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文檔簡介
1、深交易所資產(chǎn)支持證券 全價交易貼現(xiàn)國債利率可根據(jù)每百元面值貼現(xiàn)國債的發(fā)行價和貼現(xiàn)國債的期限計算出來,計算公式是:利率=(面值-發(fā)行價)/(發(fā)行價×期限)×100%如投資者以70元的發(fā)行價格認購了面值為100元的5年期國債,那么,在5年到期后,投資者可兌付到100元的現(xiàn)金,其中30元的差價即為國債的利息,年息平均為8.57%,即:(100-70)÷(70×5)×100%=8.57%。貼現(xiàn)國債又稱貼息發(fā)行國債,指國債券面上不附有息票,發(fā)行時按規(guī)定的折扣率,以低于債券面值的價格發(fā)行,到期按面值支付本息的國債。從利息支付方式來看,貼現(xiàn)國債以低于面額的價
2、格發(fā)行,可以看作是利息預付,因而又可稱為利息預付債券。貼現(xiàn)國債的發(fā)行價格與其面值的差額即為債券的利息。無TA情況下:分級基金結(jié)轉(zhuǎn)損益默認按分級實收資本/總的實收資本比較進行權(quán)益結(jié)轉(zhuǎn),并且比例始終不變有TA情況下A級T日結(jié)轉(zhuǎn)金額:(A級T-1日實收資本+T日申購-T日贖回)/(總的T-1實收資本+T日申購-T日贖回)*(收入?yún)R總之和-費用匯總之和)債券偏離度:(市值-成本)/成本偏離度是指實際數(shù)據(jù)與目標數(shù)據(jù)相差的絕對值所占目標數(shù)據(jù)的比重;公式:|A-X|/AA:目標數(shù)據(jù) X:實際數(shù)據(jù)持倉對賬需要用到的外部文件?上海的證券余額 深圳的對賬庫基金本日收益指標項數(shù)據(jù)為0(大多結(jié)轉(zhuǎn)當日,但也有結(jié)轉(zhuǎn)前一日
3、的情況)答:貨幣基金需設(shè)置利潤結(jié)轉(zhuǎn),有收益分配_應付收益結(jié)轉(zhuǎn)憑證才可以統(tǒng)計出本日收益數(shù)據(jù)貨幣基金七日收益率公式?七日年化收益率,是貨幣基金最近7日的平均收益水平,進行年化以后得出的數(shù)據(jù);七日年化收益率是貨幣基金過去七天每萬份基金份額凈收益折合成的年收益率。答:單利:(前6天萬份收益合計+T日萬份收益) /7*365/10000*100% 復利:7日年化收益率是以每日每萬份收益與本金和(單位為萬)的七日乘積的(365/7)次方,每日收益與本金和為Y1、Y2、Y3、Y4、Y5、Y6、Y7,七日年化收益率公式為: (Y1*Y2*Y3*Y4*Y5*Y6*Y7)(365/7)/10000*100%貨幣基
4、金萬分收益怎么計算?901基金本日收益 :本日收益,根據(jù)日期范圍統(tǒng)計憑證“收益分配-應付收益"科目發(fā)生合計 憑證表關(guān)聯(lián)科目表取值,日結(jié)的就是復利的,月結(jié)的是單利的答: 902每萬份基金收益:1、日結(jié)且結(jié)轉(zhuǎn)應付收益 = 901本日收益/(當日實收資余額-901本日收益)*100002、第一種情況之外的情況 = 901本日收益/當日實收資本*10000上交所企業(yè)債采用凈價交易、全價公式凈價交易全價計算傭金:round((成交金額+round(成交數(shù)量*每百元利息*10,4))*費率*折扣,2)全價計算:成交金額*費率*折扣1:企業(yè)債券計提利息的公式?ROUND(ROUND(票面利率(稅前
5、/稅后)/ 365(365 或?qū)嶋H天數(shù))*(計息日-起息日+1),8)*數(shù)量,2)2:回購收益的計提公式?=ROUND(ROUND(回購成交價格*回購天數(shù)/360/100,10)*回購數(shù)量*1000,2) 上交所 round(回購成交價格*回購天數(shù)*回購數(shù)量/360/100,2)=round(回購成交價格*回購天數(shù)*回購數(shù)量/360,2) 原始數(shù)據(jù)查詢中回購成交價格(FCJJG)字段3:股票的移動加權(quán)平均算法是怎么算的?例如:當日買入股票一百股,每股十元,第二日該股票收市價十二元,賣出五十股。第三日收市價為十五元,又買入了一百五十股。第四日股票收市價為九元,賣出一百股,求最后成本。第一天:剩余
6、成本 100*10=1000.00元 100股 第二天:剩余成本 1000-(1000/100*50)=500.00元 50股估值增值(余額)(12-10)*50=100 (市價-成本價)*數(shù)量=估值增值 當天計估增=N天估值增值-(N-1)天估值增值第三天:剩余成本 150*15+500=2750.00元 200股估值增值(余額)2750/200=13.75 (15-13.75)*200=250第四天:剩余成本 2750-(2750/200*100)=1375.00元 100股估值增值(余額)9-13.75=-4.75 -4.75*100= -4754: 股票、債券、基金 每日估值有哪些是需
7、要重新根據(jù)行情重新計算的,如那些是要按收市價估,哪些是要按市值估,哪些是要按成本估值。一般情況有時如何估?股票:A股每日讀取行情,按照行情表中收市價估值。 新股:默認按照收市價估值,如果取不到收市價,則按照成本價進行估值。新股非公開發(fā)行采用鎖定期估值。債券:交易所債券每日讀取行情,按照行情表中收市價估值。 銀行間債券按照凈價加稅進行估值。 新債:默認按照收市價估值,如果取不到收市價,則按照成本價進行估值基金:每日讀取行情,按照行情表中收市價估值。場外基金:按照單位估值凈值進行估值。(個別組合特殊估值方式在系統(tǒng)中估值方式維護中維護)5:每百元債券當天應計利息計算公式.注:銀行間保留12位 交易所
8、保留8位= ROUND(ROUND(票面利率(稅前/稅后)/ 365(365 或?qū)嶋H天數(shù))*(計息日-起息日+1),8)*數(shù)量,2) ROUND(ROUND(票面利率(稅前/稅后)/ 365(365 或?qū)嶋H天數(shù))*(計息日-起息日),8)*數(shù)量,2)6:貨幣基金萬分收益計算公式。貨幣基金萬分收益率*份額/10000=貨幣基金萬分收益貨幣基金萬分收益率*(份額+應收紅利余額)/10000=貨幣基金萬分收益 (日結(jié)型)周一萬分收益:(周五份額+周五應收紅利余額+周一萬分收益計提(周五確認的)/10000*萬分收益率周二計提周末的萬分收益: 周六=(周一的成本+紅利金額)/10000*周末平均收益率
9、 周日=(周一的成本+紅利金額+周六的紅利金額)/10000*周末平均收益率 注:周末平均收益率=收益率/2 7: 交易費用計算方式有哪三種方式?這三種計算方式都是如何計算的? 申請編號,證券編號,成交編號 申請編號是按照申請編號來匯總計算費用 證券編號是按照證券編號來匯總計算,正常就是總金額來計算 成交編號是唯一的,即按照每一筆交易來計算費用,最后每筆的費用相加。 深圳債券經(jīng)手費按成交金額計算,大于100W按10一筆,否則0.1 8: 選取上題的一種計算方式作為傭金的計算方式,舉例說明股票是如何計算傭金的。 假設(shè)買入股票,一共分為3筆,第一筆申請編號為A成交金額為J1,另外兩筆申請編號為B總
10、成交金額為J2,傭金費率為r1,則這次買入股票的傭金=ROUND(ROUND(J1*r1,2)+ROUND(J2*r1,2),2)9: 深交所企業(yè)債計提傭金方式分為凈價計算、全價計算和凈價加利息稅計算三種,這三種方式分別是如何計算的?傭金=金額J*傭金費率當計提傭金方式為凈價計算時,金額J為成交金額當計提傭金方式為全價計算時,金額J為成交金額+利息當計提傭金方式為凈價加利息稅時,金額J為成交金額+稅前利息-稅后利息10:非公開發(fā)行鎖定期行情估值價格計算方法?非公開發(fā)行股票的估值方式 FV = C + (P - C) * (D1 - Dr) / D1 FV為估值日該股票的估值價格 C為該股票的現(xiàn)
11、成本(鎖定期間有可能分紅要考慮在內(nèi)) P為該股票當日的收市價 D1為該股票鎖定期的交易天數(shù)(交易所交易天數(shù)) Dr為估值日至鎖定期結(jié)束日所含的交易所交易天數(shù)(不包含當前估值日)11:新股配售、增發(fā)、非公開發(fā)行有哪些區(qū)別?新股配售:就是針對機構(gòu)投資者的配售。股票發(fā)行時,將所需發(fā)行的股票分為兩個部分,一部分是公開在股票交易系統(tǒng)上發(fā)行,另一部分是分配給機構(gòu)投資者在股票交易系統(tǒng)以外購買,這部分就稱作網(wǎng)下配售。配股:配股是上市公司根據(jù)公司發(fā)展需要,依照有關(guān)法律規(guī)定和相應的程序,向原股東進一步發(fā)行新股、籌集資金的行為。投資者在執(zhí)行配股繳款前需清楚的了解上市公司發(fā)布的配股說明書。投資者在配股的股權(quán)登記日那天
12、收市清算后仍持有該支股票,則自動享有配股權(quán)利,無需辦理登記手續(xù)。中登公司(中國登記結(jié)算公司)會自動登記應有的所有登記在冊的股東的配股權(quán)限。上市公司原股東享有配股優(yōu)先權(quán),可自由選擇是否參與配股。若選擇參與,則必須在上市公司發(fā)布配股公告中配股繳款期內(nèi)參加配股,若過期不操作,即為放棄配股權(quán)利,不能補繳配股款參與配股。增發(fā):是股票增發(fā)的簡稱。股票增發(fā)配售是已上市的公司通過指定投資者(如大股東或機構(gòu)投資者)或全部投資者額外發(fā)行股份募集資金的融資方式,發(fā)行價格一般為發(fā)行前某一階段的平均價的某一比例。非公開發(fā)行:根據(jù)股票發(fā)行對象的不同,可以將股票發(fā)行方式分為非公開發(fā)行(Private placement)與
13、公開發(fā)行(Public offering)。前者只針對特定少數(shù)人進行股票發(fā)售,而不采取公開的勸募行為,因此也被稱為“私募”、“定向募集”等等;后者則是向不特定的發(fā)行對象發(fā)出廣泛的認購邀約。12:長期停牌股票停牌期間如何估值,至少兩種情況?公允價值的變動與昨日資產(chǎn)凈值占比大于0.25時按照指數(shù)行情進行估值,若不大于0.25時該證劵停牌日交易價格進行估值。13:什么時候可以開始核對期初數(shù)?和誰核對?產(chǎn)品成立時無需核對期初數(shù),只有在產(chǎn)品進行年或月結(jié)帳后,在下一個季度開始的第一天做帳時將第一天的期初數(shù)進行核對上一季度最后一天的余額表。14:上海債轉(zhuǎn)股的補差金額的處理債轉(zhuǎn)股補差金額=轉(zhuǎn)債面額*轉(zhuǎn)出數(shù)量-
14、round(轉(zhuǎn)債面額*轉(zhuǎn)出數(shù)量/轉(zhuǎn)股數(shù)量,2) *轉(zhuǎn)股數(shù)量 (轉(zhuǎn)債面額=100元)轉(zhuǎn)股價格=round(轉(zhuǎn)債面額*轉(zhuǎn)出數(shù)量/ 轉(zhuǎn)股數(shù)量,2)轉(zhuǎn)股差價=round(轉(zhuǎn)債面額*轉(zhuǎn)出數(shù)量-round(轉(zhuǎn)股價格*轉(zhuǎn)股數(shù)量,2),2)15: (股票)費用的憑證處理買入: 借:股票投資成本 (凈成交金額) 、 股票交易費用 (一級費用 + 應付傭金)貸:證券清算款 (凈成交金額 + 一級費用) 、 應付傭金 (傭金)賣出:借:證券清算款 (成交金額 - 一級費用) 、 股票交易費用 (一級費用 + 應付傭金)貸:股票投資成本(根據(jù)移動加權(quán)平均法計算) 、 應付傭金 (應付傭金) 、股票投資估值增值(估值增
15、值金額) 、 股票投資收益 (凈成交金額 賣出成本 估值增值金額)16:什么是結(jié)帳(年/月) 結(jié)帳:指本期內(nèi)所發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務全部登記入帳的基礎(chǔ)上,于會計期末按照規(guī)定的方法結(jié)算帳目,包括結(jié)計出本期發(fā)生額和期末余額,各收入和費用賬戶的余額都變成零,以便計算下一會計期間的凈損益。結(jié)賬過程包括編制結(jié)賬分錄,將結(jié)賬分錄記入日記帳并過賬等過程。產(chǎn)品在結(jié)帳后,于會計期末結(jié)計出的期末余額結(jié)轉(zhuǎn)為下一會計期初的期初數(shù),在核對時,將上一會計期期末的余額與下一會計期的期初進行核對。(核對期初數(shù)時核對為年期初數(shù))17:說明產(chǎn)品上線到下線流程 系統(tǒng):設(shè)置產(chǎn)品套帳規(guī)則,錄入產(chǎn)品基本、財務信息、輸入股東代碼、席位信息。設(shè)置相
16、應的交易費率,用戶權(quán)限管理,設(shè)置科目表,文件路徑設(shè)置。開始進行數(shù)據(jù)讀取 憑證處理 登帳 - 生成估值表 資產(chǎn)數(shù)據(jù)對賬 確認估值表(審核憑證) - 結(jié)帳 封帳 產(chǎn)品下線。18:銀行間企業(yè)債劵進行估值時如果采用收市價凈價加稅進行估值,應該如何進行計算估值價格。 收市價凈價加稅 = 收市價+【(稅前-稅后)/ 年實際天數(shù) * 計息天數(shù)】 18:什么是ETF基金,ETF基金和LOF基金的差異點是什么。ETF是一種特殊形式的開放式指數(shù)基金,它集封閉式基金可以上市交易、開放式基金可以自由申購或贖回、指數(shù)基金高度透明的投資管理等優(yōu)點于一身,克服了封閉式基金折價交易、開放式基金不能上市交易并且贖回壓力較大、主
17、動性投資缺乏市場擇機和擇股能力等缺陷,同時又最大限度地降低了投資者的交易成本。LOF和ETF的差異點:一、適用的基金類型不同 ETF主要是基于某一指數(shù)的被動性投資基金產(chǎn)品,而LOF雖然也采取了開放式基金在交易所上市的方式,但它不僅可以用于被動投資的基金產(chǎn)品,也可以用于經(jīng)濟投資的基金。 二、申購和贖回的標的不同 在申購和贖回時,ETF與投資者交換的是基金份額和"一藍子"股票,而LOF則是基金份額與投資者交換現(xiàn)金。19:核算系統(tǒng)3.5內(nèi)LOF基金轉(zhuǎn)封閉式基金的參數(shù)在系統(tǒng)的哪個地方?在什么情況下會用到?作用是什么?系統(tǒng)路徑:綜合處理è清算參數(shù)設(shè)置è深圳證券交易
18、所èLOF基金轉(zhuǎn)FBS基金清算的時候深交所15開頭的封閉式基金系統(tǒng)會默認為開放式基金,設(shè)置參數(shù)后系統(tǒng)會把該基金轉(zhuǎn)為FBS清算的時候證券表示才會顯示為FBS否則15開頭的基金系統(tǒng)一律清算成開放式基金20:在核算3.5系統(tǒng)中ETF基金交易各個交易所買入、認購時系統(tǒng)如何處理?分別從哪些原始文件讀取數(shù)據(jù)?認購和申購有哪些區(qū)別?Eft基金在認購的時候上交所系統(tǒng)會從過戶庫里面讀取交易數(shù)據(jù),只有在系統(tǒng)里面維護了ETF基金代碼認購代碼系統(tǒng)才會根據(jù)代碼匹配出認購數(shù)據(jù)否則清算成買入數(shù)據(jù),深交所系統(tǒng)在處理的時候會從證券發(fā)行庫里面讀取ETF基金的認購數(shù)據(jù)。OAEft基金買入的時候系統(tǒng)會在深交所回報庫上交所過
19、戶庫里面讀取買入的交易數(shù)據(jù)ob.一般情況下認購是不需要付傭金的。買入需要。認購是基金份額與投資者交換現(xiàn)金,申購是基金份額和"一藍子"股票交換過戶費用=成交金額*過戶費率1.債券溢折價的實質(zhì)? 系統(tǒng)債券投資溢、折價的常用計算公式?系統(tǒng)采用什么方法(百度獲知有直線法和實際利率法)2.應付債券溢、折價攤銷和應計利息怎樣記賬?債券溢折價實質(zhì)上是由于發(fā)行時市場利率和票面利率不相等造成的,市場利率低則溢價發(fā)行,市場利率高則折價發(fā)行。因此溢價的實質(zhì)是因為票面利率高于市場利率,后期多支付利息而購買者多支付的成本,其金額等于多支付利息的現(xiàn)值。同理,折價的實質(zhì)是由于票面利率低于市場利率,日后少
20、支付利息,購買者收到的補償,其金額等于少支付利息的現(xiàn)值。計算實際利率債券面值+債券溢價(-債券折價)=債券到期應收本金的貼現(xiàn)值+各期收取債券利息的貼現(xiàn)值。根據(jù)“試誤法”、“內(nèi)插法”可求得實際利率2年度終了計算利息并攤銷溢折價a.溢價購入(應收利息或應付利息)按票面利率計算的利息=票面值*票面利率(投資收益或在建工程或財務費用)按實際利率計算的利息=(債券面值+溢價-上期累積已攤銷的溢價)*實際利率應攤銷溢價=按票面利率計算的利息-按實際利率計算的利息按票面利率計算的利息借記“應收利息”科目按實際利率計算的利息貸記“投資收益”科目按應攤銷溢價貸記“長期債券投資溢價”科目注:最后一期計算應攤銷溢價時不再按上述公式計算,而直接用投資時的債券溢價總額減去以前各期已攤銷的溢價。這樣做的目的是為了調(diào)整計算時小數(shù)點保留位數(shù)造成的誤差,同時按實際利率計算的利息通過按票面利率計算的利息減去應攤銷的溢價可求得b.折價購入按票面利率計算的利息=票面價值*票面利率按實際利率計算的利息=(債券面值-債券折價+上一期累積已攤銷折價)
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