理財規(guī)劃師試卷技能A卷

1、理財規(guī)劃師試卷：技能A 卷一、單項選擇（27題，每題1分，共27分）1、李先生是某公司的副總，由于擔(dān)心乘坐飛機帶來的風(fēng)險，從來不乘坐飛機，如果有異地出差情況時，他要么派其他人前往處理，要么自己乘火車前去辦理。李先生這一做法屬于（C）。A風(fēng)險分散 B風(fēng)險轉(zhuǎn)移C風(fēng)險回避 D風(fēng)險控制2、理財規(guī)劃師在為客戶設(shè)置風(fēng)險管理與保險規(guī)劃時，建議客戶購買健康保險應(yīng)遵循一些基本原則，以下說法不正確的是（C）。 A根據(jù)經(jīng)濟條件選擇適合的健康保險產(chǎn)品 B購買健康保險產(chǎn)品宜早不宜遲，越年輕投資成本越低 C根據(jù)需要選擇補償型和給付型的產(chǎn)品，如果有比較好的單位或社會保障計劃，最好買補償型的；如果是自由職業(yè)者或是農(nóng)民，最好買

2、給付型的 D選擇期繳保險費的方式，理性的做法是爭取最長年限的繳費方式3、以下案例中可看作復(fù)合保險的是（B）。A張某在甲保險公司投保了一份保額10萬的定期壽險，又在乙保險公司投保了10萬保額的兩全保險B某制造業(yè)企業(yè)為其生產(chǎn)用機床在甲保險公司投保了10萬保額的保險，又在乙公司為機床投保了10萬保額的該保險C梁某在甲保險公司投保了家庭財產(chǎn)險，在乙公司為其擁有的私家車投保了第三者責(zé)任險D某產(chǎn)品制造商在甲保險公司為其產(chǎn)品投保了責(zé)任險，在乙保險公司為生產(chǎn)車間投保了火災(zāi)險4、李某與張某在1998年結(jié)為夫妻，李為張投保了一份保額10萬的保障期限為10年的定期壽險，受益人為自己。2003年二人離婚。離婚不久，張

3、某意外身亡，則保險公司給付的10萬身故保險金應(yīng)給予（A）（張某父母健在、有一姐姐，一兒子）。 A李某 B張某的父母C張某的兒子 D張某的姐姐5、如果王先生擁有的投資組合30投資于A股票，20%投資于B股票，10投資于C股票，40投資于D股票。這些股票的系數(shù)分別為1.2、0.6、1.5和0.8。則組合的系數(shù)為（B）。A0.90 B0.95C1.00 D1.206、套利定價模型是一個描述為什么不同證券具有不同的期望收益的均衡模型。套利定價理論不同于單因素CAPM模型，是因為套利定價理論（D）。A更注重市場風(fēng)險 B減少了分散化的重要性C承認多種非系統(tǒng)風(fēng)險因素 D承認多種系統(tǒng)風(fēng)險因素 7、在馬柯威茨均

4、值方差模型中，由一種無風(fēng)險證券和一種風(fēng)險證券構(gòu)建的證券組合的可行域是均值標(biāo)準差平面上的（C）。 A一個區(qū)域 B一條折線C一條直線 D一條光滑的曲線 8、期權(quán)是指某一比標(biāo)的物的買賣權(quán)或選擇權(quán)，具有在某一限定時間內(nèi)按某一指定的價格買進或賣出某一特定商品或合約的權(quán)利。以下為實值期權(quán)的是（B）。 A執(zhí)行價格為350，市場價格為300的賣出看漲期權(quán) B執(zhí)行價格為300，市場價格為350的買入看漲期權(quán) C執(zhí)行價格為300，市場價格為350的買入看跌期權(quán)D執(zhí)行價格為350，市場價格為300的賣出看漲期權(quán)9、理財規(guī)劃師在計算個人所得稅應(yīng)納稅額的工資、薪金所得時，采用的應(yīng)納稅額的計算公式為：應(yīng)納稅額（B）費用扣

5、除標(biāo)準適用稅率速算扣除數(shù)。 A不含稅收入額 B含稅收入額 C部分含稅收入額 D個人所有所得10、在營業(yè)稅的計稅方法中，交通運輸業(yè)和建筑業(yè)適用的稅率為3，金融保險業(yè)適用的稅率為（A）。 A5 B3 C10 D2011、某人某月取得工資收入7000元，扣除1600元的免征額，其應(yīng)納稅所得額為5400元，應(yīng)納稅額為705元；該筆工資收入的平均稅率約為（D）。 A10 B12 C15 D13.112、相對節(jié)稅是指一定時期納稅人的納稅總額并沒有減少，但一段時間內(nèi)各個納稅期的納稅數(shù)額發(fā)生變化，主要是納稅時間推遲，或前期納稅少、后期納稅多，相對增加了稅后收益，相對于收益而言納稅總額（A）減少。 A相對 B絕

6、對 C不會 D一定根據(jù)以下案例，回答1318題： 老李今年40歲，打算60歲退休，考慮到通貨膨脹的因素，退休后每年生活費大約需要10萬元（歲初從退休基金中提?。?。老李預(yù)計可以活到85歲，老李拿出10萬元儲蓄最為退休基金的啟動資金（40歲初），并打算以后每年年末投入一筆固定的資金。老李在退休前采取較為積極的投資策略，假定年回報率為9，退休后采取較為保守的投資策略，假定年回報率為6。 13、老李退休后余年為（B）年。 A24 B25 C26 D27 14、老李在60歲的時候需要準備（B）元退休金才能實現(xiàn)他的養(yǎng)老目標(biāo)。 A560441 B1355036 C1255036 D1555036 15、老李

7、拿出10萬元儲蓄作為退休基金的啟動資金（40歲初），到60歲的時候這筆儲蓄會變成（A）元。 A560441 B1355036 C1255036 D1555036 16、由于老李有10萬元儲蓄作為退休基金的啟動資金，不考慮退休基金的其他來源，那么老李在40歲時退休基金的缺口是（D）元。 A1555036 B1255036 C560441 D794595 17、計算老李每年還應(yīng)投入（C）元資金才能彌補退休基金的缺口。 A1555036 B1255036 C15532 D794595 18、若老李將10萬元的啟動資金勇于應(yīng)付某項突發(fā)時間，則老李需要修改自己的退休規(guī)劃。若假設(shè)老李希望保持退休后的生活水

8、平，那么老李需要增加每年對退休基金的投入額，新的每年的投入額是（C）元。 A1555036 B1255036 C26486 D79459519、王家有三兄弟甲、乙、丙，丙幼年時送給胡某作養(yǎng)子，丙結(jié)婚時，胡某為其蓋了新房，后因失火致使該房屋被燒毀。丙的生母就將自己的住房騰出1間來，讓丙夫婦及胡某居住，不久丙的生母病故。甲與乙要收回房子，丙認為自己有權(quán)繼承母親遺產(chǎn)，拒不搬出，依照法律規(guī)定，死者的遺產(chǎn)由（A）繼承。 A甲和乙 B甲、乙和丙 C甲、乙、胡某 D。甲、乙、丙及胡某20、劉某有兩個兒子和一個女兒，都已經(jīng)成家，妻子和父母都已經(jīng)去世。大兒子生活較好，但不孝敬，女兒離劉某比較遠不便照料劉某，劉某

9、一直與二兒子一起生活。劉某去世后，其遺產(chǎn)6萬元應(yīng)當(dāng)怎樣分割。以下說法錯誤的是（B）。 A首先3個人可以協(xié)商，按照它們的協(xié)議處理 B如果協(xié)商不成，3個人平分 C如果協(xié)商不成，二兒子應(yīng)當(dāng)多分 D如果協(xié)商不成，大兒子應(yīng)當(dāng)少分根據(jù)以下案例，回答2127題：35歲的王先生是一家律師事務(wù)所的合伙人，他的妻子今年30歲，是一家上市公司的人事主管。王先生的父親已經(jīng)過世，王先生的母親和王先生的哥哥生活在一起，王先生夫婦還有一個5歲的女兒。王先生在一次車禍中不幸遇難，沒有留下遺囑，王先生一家的總財產(chǎn)價值為300萬人民幣。 21、王先生的遺產(chǎn)應(yīng)當(dāng)按照（A）方式繼承。 A法定繼承 B協(xié)商繼承 C撫養(yǎng)繼承 D推定繼承

10、22、王先生的第一順序繼承人中不包括（C）。 A女兒 B妻子 C哥哥 D母親 23、第一順序繼承人一般按照（D）標(biāo)準劃分遺產(chǎn)。 A長幼 B經(jīng)濟收入 C關(guān)系親疏 D均等 24、假設(shè)王先生夫婦沒有夫妻財產(chǎn)協(xié)議，則王先生的遺產(chǎn)總額為（B）萬元。 A300 B150 C100 D。200 25、按照法律規(guī)定王先生的（C）不會分得遺產(chǎn)。 A女兒 B妻子 C哥哥 D母親 26、如果你為王先生準備一份遺囑的話，則你認為他的（B）應(yīng)獲得較多遺產(chǎn)。 A妻子 B女兒 C哥哥 D無法判定 27、從上例中，可以獲得的啟示是（B）。 A如果王先生投保意外險，就可以避免風(fēng)險 B王先生應(yīng)當(dāng)及早對財產(chǎn)進行分配和傳承規(guī)劃 C王

11、先生應(yīng)當(dāng)為妻子和女兒購買保險 D王先生不贍養(yǎng)老人二、多項選擇（10題，每題3分，共30分）1、在幫助客戶進行人壽保險安排時，需要幫助其建立一個明確具體的財務(wù)目標(biāo)。張先生目前還有未還的房貸20萬，兒子14歲，打算出國讀書，需教育金40萬元，則張先生的人壽保險財務(wù)目標(biāo)包括（ABCDE）。A房貸20萬元B處理死亡的各種費用C應(yīng)急備用金以備家庭急需時可以使用D兒子的教育資金40萬元E配偶生活和退休資金2、理財規(guī)劃師在給客戶制定壽險規(guī)劃方案時，應(yīng)先明確（ABD）。A終身壽險相當(dāng)于一份100歲到期的定期壽險，主要原因在于終身壽險的定價與定期壽險相同B相同的保險金額，投保人年齡越小，保險費越低（不考慮中間有

12、費率調(diào)整的情況）C終身壽險全屬于分紅保單D定期壽險可以轉(zhuǎn)變?yōu)榻K身壽險E壽險的受益人是法定的 3、在經(jīng)典的夏普資本資產(chǎn)定價模型中，CAPM假設(shè)投資者對證券的（ACD）有相同的預(yù)期。 A預(yù)期收益率 B流動性 C方差 D協(xié)方差 E便利性 4、根據(jù)資本資產(chǎn)定價模型，每一證券的期望收益率應(yīng)等于無風(fēng)險利率加上該證券由系數(shù)測定的風(fēng)險溢價，下列有關(guān)證券組合風(fēng)險的表述正確的是（ABC）。 A證券組合的風(fēng)險不僅與組合中每個證券的報酬率標(biāo)準差有關(guān)，而且與各證券之間報酬率的協(xié)方差有關(guān) B持有多種彼此不完全正相關(guān)的證券可以降低風(fēng)險 C資本市場線反映了在資本市場上資產(chǎn)組合系統(tǒng)風(fēng)險和報酬的權(quán)衡關(guān)系 D投資機會集曲線描述了不

13、同資產(chǎn)比例組合的風(fēng)險和報酬之間的權(quán)衡關(guān)系，有效邊界就是機會維曲線上從最小方差組合點到最低預(yù)期報酬率的那段曲線 E持有多種彼此完全正相關(guān)的證券可以降低風(fēng)險 5、個人所得稅法規(guī)定，個人取得的（ABCD），每次收入不超過4000元的，定額減除費用800元；每次收入在4000元以上的，定額減除20的費用。 A勞務(wù)報酬所得 B稿酬所得 C特許權(quán)使用費所得 D財產(chǎn)租賃所得 D不動產(chǎn)銷售收入所得6、稅務(wù)籌劃的基本方法主要包括（ABCD）。 A避免應(yīng)稅收入的實現(xiàn) B避免適用較高稅率 C充分利用稅前扣除 D。推遲納稅義務(wù)發(fā)生時間 E利用稅收優(yōu)惠7、理財規(guī)劃師為客戶定制退休養(yǎng)老計劃，必須遵循彈性化原則，下列做法符

14、合這一原則的有（ABE）。 A退休養(yǎng)老規(guī)劃的制定，應(yīng)當(dāng)視個人的身心需求及實踐能力而定 B當(dāng)理財規(guī)劃師發(fā)現(xiàn)擬定的目標(biāo)高遠窒礙難行的時候，適當(dāng)?shù)恼{(diào)整，以可行的策略與目標(biāo)取而代之 C勸說客戶盡早進行規(guī)劃 D在預(yù)測客戶的退休后的收入的時候?qū)Σ淮_定性的收入采取保守預(yù)測 E發(fā)現(xiàn)客戶工作單位效益不佳，規(guī)劃的時候考慮了好壞兩種情形8、客戶之所以需要安養(yǎng)信托機制是因為客戶有資產(chǎn)管理及資金保全的需求，而信托的機制滿足了他們的需求，一般而言客戶對于管理財產(chǎn)有“三不”，具體是指（ACE）。 A客戶預(yù)先安排好資金管理運用方式，以防將來行為能力退化，不能夠管理財產(chǎn) B客戶不能以個人的身份參與某項投資 C客戶為錢工作了大半

15、被子，退休后只想過悠閑生活，不想再為錢煩惱，不愿管理財產(chǎn) D客戶對于自己的財產(chǎn)的了解并不十分確切 E客戶在特定領(lǐng)域非常專業(yè)，但對于投資理財卻是十分不了解，退休理財卻把資金越理越少，不擅長管理財產(chǎn)根據(jù)以下案例，回答9、10題梁某已80多歲，老伴和子女都已過世，年老體弱，生活拮據(jù)，欲立一份遺囑撫養(yǎng)協(xié)議，死后將三間房屋送給在生活個經(jīng)濟上照顧自己的人。梁某的外孫子女、侄子、侄女等都爭著要做撫養(yǎng)人。 9、這些人中（BCD）可以做遺贈撫養(yǎng)協(xié)議的撫養(yǎng)人。 A外孫子女 B侄子 C侄女 D干兒子 D孫子女 10、遺贈撫養(yǎng)協(xié)議在和其他遺產(chǎn)繼承方式并存時，下列說法錯誤的是（ABCD）。 A遺囑優(yōu)先、遺贈次之、遺贈撫

16、養(yǎng)協(xié)議再次、法定繼承最后 B遺囑和遺贈優(yōu)先、遺贈撫養(yǎng)協(xié)議再次、法定繼承最后 C法定繼承優(yōu)先、遺囑和遺贈次之、遺贈撫養(yǎng)協(xié)議最后 D遺囑和遺贈次之、法定繼承最后、遺贈撫養(yǎng)協(xié)議最后 E、遺贈撫養(yǎng)協(xié)議、遺囑和遺贈次之、法定繼承最后三、判斷題（10題，每題3分，共30分） 1、非承諾信用限額合同中，銀行許諾在合同有效期內(nèi)對企業(yè)提供貸款，同時規(guī)定了貸款的利率。 （） 2、如果希望將人壽保險金保留到第二位配偶死亡時支付遺囑清理費用，而不是第一位配偶死亡時使用，那么指定可撤銷的壽險信托為保單持有人將是一個很好的方法。 （）3、政權(quán)組合理論的一個前提是假設(shè)投資者根據(jù)證券的預(yù)期收益率和標(biāo)準差來選擇證券組合。 （）

17、 4、套利交易通過對沖，調(diào)節(jié)期貨市場的供求變化，從而有助于合理價格水平的形成。 （） 5、小規(guī)模納稅人采用簡易辦法計算增值稅，其銷售貨物只能開具普通發(fā)貨票，不能使用增值稅專用發(fā)票；其購進貨物不論是否取得專用發(fā)票均不得抵扣進項稅額。 （） 6、契稅的計稅依據(jù)為不動產(chǎn)的價格，買賣雙方均需繳納。 （） 7、進行退休養(yǎng)老規(guī)劃的時候要密切關(guān)注利率和物價因素，因為它們會影響個人退休的生活品質(zhì)。 （） 8、企業(yè)年金計劃完全由企業(yè)自主決策，在我國，職工未能達到退休年齡的經(jīng)企業(yè)股東大會批準也可以領(lǐng)取企業(yè)年金。 （） 9、我國現(xiàn)行婚姻法補充了婚生子女的推定和否認制度。 （）10、如果遺囑人在設(shè)立遺囑后喪失行為能力，在喪失行為能力后對遺囑的修訂、撤銷使原遺囑無效。 （）四、計算（2題，共13分）1、某歌舞團獨唱演員周杰倫月工資5800元，2008年7月，周杰倫參加了該團在北京的3場演出，得到3200元報酬。同月，周杰倫應(yīng)一家娛樂公司的邀請，出席了在廣州舉行的演唱會，獲得30000元報酬。請問周杰倫7月應(yīng)該繳納的所得稅款是多少？（7分）計算：（1）工資所得稅=