本票 （Traders Note） 概概 念念 必

20、備項(xiàng)目必備項(xiàng)目 拒付和止付拒付和止付 種種 類(lèi)類(lèi) 比比 較較第四節(jié)第四節(jié) 支票支票一、定義一、定義 Briefly speaking, a cheque is a bill of exchange drawn on a bank payable on demand. Detailedly speaking, a cheque is an unconditional order in writing addressed by the customer to a bank signed by that customer authorizing the bank to pay on demand a

21、 sum certain in money to or to the order of a specified person or to bearer. Bills of Exchange Act二、必備項(xiàng)目二、必備項(xiàng)目標(biāo)明標(biāo)明“支票支票”字樣；字樣；無(wú)條件支付的命令無(wú)條件支付的命令付款銀行名稱(chēng)；付款銀行名稱(chēng)；出票人簽字；出票人簽字；出票日期和地點(diǎn)；出票日期和地點(diǎn)；付款地點(diǎn)；付款地點(diǎn)；寫(xiě)明寫(xiě)明“即期即期”字樣；字樣；一定金額；一定金額；收款人或其指定人。收款人或其指定人。 ChequeCheque for $10000.00 London 30th, Nov., 1989 Pay to the

22、 order of ABC CO. The sum of Dollars Ten Thousand Only.To : Midland Bank LtdLondonFor D co.London(signed支票支票三、拒付和止付三、拒付和止付支票的拒付：支票的拒付：出票人的簽名不符（出票人的簽名不符（signature differs）；）；大小寫(xiě)金額不符（大小寫(xiě)金額不符（words and figures differ）；）；支票未到期（支票未到期（post-dated）；）；存款不足（存款不足（insufficient fund）；）；奉命止付（奉命止付（orders not to pa

23、y）；）；支票開(kāi)出不符規(guī)定（支票開(kāi)出不符規(guī)定（irregularly drawn）；）；金額需大寫(xiě)（金額需大寫(xiě)（amount required in words）；）；大寫(xiě)金額需要出票人確認(rèn)（大寫(xiě)金額需要出票人確認(rèn)（amount in words requires drawerconfirmation）；）；支票逾期提示或過(guò)期支票（支票逾期提示或過(guò)期支票（out of date or stale cheque）；）；需收款人背書(shū)（需收款人背書(shū)（payees endorsement required）；）；請(qǐng)與出票人聯(lián)系（請(qǐng)與出票人聯(lián)系（refer to drawer）；）；1.要項(xiàng)涂改需出票人

24、確認(rèn)（要項(xiàng)涂改需出票人確認(rèn)（material alterations to be confirmed by drawer）.支票的止付支票的止付 是指出票人向付款行發(fā)出書(shū)面通知，要求銀行停止對(duì)是指出票人向付款行發(fā)出書(shū)面通知，要求銀行停止對(duì)某張支票付款的行為。當(dāng)持票人遺失支票，要求付款行止某張支票付款的行為。當(dāng)持票人遺失支票，要求付款行止付時(shí)，該行應(yīng)告訴持票人立即與出票人聯(lián)系，由出票人發(fā)付時(shí)，該行應(yīng)告訴持票人立即與出票人聯(lián)系，由出票人發(fā)出書(shū)面通知后，止付才能成立。出書(shū)面通知后，止付才能成立。支票的付款期限支票的付款期限 我國(guó)票據(jù)法第九十一條規(guī)定，支票的持票人應(yīng)當(dāng)自我國(guó)票據(jù)法第九十一條規(guī)定，支票的

25、持票人應(yīng)當(dāng)自出票日起日內(nèi)提高付款。出票日起日內(nèi)提高付款。 支票的票據(jù)行為支票的票據(jù)行為 支票的主要票據(jù)行為是出票。支票也可以背書(shū)、付支票的主要票據(jù)行為是出票。支票也可以背書(shū)、付款、退票和追索?？?、退票和追索。 四、種類(lèi)四、種類(lèi)記名支票記名支票 （Order Cheque）不記名支票不記名支票（Bearer Cheque ）劃線支票劃線支票 （Crossed Cheque）保付支票保付支票 （Certified Cheque）轉(zhuǎn)賬支票轉(zhuǎn)賬支票 （Cheque for Transfer）五、比較五、比較 種類(lèi)種類(lèi)異同異同匯票匯票本票本票支票相同相同點(diǎn)點(diǎn)性質(zhì)性質(zhì)屬于以支付一定金額為目的票據(jù)，都具備必要的內(nèi)容，都具有一定的票據(jù)行為屬于以支付一定金額為目的票據(jù)，都具備必要的內(nèi)容，都具有一定的票據(jù)行為流通流通記名式和指示式票據(jù)經(jīng)過(guò)背書(shū)可以轉(zhuǎn)讓?zhuān)瑏?lái)人式票據(jù)經(jīng)過(guò)交付即可轉(zhuǎn)讓?zhuān)D(zhuǎn)讓后市場(chǎng)上流通成為流通記名式和指示式票據(jù)經(jīng)過(guò)背書(shū)可以轉(zhuǎn)讓?zhuān)瑏?lái)人式票據(jù)經(jīng)過(guò)交付即可轉(zhuǎn)讓?zhuān)D(zhuǎn)讓后市場(chǎng)上流通成為流通工具工具不同不同點(diǎn)點(diǎn)用途用途結(jié)算工具、信貸工具結(jié)算工具、信貸工具結(jié)算工具、信貸工具結(jié)算工具、信貸工具多用于結(jié)算工具多用于結(jié)算工具期限期限即期、遠(yuǎn)期即期、遠(yuǎn)期即期、遠(yuǎn)期即期