結(jié)算中心管理制度

1、結(jié)算中心管理制度一、目的本管理文件明確了結(jié)算中心各項(xiàng)業(yè)務(wù)的管理要求與操作規(guī)范，以保證結(jié)算中心業(yè)務(wù)操作符合法律法規(guī)，提高公司及其子公司資金運(yùn)用效率，降低資金成本。二、范圍本程序管理文件規(guī)范了結(jié)算中心開戶、收款、付款、內(nèi)部結(jié)算等業(yè)務(wù)的過程，適用于結(jié)算中心、發(fā)生收付款的公司各部門及在結(jié)算中心開戶的控股子公司。三、相關(guān)程序及制度資金使用計(jì)劃制度現(xiàn)金管理制度銀行存款管理制度四、業(yè)務(wù)流程1、開戶管理11 結(jié)算中心內(nèi)部開戶步驟涉及部門步驟說明1 控股子公司財(cái)務(wù)經(jīng)理 擬定結(jié)算中心開戶申請(qǐng) ，交控股子公司總經(jīng)理2控股子公司總經(jīng)理審批結(jié)算中心開戶申請(qǐng)3控股子公司財(cái)務(wù)經(jīng)理將結(jié)算中心開戶申請(qǐng)?zhí)峤回?cái)務(wù)管理部部長4財(cái)務(wù)管

2、理部部長審批結(jié)算中心開戶申請(qǐng) ，交結(jié)算中心主管會(huì)計(jì)5結(jié)算中心主管會(huì)計(jì)為控股子公司開設(shè)帳戶， 將結(jié)算中心開戶申請(qǐng)存檔，通知控股子公司財(cái)務(wù)經(jīng)理帳戶名稱及相關(guān)資料12 銀行開戶步驟涉及部門步驟說明步驟涉及部門步驟說明1 開戶子公司財(cái)務(wù)經(jīng)理 擬定銀行開戶申請(qǐng)，交開戶子公司總經(jīng)理2開戶子公司總經(jīng)理審批銀行開戶申請(qǐng)3開戶子公司財(cái)務(wù)經(jīng)理將銀行開戶申請(qǐng)交財(cái)務(wù)管理部部長4財(cái)務(wù)管理部部長核實(shí)銀行開戶申請(qǐng)是否經(jīng)過授權(quán)審批，提交財(cái)務(wù)總監(jiān)審批； 如公司需要開立銀行帳戶，由財(cái)務(wù)管理部部長擬定銀行開戶申請(qǐng) ，交財(cái)務(wù)總監(jiān)審批5財(cái)務(wù)總監(jiān)審批銀行開戶申請(qǐng) ，經(jīng)財(cái)務(wù)管理部部長交結(jié)算中心主管會(huì)計(jì)6結(jié)算中心主管會(huì)計(jì)收到銀行開戶申請(qǐng) ，

3、安排結(jié)算中心外勤出納辦理銀行開戶手續(xù)7結(jié)算中心外勤出納持有關(guān)資料辦理銀行開戶手續(xù)， 取得開戶許可證，交結(jié)算中心主管會(huì)計(jì)8結(jié)算中心主管會(huì)計(jì)如為公司開戶，將開戶許可證存檔；如為子公司開戶，將開戶許可證復(fù)印件存檔，原件交開戶子公司財(cái)務(wù)經(jīng)理2、現(xiàn)金收款管理步驟涉及部門步驟說明1開戶單位出納填寫現(xiàn)金交款單一式兩聯(lián)，連同現(xiàn)金交結(jié)算中心出納2結(jié)算中心出納核對(duì)現(xiàn)金金額與現(xiàn)金交款單一致，收存現(xiàn)金，在現(xiàn)金交款單上加蓋收訖章和名章，第二聯(lián)交開戶單位出納，第一聯(lián)交結(jié)算中心會(huì)計(jì)步驟涉及部門步驟說明3結(jié)算中心會(huì)計(jì)以現(xiàn)金交款單作原始憑證制作并打印電腦記帳憑證4結(jié)算中心主管會(huì)計(jì)審核記帳憑證5結(jié)算中心出納根據(jù)審核后的記帳憑證及

4、所附現(xiàn)金交款單登記現(xiàn)金日記帳3、開戶單位提取現(xiàn)金管理步驟涉及部門步驟說明1開戶單位出納將現(xiàn)金支取單交結(jié)算中心主管會(huì)計(jì)2結(jié)算中心主管會(huì)審核現(xiàn)金支取單各項(xiàng)目是否填寫完全，是否經(jīng)計(jì)開戶單位主管會(huì)計(jì)簽字，開具日期距提款日期是否超過兩天。審核無誤后簽字，交結(jié)算中心出納3結(jié)算中心出納核對(duì)現(xiàn)金支取單加蓋印鑒與預(yù)留結(jié)算中心印鑒相符，按照現(xiàn)金支取單填寫的提款金額支付現(xiàn)金4會(huì)計(jì)部出納收取現(xiàn)金，在現(xiàn)金支取單上簽字。將現(xiàn)金支取單一聯(lián)作收款收據(jù)交結(jié)算中心會(huì)計(jì)5結(jié)算中心會(huì)計(jì)以現(xiàn)金支取單作原始憑證制作并打印電腦記帳憑證6結(jié)算中心主管會(huì)審核記帳憑證計(jì)7結(jié)算中心出納根據(jù)審核后的記帳憑證及所附現(xiàn)金交款單登記現(xiàn)金日記帳4、空白支票

5、領(lǐng)取管理注：在結(jié)算中心開戶的控股子公司不得領(lǐng)取空白支票步驟涉及部門步驟說明1會(huì)計(jì)部出納根據(jù)支票付款需要，填制空白支票申領(lǐng)單一式兩聯(lián)，填寫領(lǐng)取空白支票數(shù)量（每次不超過5 張），交會(huì)計(jì)部主管會(huì)計(jì)2會(huì)計(jì)部主管會(huì)計(jì)審核空白支票申領(lǐng)單 ，簽字3會(huì)計(jì)部出納將空白支票申領(lǐng)單交結(jié)算中心主管會(huì)計(jì)4結(jié)算中心主管會(huì)審核空白支票申領(lǐng)單 ，簽字后交結(jié)算中心出納計(jì)5結(jié)算中心出納根據(jù)空白支票申領(lǐng)單列示數(shù)量，將空白支票交付會(huì)計(jì)部出納，在空白支票申領(lǐng)單上蓋章6會(huì)計(jì)部出納收取空白支票，在結(jié)算中心出納的支票登記簿上簽收，同時(shí)在空白支票申領(lǐng)單上簽字，將一聯(lián)留結(jié)算中心出納存檔7會(huì)計(jì)部出納在支票登記簿上登記，將空白支票申領(lǐng)單一聯(lián)存檔5、

6、 銀行收款管理51 某醫(yī)貿(mào)收銷售款步驟涉及部門步驟說明1 公司 / 某醫(yī)貿(mào) / 銀行 簽訂自動(dòng)轉(zhuǎn)帳協(xié)議，規(guī)定凡客戶向某醫(yī)貿(mào)支付的貨款，應(yīng)在不遲于收款的次日，由某醫(yī)貿(mào)銀行帳戶自動(dòng)轉(zhuǎn)入公司帳戶2某醫(yī)貿(mào)實(shí)現(xiàn)銷售，收取貨款，辦理銀行進(jìn)帳手續(xù)步驟涉及部門步驟說明3銀行將某醫(yī)貿(mào)帳戶收取的貨款轉(zhuǎn)入公司帳戶，并通知結(jié)算中心外勤出納4結(jié)算中心外勤出納取回銀行回單，交結(jié)算中心會(huì)計(jì)5結(jié)算中心會(huì)計(jì)制作并打印電腦記帳憑證一式兩份6結(jié)算中心主管會(huì)計(jì)審核記帳憑證7結(jié)算中心出納根據(jù)經(jīng)審核的記帳憑證登記銀行日記帳8結(jié)算中心會(huì)計(jì)將打印的記帳憑證一份附銀行回單存檔，另一份交會(huì)計(jì)部制單會(huì)計(jì)，作為會(huì)計(jì)處理的原始憑證52其他收款方式步驟

7、涉及部門步驟說明1開戶單位出納將支票（或其他銀行結(jié)算憑證）交結(jié)算中心出納2結(jié)算中心出納核實(shí)銀行結(jié)算憑證的合法性、有效性3結(jié)算中心出納核實(shí)無誤，在開戶單位出納管理的開戶單位支票登記本（或其他銀行結(jié)算憑證登記本）上簽收；在結(jié)算中心支票登記本（或其他銀行結(jié)算憑證登記本）上登記4結(jié)算中心出納登記完畢將支票（或其他銀行結(jié)算憑證）交結(jié)算中心外勤出納5 結(jié)算中心外勤出收取支票（或其他銀行結(jié)算憑證） ，在出納管理的支納票登記本（或其他銀行結(jié)算憑證登記本）上簽收步驟涉及部門步驟說明6結(jié)算中心外勤出持支票（或其他銀行結(jié)算憑證）到銀行辦理進(jìn)帳手納續(xù)，帶回銀行回單，交結(jié)算中心會(huì)計(jì)7結(jié)算中心會(huì)計(jì)制作并打印電腦記帳憑證一

8、式兩份8結(jié)算中心主管會(huì)審核記帳憑證計(jì)9結(jié)算中心出納根據(jù)經(jīng)審核的記帳憑證登記銀行存款日記帳10結(jié)算中心會(huì)計(jì)將打印的記帳憑證一份附銀行回單存檔，另一份交開戶單位會(huì)計(jì)，作為會(huì)計(jì)處理的原始憑證6、銀行付款管理61公司付款管理步驟涉及部門步驟說明1結(jié)算中心會(huì)計(jì)收到會(huì)計(jì)部出納開具的支票付款通知書或匯票、電匯通知書，核對(duì)其是否符合周付款計(jì)劃 。核對(duì)相符根據(jù)付款金額分別由授權(quán)人審核、審批：2財(cái)務(wù)管理部部長審核所有付款單據(jù)；審批金額在五十萬元以下（不含五十萬元）付款3財(cái)務(wù)總監(jiān)審核金額在五十萬元以上（含五十萬元）的付款；審批金額在五十萬元以上（含五十萬元）、一百萬元以下（不含一百萬元）付款4總經(jīng)理審批金額在一百萬

9、元以上（含一百萬元）的付款5結(jié)算中心會(huì)計(jì)將經(jīng)授權(quán)審核、審批的付款單據(jù)交結(jié)算中心出納步驟涉及部門步驟說明6結(jié)算中心出納根據(jù)付款單據(jù)，按照不同付款方式分別開具相應(yīng)的銀行結(jié)算憑證，交結(jié)算中心外勤出納7結(jié)算中心外勤出納持銀行結(jié)算憑證）到銀行辦理付款手續(xù)，帶回銀行回單，交結(jié)算中心會(huì)計(jì)8結(jié)算中心會(huì)計(jì)在支票付款通知書或匯票、電匯通知書上加蓋結(jié)算中心章，一聯(lián)連同銀行回單作為原始憑證，制作并打印電腦記帳憑證9結(jié)算中心主管會(huì)計(jì)審核記帳憑證10結(jié)算中心出納根據(jù)經(jīng)審核的記帳憑證登記銀行存款日記帳11結(jié)算中心會(huì)計(jì)將支票付款通知書或匯票、電匯通知書兩聯(lián)交會(huì)計(jì)部制單會(huì)計(jì)，作為記帳原始憑證62 子公司付款管理步驟涉及部門步驟

10、說明1子公司財(cái)務(wù)人員根據(jù)周付款計(jì)劃的資金安排，開具付款通知書一式三聯(lián)2子公司總經(jīng)理審批付款通知書3結(jié)算中心會(huì)計(jì)收到子公司開具的付款通知書 ，核對(duì)其是否符合周付款計(jì)劃。核對(duì)相符根據(jù)付款金額分別由授權(quán)人審核、審批：4財(cái)務(wù)管理部部長審核所有付款單據(jù)；審批金額在五十萬元以下（不含五十萬元）付款5財(cái)務(wù)總監(jiān)審核金額在五十萬元以上（含五十萬元）的付款；步驟涉及部門步驟說明審批金額在五十萬元以上（含五十萬元）、一百萬元以下（不含一百萬元）付款6總經(jīng)理審批金額在一百萬元以上（含一百萬元）的付款7結(jié)算中心會(huì)計(jì)將經(jīng)授權(quán)審核、審批的付款通知書交結(jié)算中心出納8結(jié)算中心出納根據(jù)付款通知書，簽發(fā)轉(zhuǎn)帳支票或其他銀行結(jié)算憑證，

11、交結(jié)算中心外勤出納9結(jié)算中心外勤出納 持轉(zhuǎn)帳支票等銀行結(jié)算憑證到銀行辦理手續(xù)，從公司帳戶轉(zhuǎn)帳至子公司帳戶。帶回銀行回單，交結(jié)算中心會(huì)計(jì)10結(jié)算中心會(huì)計(jì)在付款通知書上加蓋結(jié)算中心章，一聯(lián)連同銀行回單作為原始憑證，制作并打印電腦記帳憑證11結(jié)算中心主管會(huì)計(jì)審核記帳憑證12結(jié)算中心出納根據(jù)經(jīng)審核的記帳憑證登記銀行存款日記帳13結(jié)算中心會(huì)計(jì)將付款通知書兩聯(lián)交子公司財(cái)務(wù)人員，作為記帳原始憑證14子公司根據(jù)周付款計(jì)劃及實(shí)際需要自行安排付款7、內(nèi)部結(jié)算管理步驟涉及部門步驟說明1委托付款單位財(cái)務(wù)開具委托結(jié)算憑證一式三聯(lián)，經(jīng)本單位授權(quán)人人員審批后，交結(jié)算中心會(huì)計(jì)2結(jié)算中心會(huì)計(jì)核對(duì)委托結(jié)算憑證無誤后蓋結(jié)算中心章，以一步驟涉及部門步驟說明聯(lián)為原始憑證制作記帳憑證，在付款單位和收款單位內(nèi)部帳戶間轉(zhuǎn)帳3結(jié)算中心主管會(huì)計(jì)審核記帳憑證4結(jié)算中心會(huì)計(jì)將委托結(jié)算憑證一聯(lián)交付款單位會(huì)計(jì)人員進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，一聯(lián)交收款單位會(huì)計(jì)人員進(jìn)