備用金管理手冊(試行)

1、xxx有限公司備用金管理規(guī)定（試行）第1章 總則第1條 為加強公司備用金管理，進一步規(guī)范備用金的使用，保證公司各部門日常工作的正常開展，確保資金安全，根據公司費用報銷制度及報銷流程，結合公司實際情況，特制定本規(guī)定。第2條 本規(guī)定適用于公司各部門的日常開支或專項備用金管理。第3條 公司部門申請備用金后需指定專人存管，部門負責人對本部門申請的備用金負責。第4條 部門在使用備用金時，要完整和真實的記錄備用金的支出項目、時間和金額，并保留好相應的報銷發(fā)票；公司財務可依規(guī)對各部門備用金的使用和報銷情況進行監(jiān)督、審核。第2章 備用金申請第1條 備用金實行限額管理，單筆備用金申請不超過5000元；主要用于日

2、常工作的零星支出或專項小額物品的采買，單次購買物品費用大于2000元時，應按公司采購流程進行支付。第2條 備用金申請須由部門申請人按規(guī)定填寫備用金申請表，注明備用金開支項目、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）。第3條 備用金審批流程：主管部門（經理）審核簽字財務部門復核總經理審批（部門負責人申請時則直接填寫申請單交由財務部門復核，再交總經理審批）。第5條 財務付款：申請人備憑審批后的備用金申請表到財務部出納辦理領款手續(xù)，領取備用金后，做好備用金領款登記。第3章 備用金的使用第1條 使用備用金需在備用金申請項目的范圍內，不得將備用金挪做它用；未在申請項目內的費用財務可依規(guī)不給予核銷。第2條

3、使用備用金時，要作好記錄，并保留好報銷憑據，以備核銷。第3條 備用金作為?？钣刹块T專人保管使用，不得轉借他人；備用金申請人離職或調崗，須先到公司財部辦理備用金核銷手續(xù)，將備用金余額轉回公司指定帳戶。第4條 試用期內的員工（部門主管以上管理人員除外）不得作為備用金申請人。第5條 備用金的使用額度不得大于2000元，大于2000元的經費須從公司采購流程進行支出。第4章 備用金的報銷第1條 由備用金申請人填寫費用報銷單，注明支出的項目、費用金額和支出時間，并將報銷憑證粘貼在報銷單上，將報銷單交由部門主管審批，部門主管審批完成后，交由總經理審核，最后交由財務進行核銷。第2條 對不真實、沒有報銷憑證、不

4、符合法律規(guī)定或不違反公司相關規(guī)定的支出項目，財務部可不予核銷。第3條 在備用金核銷時，若備用金還有余額，則申請人應將備用金余額通過轉帳形式，轉入公司指定賬戶；核銷后才可申請下一筆備用金。第4條 備用實行“前款不清后款不借的原則”，同一類或同一部門的備用金在沒有核銷完成后，將不得申請下一筆備用金。第5條 每年12月31日前，財務部須將各部門本年度備用金結算清楚，下一年度備用金費用再重新申請。本規(guī)定自頒布之日起實施。附表一：備用金申請表附表二：備用金簽收表二0一八年五月十五日附表一：備用金申請表申請部門申請金額¥ （人民幣大寫）：申請理由及用途備用金保管人保管方式申請部門付責任(簽署部門意見)部門經理審批： 年 月 日財務部核準： 年 月 日總經理審批： 年 月 日備用金申請表申請部門申請金額¥ （人民幣大寫）：申請理由及用途備用金保管人保管方式申請部門付責任(簽署部門意見)部門經理審批： 年 月 日財務部核準： 年 月 日總經理審批：