商品住宅維修資金委托代理記帳合同(示范文本)

1、商品住宅維修資金委托代理記帳合同( 示范文本 )委托方：業(yè)主大會（以下簡稱甲方）受托人：會計師事務所（以下簡稱乙方）根據(jù)上海市商品住宅維修基金管理辦法和國家有關法規(guī)，經(jīng)甲、乙雙方協(xié)商，本著平等、自愿原則，簽訂本合同。第一條委托代理記帳的物業(yè)區(qū)域范圍及事項（一）甲方將位于區(qū)路的住宅區(qū)范圍內(nèi)的商品住宅維修資金的帳務委托給乙方管理。（二）委托事項包括：1、建帳、記帳、對帳和報帳；2、編制商品住宅維修資金報表；3、有關商品住宅維修資金核算工作。第二條委托期限委托管理期限為年，自年月日起至年月日止。第三條權利和義務（一）甲方的權利和義務1、甲方或甲方委托的物業(yè)管理企業(yè)對本小區(qū)發(fā)生的商品住宅維修資金收支費

2、用，及時向乙方提供真實、合法、完整的原始憑證和相關資料，并辦理書面交接手續(xù)（書面交接單見附件）。2、甲方應當委托物業(yè)管理企業(yè)專人負責日常貨幣收支和保管，以及現(xiàn)金、銀行日記帳的登錄。3、甲方對乙方退回的不符合國家統(tǒng)一會計制度和本市商品住宅維修資金管理規(guī)定的原始憑證，應當及時予以更正、補充。4、甲方或甲方委托的物業(yè)管理企業(yè)向乙方提供工作和檔案保管的條件。5、甲方應按本合同約定支付代理記帳費用。6、7、（二）乙方的權利和義務1、乙方根據(jù)本市商品住宅維修資金管理規(guī)定，對維修資金收支的真實性、合法性和合理性進行審查，如實反映維修資金的收支活動，并承擔相應責任。對不符合國家財經(jīng)法規(guī)和本市商品住宅維修資金管

3、理規(guī)定的原始憑證，不予入帳；對于損害業(yè)主正當權益的行為，應向業(yè)主委員會提出改正建議，若業(yè)主委員會不接受或不完全接受的，應當及時向全體業(yè)主和政府主管部門報告有關情況。2、乙方應根據(jù)相關財務會計法規(guī)和本市商品住宅維修資金管理規(guī)定設置會計科目，進行會計核算。對日常維修資金收支按季結算并分攤到戶，對大修和專項修理項目按次或按項結算并分攤到戶。按期編制商品住宅維修資金收支報表和分析報告。每半年張榜公布一次財務分析及收支明細帳。3、乙方按月對現(xiàn)金、銀行日記帳與總帳進行核對；不定期盤點庫存現(xiàn)金和有價證券，并進行帳、實核對。4、乙方必須加強對工作人員的培訓，熟悉維修資金管理與使用法規(guī)，遵守執(zhí)業(yè)規(guī)范，確保代理記帳質量。5、對所代理記帳的記帳憑證，應專人負責，分戶編號、每月終了裝訂成冊；帳簿、報表應分戶整理、分類排列登記，集中建檔保管、并遵照會計檔案保管規(guī)定處理6、乙方負責保管代理記帳期間的全部會計檔案。本合同終止之日起一日內(nèi)，乙方應將代理記帳期間的全部會計檔案移交給甲方，并辦理交接手續(xù)。7、乙方應當接受業(yè)主及業(yè)主委員會對維修資金收支業(yè)務的咨詢，對業(yè)主或業(yè)主委員會提出的疑義負有解釋義務。8、乙方對在執(zhí)行業(yè)務中知悉的商業(yè)秘密，負有保密義務。第四條代理記帳