農(nóng)村信用聯(lián)社事后監(jiān)督中心柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上XX信用社（銀行）事后監(jiān)督-柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告隨著農(nóng)村信用社發(fā)展的速度不斷加快，業(yè)務(wù)品種的不斷擴(kuò)大，農(nóng)村信用社的操作風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題也日益凸現(xiàn)。因此，加強(qiáng)內(nèi)控和操作風(fēng)險(xiǎn)管理是農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)管理的重中之重。XX聯(lián)社事后監(jiān)督中心通過(guò)一年以來(lái)的事后監(jiān)督經(jīng)驗(yàn)，每月對(duì)XX聯(lián)社柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)中存在的問(wèn)題，提出了相關(guān)的意見(jiàn)和建議，并結(jié)合我區(qū)聯(lián)社的實(shí)際情況，提出了相應(yīng)的措施。 一、目前操作風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)狀 2010年隨著世界金融產(chǎn)品和IT技術(shù)的不斷創(chuàng)新和發(fā)展，金融產(chǎn)品種類(lèi)和業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)逐漸擺脫過(guò)去的單一模式，農(nóng)村信用社的電子化程度也日益提高，信用社的業(yè)務(wù)規(guī)模也出現(xiàn)了大幅度的擴(kuò)大，操作風(fēng)險(xiǎn)也顯現(xiàn)

2、出了高發(fā)的態(tài)勢(shì)，盡管銀行監(jiān)管部門(mén)加大了監(jiān)管力度，但銀行案件的多發(fā)仍暴露出“有章不循”的突出問(wèn)題。（一）XX聯(lián)社目前的業(yè)務(wù)品種框架（圖一）（二）柜面業(yè)務(wù)框架分析簡(jiǎn)單易懂圖表式操作流程管理框架現(xiàn)我國(guó)銀行業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險(xiǎn)是銀行業(yè)面臨的僅次于信用風(fēng)險(xiǎn)的第二大風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源。如上圖，我區(qū)聯(lián)社盡管建立了大量的內(nèi)部控制制度，但員工疏于學(xué)習(xí)及更新，以至于執(zhí)行力低下。區(qū)聯(lián)社必須全面建立圖表式簡(jiǎn)單易懂的操作流程框架，才能有效提高柜面操作執(zhí)行力?？蚣艿暮诵膬?nèi)容必須簡(jiǎn)單易懂，并有一個(gè)獨(dú)立的或者專(zhuān)門(mén)的部門(mén)負(fù)責(zé)操作風(fēng)險(xiǎn)管理。（三）聯(lián)社事后監(jiān)督中心2009年-2010年柜面操作中存在的差錯(cuò)問(wèn)題統(tǒng)計(jì)如下：XX聯(lián)社事后監(jiān)督中心預(yù)警問(wèn)題

3、統(tǒng)計(jì)統(tǒng)計(jì)時(shí)間：2009年5月-2010年4月序號(hào)分類(lèi)對(duì)公業(yè)務(wù)分類(lèi)儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)分類(lèi)貸款業(yè)務(wù)分類(lèi)其他業(yè)務(wù)1審批業(yè)務(wù)特殊業(yè)務(wù)審批手續(xù)不全掛失業(yè)務(wù)辦理卡掛失銷(xiāo)戶(hù)業(yè)務(wù)，誤辦理成存折銷(xiāo)戶(hù)借據(jù)貸款收回時(shí)，原借據(jù)無(wú)公章重空重空分發(fā)未作賬務(wù)處理2大額現(xiàn)金支取無(wú)區(qū)聯(lián)社審批意見(jiàn)掛失申請(qǐng)書(shū)申請(qǐng)時(shí)與處理時(shí)，簽名與機(jī)打不符貸款借據(jù)未登記貸款償還情況大小額憑證未納入重空管理3對(duì)公銷(xiāo)戶(hù)業(yè)務(wù)對(duì)公銷(xiāo)戶(hù)用途填寫(xiě)還借款掛失解掛客戶(hù)簽名與戶(hù)名不符貸款收回，無(wú)借據(jù)作附件表外表外科目憑證錯(cuò)用4對(duì)公銷(xiāo)戶(hù)用途為鋁材款掛失處理無(wú)客戶(hù)簽名其他提前還貸業(yè)務(wù)未注明提前還貸及簽名表外科目未使用自制憑證5對(duì)公銷(xiāo)戶(hù)用途填寫(xiě)為勞務(wù)費(fèi)掛失密碼由代理人辦理密碼重置對(duì)

4、公還款未在貸款收回憑證第一聯(lián)加蓋印鑒其他封面日期與傳票封邊不符6現(xiàn)金銷(xiāo)戶(hù)用途填寫(xiě)為備用金掛失申請(qǐng)無(wú)掛失原因利息收回憑證，打印不合規(guī)憑證用圓珠筆填寫(xiě)7轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)帳支票收款人處蓋條章掛失解掛客戶(hù)簽名與戶(hù)名不符無(wú)出帳入帳通知挖補(bǔ)憑證8支票日期遠(yuǎn)期、逾期儲(chǔ)蓄戶(hù)名換折存折與憑證戶(hù)名不符無(wú)退出抵質(zhì)押品通知交接無(wú)監(jiān)交人9轉(zhuǎn)支用途有兩個(gè)客戶(hù)填寫(xiě)的戶(hù)名與機(jī)打戶(hù)名不符107按揭逾期利息清單與自制憑證合計(jì)金額不符未打印機(jī)構(gòu)軋差表10轉(zhuǎn)帳背書(shū)日期前置換折戶(hù)名與存折戶(hù)名不符現(xiàn)金調(diào)撥單作廢無(wú)機(jī)制記錄11轉(zhuǎn)匯來(lái)帳未及時(shí)入客戶(hù)帳新開(kāi)定期存單戶(hù)名錄錯(cuò)12現(xiàn)金支票背書(shū)日期前置無(wú)客戶(hù)簽名13現(xiàn)金支票未蓋收款人私章戶(hù)名涂改14入帳日

5、與業(yè)務(wù)印章日期不符客戶(hù)簽名挖補(bǔ)15憑證無(wú)日期證件信息儲(chǔ)蓄帳號(hào)與機(jī)打信息不符16大、小寫(xiě)金額不符客戶(hù)填寫(xiě)的證件號(hào)與機(jī)打不相符17大小寫(xiě)金額涂改儲(chǔ)蓄新開(kāi)戶(hù)未登記有關(guān)證件18大、小寫(xiě)金額不全農(nóng)信銀存款憑條無(wú)機(jī)打信息。19進(jìn)單進(jìn)帳單退票未按規(guī)定辦理定期業(yè)務(wù)異所不能辦理定期存單部提20進(jìn)帳單退票未收回第一聯(lián)定期部提無(wú)原始憑證21帳戶(hù)不動(dòng)戶(hù)銷(xiāo)戶(hù)，存折余額與銷(xiāo)戶(hù)金額不符銷(xiāo)戶(hù)銷(xiāo)戶(hù)結(jié)清存折未打印22不動(dòng)戶(hù)管理費(fèi)（回單保管問(wèn)題）卡銷(xiāo)戶(hù)未作掛失處理23重空重要空白憑證出入庫(kù)無(wú)手工填制憑證其他復(fù)核處私章過(guò)多24支票作廢未剪角，無(wú)作廢章活期銷(xiāo)戶(hù)未登折25手續(xù)費(fèi)手續(xù)費(fèi)收取未入現(xiàn)金帳補(bǔ)卡無(wú)附件，未收工本費(fèi)26手續(xù)費(fèi)收取錯(cuò)誤

6、3萬(wàn)元以上現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)沒(méi)有交叉復(fù)核27手續(xù)費(fèi)戶(hù)名與機(jī)打不符儲(chǔ)蓄大額取現(xiàn)金5萬(wàn)（含）以上未登記有關(guān)證件28手續(xù)費(fèi)戶(hù)名涂改29其他貸款工本費(fèi)、印花稅無(wú)客戶(hù)印鑒30單位定期利息計(jì)提未按規(guī)定計(jì)提辦理31現(xiàn)金業(yè)務(wù)錯(cuò)蓋業(yè)務(wù)印章二、主要操作風(fēng)險(xiǎn)基層社網(wǎng)點(diǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)的形成一般都有其客觀原因和主觀原因，根據(jù)以上2009年-2010年柜面操作中存在問(wèn)題統(tǒng)計(jì)，事后監(jiān)督中心經(jīng)過(guò)客觀及主觀分析，柜面操作中存在的漏洞具體如下：主要操作風(fēng)險(xiǎn)情況業(yè)務(wù)種類(lèi)問(wèn)題劃分問(wèn)題分類(lèi)存在漏洞情況對(duì)公資信證明資信證明管理無(wú)具體操作流程及管理辦法帳戶(hù)管理普通開(kāi)銷(xiāo)戶(hù)業(yè)務(wù)銷(xiāo)戶(hù)操作時(shí)對(duì)用途審核不嚴(yán)，銷(xiāo)戶(hù)管理薄弱（監(jiān)督程序未納入）不動(dòng)戶(hù)管理缺乏長(zhǎng)效管理

7、機(jī)制（事后監(jiān)督程序未納入）現(xiàn)金業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)管理收費(fèi)及入賬隨意性（收費(fèi)不入帳，事后監(jiān)督不能監(jiān)督）轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)支票業(yè)務(wù)管理支票審核不嚴(yán)格，未按操作流程辦理進(jìn)賬單業(yè)務(wù)現(xiàn)代化業(yè)務(wù)支票影像業(yè)務(wù)管理缺乏長(zhǎng)效管理機(jī)制，無(wú)相關(guān)培訓(xùn)儲(chǔ)蓄個(gè)人結(jié)算帳戶(hù)管理開(kāi)銷(xiāo)戶(hù)管理對(duì)銷(xiāo)戶(hù)管理薄弱，無(wú)相關(guān)部門(mén)做檢查儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)柜臺(tái)受理業(yè)務(wù)憑證審核不嚴(yán)，業(yè)務(wù)操作隨意，執(zhí)行力抵金碧卡業(yè)務(wù)卡管理卡收回及卡管理不規(guī)范（事后監(jiān)督程序未納入）儲(chǔ)蓄特殊業(yè)務(wù)掛失管理掛失操作隨意（口掛事后監(jiān)督程序未納入）貸款貸款業(yè)務(wù)借據(jù)管理憑證審核不嚴(yán)，辦理業(yè)務(wù)不認(rèn)真抵押品管理缺乏嚴(yán)格的操作規(guī)范還款管理辦理不認(rèn)真操作流程管理中間業(yè)務(wù)中間業(yè)務(wù)國(guó)稅集中支付業(yè)務(wù)大部分為新業(yè)務(wù)，總體

8、缺乏區(qū)聯(lián)社具體操作流程及管理辦法，管理薄弱國(guó)地稅代扣繳業(yè)務(wù)新農(nóng)保業(yè)務(wù)電費(fèi)代理業(yè)務(wù)代收代付業(yè)務(wù)太保信保通業(yè)務(wù)其他審批管理審批業(yè)務(wù)審批流程缺乏嚴(yán)肅及規(guī)范性重空管理重空管理缺乏嚴(yán)肅認(rèn)真意識(shí)表外科目管理自制憑證憑證使用隨意107科目管理107科目管理薄弱（事后監(jiān)督程序未納入，不能監(jiān)督）三、操作風(fēng)險(xiǎn)形成的原因序號(hào)主要問(wèn)題具體形成原因一操作風(fēng)險(xiǎn)缺乏長(zhǎng)效機(jī)制，且短期營(yíng)銷(xiāo)等行為嚴(yán)重1、有短期營(yíng)銷(xiāo)行為發(fā)生，缺乏長(zhǎng)期有效的風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)。2、在風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中存在時(shí)松時(shí)緊，難以有效持續(xù)地實(shí)行。二操作風(fēng)險(xiǎn)的管理手段和技術(shù)落后1、在操作風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中運(yùn)用的信息技術(shù)較滯后。2、長(zhǎng)期以來(lái)，一直注重人工分析，主觀性較強(qiáng)，經(jīng)常運(yùn)

9、用經(jīng)驗(yàn)分析方法，因而對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別還不夠全面準(zhǔn)確。3、對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估和計(jì)量手段也比較單一，與國(guó)際先進(jìn)銀行大量運(yùn)用數(shù)量模式、金融工程等先進(jìn)方法相比，操作風(fēng)險(xiǎn)管理方法存在一定的滯后。三操作環(huán)節(jié)內(nèi)控管理不及時(shí)、不到位、執(zhí)行制度不力1、員工在受理業(yè)務(wù)過(guò)程中憑主觀判斷，未嚴(yán)格按操作流程辦理。2、網(wǎng)點(diǎn)事中監(jiān)督員未發(fā)揮其監(jiān)督作用，而事后監(jiān)督是在第3天后實(shí)施監(jiān)督，存在一定的風(fēng)險(xiǎn)。 四制度本身存在一些問(wèn)題有的部門(mén)在制定規(guī)章制度的同時(shí)未考慮與其他部門(mén)的銜接,導(dǎo)致規(guī)章制度在實(shí)行時(shí)不完善。五基層業(yè)務(wù)培訓(xùn)不到位1、對(duì)信用社的各類(lèi)制度只有下發(fā)時(shí)學(xué)習(xí)，不堅(jiān)持長(zhǎng)期反復(fù)學(xué)習(xí)和交流，以至于執(zhí)行時(shí)不嚴(yán)謹(jǐn)，存在隨意性。2、基層

10、社過(guò)于依賴(lài)聯(lián)社，對(duì)具體業(yè)務(wù)和操作方法培訓(xùn)學(xué)習(xí)不到位。六思想教育不到位1、員工缺乏遵守制度的觀念和風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，往往有章不循、麻痹大意。2、對(duì)職工的思想政治工作缺乏針對(duì)性和有效性。3、操作人員對(duì)法律及制度觀念淡薄。七各類(lèi)檢查較多，網(wǎng)點(diǎn)自查力度不到位1、各類(lèi)檢查太多，基層社、網(wǎng)點(diǎn)疲于應(yīng)付。2、各部門(mén)的檢查存在重復(fù)性。3、檢查人員大多是從各行臨時(shí)抽調(diào)，素質(zhì)、業(yè)務(wù)水平參差不齊，檢查沒(méi)有權(quán)威性，無(wú)法真正達(dá)到檢查效果。八網(wǎng)點(diǎn)操作人員素質(zhì)不高、責(zé)任心不強(qiáng)1、會(huì)計(jì)人員整體素質(zhì)跟不上業(yè)務(wù)發(fā)展的要求，存在著人員少、新手多、隊(duì)伍不穩(wěn)定等問(wèn)題。四、XX信用聯(lián)社防范柜面操作風(fēng)險(xiǎn)措施 針對(duì)我區(qū)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的不足，我們應(yīng)該

11、在一定程度上借鑒專(zhuān)業(yè)銀行的經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合自身實(shí)際情況，總結(jié)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)范經(jīng)驗(yàn)。1、強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，推動(dòng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè) 銀行業(yè)本身就是個(gè)高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，而操作風(fēng)險(xiǎn)貫穿于銀行業(yè)務(wù)的全過(guò)程?？刂撇僮黠L(fēng)險(xiǎn)應(yīng)是五華聯(lián)社全體人員必須履行的義務(wù)，而不僅僅是管理人員或風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的責(zé)任。因此，我區(qū)聯(lián)社所有員工都必須充分認(rèn)識(shí)到防范操作風(fēng)險(xiǎn)的重要性，尤其是高層管理人員需要對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)有一個(gè)全面清楚的認(rèn)識(shí)，認(rèn)真履行風(fēng)險(xiǎn)管理的責(zé)任，以身作則，帶動(dòng)各級(jí)工作人員加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范。2、優(yōu)化管理工具，創(chuàng)新管理方法 XX聯(lián)社事后監(jiān)督中心自2009年以來(lái)，不斷嘗試使用計(jì)算機(jī)對(duì)網(wǎng)點(diǎn)的業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督，但由于每天的業(yè)務(wù)量很大，計(jì)算機(jī)無(wú)法進(jìn)行監(jiān)督完成，目

12、前采取計(jì)算機(jī)也人工相結(jié)合的方法進(jìn)行監(jiān)督。但受到信息程序的整體制約，仍無(wú)法開(kāi)展操作風(fēng)險(xiǎn)模型化研究，識(shí)別和評(píng)估等科技風(fēng)險(xiǎn)管理，只能通過(guò)人工量化客觀地評(píng)價(jià)我區(qū)聯(lián)社的內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理。目前應(yīng)借鑒其他銀行先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，積極推進(jìn)操作風(fēng)險(xiǎn)模型化研究。3、加強(qiáng)內(nèi)控管理能力及執(zhí)行力，設(shè)立專(zhuān)門(mén)的監(jiān)督機(jī)構(gòu)據(jù)XX聯(lián)社的現(xiàn)狀，目前基層社對(duì)網(wǎng)點(diǎn)的執(zhí)行力逐漸下降，區(qū)聯(lián)社應(yīng)成立專(zhuān)門(mén)的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，監(jiān)督內(nèi)控管理和執(zhí)行力，及時(shí)堵塞風(fēng)險(xiǎn)漏洞和消除風(fēng)險(xiǎn)隱患。4、完善內(nèi)控機(jī)制建設(shè)，避免產(chǎn)生“救火式”制度 “救火式”制度往往只能防范已發(fā)生過(guò)的風(fēng)險(xiǎn)，而對(duì)未發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)則考慮不足，這樣的制度體系無(wú)論在內(nèi)容上還是形式上，都缺乏系統(tǒng)性和完整性，沒(méi)有科學(xué)的分類(lèi)

13、，甚至不同制度之間存在矛盾或重疊的現(xiàn)象。另外，制度太多也加大了執(zhí)行的壓力。為此，XX聯(lián)社應(yīng)建立一套規(guī)范的制度制定程序和形式規(guī)范，使各項(xiàng)制度形成系統(tǒng)性、關(guān)聯(lián)性和完整性，發(fā)揮制度在有效防范和控制風(fēng)險(xiǎn)中的權(quán)威性作用。有效的內(nèi)控機(jī)制才是識(shí)別、防范和控制操作風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)，我們要不斷研究新的操作風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)，特別是對(duì)于新開(kāi)展的業(yè)務(wù)，制度建設(shè)一定要充分考慮其精密性、前瞻性和可行性，將各種可能出現(xiàn)的安全隱患消除在萌芽狀態(tài)。5、加大基層選拔、培訓(xùn)力度，有效發(fā)揮聯(lián)社指導(dǎo)職能 對(duì)基層社的管理者，按照規(guī)定進(jìn)行交流、輪換。并不斷加大基層對(duì)聯(lián)社制度或文件的學(xué)習(xí)力度、執(zhí)行力度。要求基層社經(jīng)常性地進(jìn)行相關(guān)法律法規(guī)教育、典型案例教育、規(guī)章制度教育等。聯(lián)社各部門(mén)應(yīng)積極主動(dòng)配合基層社進(jìn)行相關(guān)業(yè)務(wù)的指導(dǎo)及培訓(xùn)，平時(shí)加強(qiáng)上下級(jí)的溝通交流，保證各項(xiàng)業(yè)務(wù)能順利開(kāi)展。6、切實(shí)加強(qiáng)信用社人力資源管理，加大員工思想教育 我們要堅(jiān)持以人為本，把人的管理放在管理的突出位置上， 把人作為管理的出發(fā)點(diǎn)，重視人的作用，充分發(fā)揮工作積極性。第一，加強(qiáng)員工思想教育，提高全員防范操作風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，增 強(qiáng)各級(jí)管理者和員工執(zhí)行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的自覺(jué)性。第二，切實(shí)落實(shí)崗位輪換和強(qiáng)制休假制度，并且實(shí)行對(duì)關(guān)鍵