內(nèi)部控制體系建設(shè)

1、公司機(jī)動(dòng)設(shè)備處公司機(jī)動(dòng)設(shè)備處20152015年年1010月月121 1、為什么要建立內(nèi)控體系？、為什么要建立內(nèi)控體系？2 2、內(nèi)控體系框架和工作思路、內(nèi)控體系框架和工作思路3456789101 1、為什么要建立內(nèi)控體系？、為什么要建立內(nèi)控體系？2 2、內(nèi)控體系框架和工作思路、內(nèi)控體系框架和工作思路1112131415161718192021建立測(cè)試標(biāo)準(zhǔn)，監(jiān)控體系運(yùn)行222324COSO 框架框架流程描述流程描述風(fēng)險(xiǎn)分析風(fēng)險(xiǎn)分析完善制度完善制度測(cè)試改進(jìn)測(cè)試改進(jìn)25 第一階段：第一階段：20042004年年3 3月月20042004年年6 6月月 業(yè)務(wù)流程目錄的確定、流程圖繪制和流程圖說(shuō)明編制。業(yè)

2、務(wù)流程目錄的確定、流程圖繪制和流程圖說(shuō)明編制。 第二階段：第二階段：20042004年年6 6月月20042004年年9 9月月 風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)風(fēng)險(xiǎn)種類的識(shí)別及風(fēng)險(xiǎn)控制文檔風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)風(fēng)險(xiǎn)種類的識(shí)別及風(fēng)險(xiǎn)控制文檔RCDRCD的編制。的編制。 第三階段：第三階段：20042004年年9 9月月20052005年年4 4月月 貫徹股份公司內(nèi)控體系框架的工作指南，編制貫徹股份公司內(nèi)控體系框架的工作指南，編制撫順石化公司內(nèi)撫順石化公司內(nèi) 控體系建設(shè)實(shí)施方案控體系建設(shè)實(shí)施方案。 第四階段：第四階段：20052005年年9 9月月20062006年年1 1月月 按計(jì)劃編制按計(jì)劃編制撫順石化公司內(nèi)控手冊(cè)撫順石化公

3、司內(nèi)控手冊(cè)。 第五階段：第五階段：20062006年年1 1月月20062006年年3 3月月 內(nèi)部控制管理手冊(cè)內(nèi)部控制管理手冊(cè)- -撫順公司分冊(cè)撫順公司分冊(cè)的編制任務(wù)。的編制任務(wù)。2627 1 1、工作流程圖的繪制：用規(guī)定的、工作流程圖的繪制：用規(guī)定的VisioVisio軟件將本崗位的軟件將本崗位的工作流程簡(jiǎn)單明了地繪制出來(lái)；工作流程簡(jiǎn)單明了地繪制出來(lái)； 2 2、工作流程中重要風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別確認(rèn)：對(duì)工作流程中可、工作流程中重要風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別確認(rèn)：對(duì)工作流程中可能涉及到的與財(cái)務(wù)有直接或間接影響的因素；能涉及到的與財(cái)務(wù)有直接或間接影響的因素； 3 3、RCDRCD文檔、程序文件的編寫：描述可能存在的風(fēng)險(xiǎn)以文檔、程序文件的編寫：描述可能存在的風(fēng)險(xiǎn)以及采取的人工或自動(dòng)防范措施；及采取的人工或自動(dòng)防范措施； 4 4、對(duì)規(guī)章制度的修訂：按照內(nèi)控體系的要求，對(duì)各種、對(duì)規(guī)章制度的修訂：按照內(nèi)控體系的要求，對(duì)各種支持流程的規(guī)章制度進(jìn)行修訂完善。支持流程的規(guī)章制度進(jìn)行修訂完善。28l除了上述流程外，其他處室的業(yè)務(wù)也與有我處延伸、涉及到除