09國貿(mào)2 李偉坤 單證欺詐及防范

1、分類號： 2013 學校代碼： 12621 密 級： 學 號： 本科畢業(yè)論文（設計）題 目:國際貿(mào)易中單證欺詐及其預防淺析系別班級: 經(jīng)濟系09本國際經(jīng)濟與貿(mào)易（2）班專業(yè)方向: 國際經(jīng)濟與貿(mào)易 學 號: 學生姓名: 李偉坤 指導教師: 陶立新 提交日期： 2013 年 5 月內(nèi)容摘要本文從實際貿(mào)易進程出發(fā)，搜集各方面的典型單證，結(jié)合案例分析揭露不法分子單證欺詐的手段和行為，進而提出對應方向的預防措施，以便有效控制損失，維護國際貿(mào)易的良好秩序。關(guān)鍵詞：單證 單證欺詐 預防措施AbstractThis article proceeding from actual trading processe

2、s, gather the typical documents, combined with the case means to expose illegal document fraud. Then for analysis found that acts of fraud, prevention measures in the direction of your proposed on this basis, the effective loss of control, maintaining good order in international trade.Key words：Conc

3、ept Documents Document Fraud Preventive Measures目 錄一、外貿(mào)單證概述 1（一）外貿(mào)單證概念 1（二）外貿(mào)單證種類 1（三）外貿(mào)單證作用 2二、國際貿(mào)易中單證欺詐的概念及認知 3（一）單證欺詐概念 3（二）單證欺詐類型及危害 3（三）單證欺詐成因 6三、國際貿(mào)易中單證欺詐的預防措施 7（一）針對貿(mào)易雙方的預防措施 7（二）針對海事管理機構(gòu)的預防措施 8（三）針對銀行與貿(mào)易部門的預防措施 9（四）針對法律方面的預防措施 9四、結(jié)語 10參考文獻 11致謝國際貿(mào)易中單證欺詐及其預防淺析一、外貿(mào)單證概述 外貿(mào)單證是國際結(jié)算中應用的單據(jù)、文件與證書，由于

4、買賣雙方處于不同國家、地區(qū)，商品與貨幣不能簡單地直接交換，因而采用單證作為交換的憑證。貿(mào)易雙方在簽訂合同后，緊隨著備貨、裝運、結(jié)匯等各項流程都需要相應的單證繕制、處理、審核及交接，以滿足商業(yè)、運輸、銀行、保險、政府及相關(guān)貿(mào)易部門等的需求。研究國際貿(mào)易的單證欺詐，首先要了解外貿(mào)單證，清楚它的概念、種類、功能，才能更好地避免欺詐。 （一）外貿(mào)單證概念 外貿(mào)單證是國際結(jié)算中應用的單據(jù)、文書與證書。一般憑借這種文書來處理國際貨物的支付、運輸、保險、結(jié)匯等。因此規(guī)范繕制單證，充分做到“正確、完整、及時、簡潔”，才能保障國際貿(mào)易的正常有序進行。在國際貿(mào)易過程中，涉及面廣，環(huán)節(jié)眾多，除了合同雙方當事人外，還

5、涉及商業(yè)、金融、運輸、銀行、保險、政府等部門，各種中間商和代理商的存在也使得貿(mào)易環(huán)節(jié)更加復雜和不確定。單證無疑是國際貿(mào)易合同履行的基礎。而合同履行的進程，也體現(xiàn)貨物交接過程所涉及有關(guān)當事人的權(quán)責利益關(guān)系，單證就是重要的涉外法律文件。因而單證是國際貿(mào)易不可或缺的保障。 （二）外貿(mào)單證的種類 國際貿(mào)易的單證種類繁多，大體歸納為金融單證、商業(yè)單證、運輸保險單證和其它單證。國際貿(mào)易往來無論金額大小，單證都發(fā)揮著應有的作用。1.金融單證 金融單證主要有信用證、匯票、本票和支票等。 信用證是銀行應進口方的請求，開給出口方的一種保證付款的憑證。信用證的種類繁多，有跟單及光票，可否撤銷、保兌、轉(zhuǎn)讓的信用證，也

6、有即期、遠期、循環(huán)、對開、對背、預支和備用信用證之分。 匯票是出口方在貨物出運后，通過銀行開出的要求進口方支付貨款的憑證。本票是出票人簽發(fā)的書面協(xié)議，承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給持票人的票據(jù)。支票是出票人簽發(fā)的票據(jù)，委托辦理支票存款業(yè)務的銀行或者其他金融機構(gòu)在見票時無條件支付確定的金額給持票人。 2.商業(yè)單證 商業(yè)單證主要有發(fā)票、裝箱單、重量單、產(chǎn)地證明書和檢驗證明書等。 發(fā)票是指在購銷商品、提供勞務或接受勞務、服務以及從事其他經(jīng)營活動中，賣方提供給買方的收付款書面證明。發(fā)票主要有形式發(fā)票、商業(yè)發(fā)票、海關(guān)發(fā)票、領(lǐng)事發(fā)票等。形式發(fā)票是出口商在銷售貨物時，為了使進口商預算進口貨物的價格，

7、及時向本國部門申請進口許可證和外匯，假定交易已經(jīng)成立的一種估計性質(zhì)的貨運清單。商業(yè)發(fā)票是出口商開給進口商的有關(guān)商品價格、規(guī)格、數(shù)量、金額、包裝等說明具體信息的發(fā)貨清單。海關(guān)發(fā)票是出口商應進口國海關(guān)要求出具的一種單據(jù)，格式一般有進口國海關(guān)統(tǒng)一制定并提供，主要用于進口國海關(guān)統(tǒng)計、核實原產(chǎn)地、查核進口商品價格等。領(lǐng)事發(fā)票是出口商根據(jù)進口國駐在出口地領(lǐng)事所提供的特定格式填制并經(jīng)領(lǐng)事簽證的一種特別印就的發(fā)票，主要用于防止外國商品的低價傾銷，有助于貨物順利通關(guān)，同時用作進口稅計算的依據(jù)。 裝箱單和重量單都是商業(yè)發(fā)票的補充資料，內(nèi)容對商品作詳盡完備的說明。裝箱單是列明每批貨物的情況，重量單是列明每件貨物的重

8、量。 產(chǎn)地證明書是用于證明貨物原產(chǎn)地的證件。 檢驗證明書是公正機構(gòu)或生產(chǎn)部門對出口商品的作質(zhì)量檢驗后所出具的證件。 3.運輸保險單證 運輸保險單據(jù)主要包括裝貨單、收貨單、海運提單、保險單等。 裝貨單是船公司或其代理人簽發(fā)給貨物托運人的通知船方裝貨的憑證。 收貨單則是當貨物裝船完畢后，由理貨員和船方大副會同簽字退還托運人的貨物收據(jù)。 海運提單是船方已收到貨物的正式收據(jù)，也是運輸合同的證明。 保險單是投保人與保險公司訂立保險合同的書面證明。保險單必須完整地記載保險合同雙方當事人的權(quán)利義務及責任。保險單記載的內(nèi)容是合同雙方履行的依據(jù)，保險單是保險合同成立的證明。 4.其它單證 進口商在外貿(mào)單證中，有

9、時除了要求提供金融、商業(yè)、運輸、保險的單證外，還要求一些其它單證。這些單證對于保障貿(mào)易的順利進行，也是不可忽視的，必須認真對待，按要求備齊。如：快遞收據(jù)、船籍證明、船程證明、船級證明、貨裝集裝箱船證明、班輪公會船員證明等等。 （三）外貿(mào)單證的作用 1.外貿(mào)單證是國際貿(mào)易合同履行的基礎 國際間的貨物買賣，無論是對外合同的履行，還是對內(nèi)各環(huán)節(jié)、各部門的銜接；無論是貨物的托運和交付，還是貨款的結(jié)算和支付，每個環(huán)節(jié)都要繕制相應的單據(jù)，以滿足企業(yè)、運輸、保險、海關(guān)、銀行及政府管理機構(gòu)等對外貿(mào)易工作上的需要。國際貿(mào)易合同的履行過程，實際上就是各種外貿(mào)單證的制作及流轉(zhuǎn)過程。外貿(mào)單證工作是外貿(mào)企業(yè)日常工作的一

10、部分，也是國際貨物買賣的一項基礎性工作。 2.外貿(mào)單證是國際結(jié)算的基本工具 國際間的商品貿(mào)易,盡管買賣的標的是貨物,但在貨款的結(jié)算中,主要表現(xiàn)為單據(jù)的買賣。在貿(mào)易交付的過程中,“賣方憑單交貨,買方憑單付款”。在信用證結(jié)算方式下,各有關(guān)方面處理的是單據(jù),而不是有關(guān)的貨物；銀行審核單據(jù)表面的真實性，以決定其付款責任。國際海洋貨物運輸中，海運提單不僅是貨物的運輸單據(jù)，也是可以轉(zhuǎn)讓的物權(quán)憑證。國際貿(mào)易貨款的結(jié)算，外貿(mào)單證是十分重要的憑證。 3.外貿(mào)單證是重要的涉外法律文件 外貿(mào)單證貫穿于進出口貿(mào)易的全過程。它的繕制、流轉(zhuǎn)、交換和使用，不僅反映合同履行的進程，也體現(xiàn)貨物交接過程中所涉及的有關(guān)當事人如出口

11、商與進口商、承運人與托運人、保險人與被保險人、銀行與客戶、海關(guān)與進出關(guān)境人、商檢機構(gòu)與委托人之間的權(quán)責利益關(guān)系等。當發(fā)生爭議時，外貿(mào)單證又是處理國際貿(mào)易索賠和理陪的依據(jù)?？梢姡赓Q(mào)單證是一項重要的涉外法律文件。 4.外貿(mào)單證是實現(xiàn)企業(yè)利益的重要保障 外貿(mào)單證是維系國際貨物買賣各方當事人權(quán)利和義務的憑證，與外貿(mào)企業(yè)的自身利益緊切相關(guān)。如果單證管理工作出現(xiàn)差錯，不能及時發(fā)貨交單，以致客戶遲延付款造成利息損失或者單證本身出現(xiàn)差錯，致使客戶或銀行換單、退單，甚至拒絕付款，這都將會給企業(yè)帶來一定的經(jīng)濟損失。因此外貿(mào)單證工作是外貿(mào)企業(yè)經(jīng)營成果得以實現(xiàn)、經(jīng)濟效益得以提高的重要保障。二、國際貿(mào)易中單證欺詐的概

12、念及認知 （一）單證欺詐的概念隨著國際貿(mào)易自由化的不斷加深，貿(mào)易往來日益頻繁，其中交錯的資金財產(chǎn)也相應累加，這就不免引來眾多不法分子，國際貿(mào)易詐騙也就變得愈演愈烈。而單證欺詐是國際貿(mào)易欺詐的主要形式之一，是不法分子常常利用到的細節(jié)。我們通過認識了解單證欺詐的各種形式及成因，從中找出警醒我們的細節(jié)。 （二）單證欺詐的類型及危害 單證詐騙可以大致分為：（1）倒簽提單；（2）預借提單；（3）賣方向承運人出具保函，領(lǐng)取清潔提單；（4）以假提單騙走貨款；（5）以假貨冒充真貨，以次貨冒充好貨；（6）盜用空白提單或以假提單冒領(lǐng)提貨；（7）偽造信用證；（8）涂改信用證；（9）軟條款陷阱；（10）保險欺詐。（1

13、） 倒簽提單。倒簽提單是當貨物由于實際裝船日期遲于信用證規(guī)定的裝運日期時，承運人經(jīng)托運人請求并接受其出具的保函后，在提單上仍按信用證規(guī)定的裝運日期填寫，這種行為稱作“倒簽”，經(jīng)倒簽的提單稱為“倒簽提單”。案例：某外貿(mào)公司A與外國B公司簽訂了一個國際貨物買賣合同。根據(jù)買方的信用證規(guī)定，裝船日期為6月10日。因A公司不能及時備貨，以至該信用證項下的貨物未能在合同規(guī)定的裝船日期裝運。一直到6月20日才裝上船。A公司為了使提單符合信用證的要求以保證安全收匯，請求承運人在提單上填寫信用證規(guī)定的裝船日期。B公司收到提單后發(fā)現(xiàn)可疑，經(jīng)查實甲公司提交的提單是倒簽提單。B公司即以A公司違反合同要求索賠。在信用證

14、交易中，倒簽提單還往往會引起買方與銀行之間的糾紛。如，有一份國際貨物買賣合同規(guī)定的裝船期限是6月份。后來賣方憑單據(jù)要求銀行付款，單據(jù)包括6月30日裝船的提單。銀行審核確認單據(jù)表面上與信用證要求相符后，支付貨款。但是買方收到單據(jù)后，經(jīng)查詢發(fā)現(xiàn)貨物的實際裝船日期是7月3日，提單的日期是倒簽的。因此，買方拒絕付款贖單，與銀行發(fā)生了糾紛。（2） 預借提單。由于信用證規(guī)定的裝船日期已到，貨主因故未能及時裝船或尚未裝船，托運人就要求承運人先行簽發(fā)已裝船提單以便結(jié)匯。這種提單稱為“預借提單”。案例：A公司向外國出口白菜10公噸，原定裝B貨輪，由于信用證即將到期，該公司向外運公司預借提單，并向銀行議付了貨款。

15、但事后B貨輪未能按時到達裝貨港口，該貨改裝其他輪船，造成十分被動麻煩的狀況。最后A公司只能請求議付行請開證行用新提單換取舊提單，并由A方公司補償開證行由此而產(chǎn)生的包括利息在內(nèi)的費用。這個案子雖然在危險中得以解決，但對外造成一定的不良聲譽。（3） 賣方向承運人出具保函，領(lǐng)取清潔提單。有時候船方經(jīng)查貨，發(fā)現(xiàn)貨物包裝破損，而且有可能影響貨物質(zhì)量或明知貨物數(shù)量、質(zhì)量有問題卻憑發(fā)貨人的擔保函而簽發(fā)清潔提單。案例：有一批橙汁100箱，出口裝運時，船方發(fā)現(xiàn)收貨單上已批注包裝箱“破舊易損”，并有幾箱有滲漏的情況，船方要在提單上加批注。托運人提供了保函，才獲取了清潔提單。這種非法保函，不僅對第三者無效，而且在承

16、、托運人之間也不起作用。當買方發(fā)現(xiàn)并提出索賠時，承運人進行了賠付卻無法追償。爭議持續(xù)，托運人借保函有約束力而賴賬，影響了各當事人之間的關(guān)系，不利于貿(mào)易發(fā)展。（4） 以假提單騙走貨款。有的不法分子，假裝出口，其實根本沒有把貨物裝船，偽造提單、發(fā)票、保險單、裝箱單等，鉆跟單信用證統(tǒng)一慣例的空子，單據(jù)表面上與信用證一致，向議付行、開證行騙走貨款。有的國際詐騙團伙是一群“演員”，設置兩塊牌子，一塊是出口公司牌子，一塊是運輸公司牌子，兩者結(jié)合，毫不費力地偽造提單等從而騙取巨額貨款。案例：在1985年，意大利詐騙集團用這種方式連續(xù)詐騙中國浙江溫州四個鋼材公司。這個集團掛兩個牌子，一個是鋼鐵貿(mào)易公司（中間商

17、），另一個是船務公司承運人，利用這兩個公司的身份偽造提單及其他單據(jù)，偽造租用意大利某航運公司的“歐洲快車”號輪承運，騙取買方1400萬多美元。由于提單及其他單據(jù)全是假的，貨物根本沒有裝船，保險公司不承擔責任，買方無法向保險公司索賠，巨額損失難以追回。（5） 以假貨冒充真貨，以次貨冒充好貨。案例：A公司與制造商B公司簽訂了合同，購買30000部能正常使用，并附有制造商擔保的手機。合同規(guī)定，A要以不可撤銷的信用證支付。A公司請求C銀行開立了信用證，保證在收到30000部手機的報價金和清潔提單（附有制造商擔保書）時，承付貨款。不久A公司取得30000部手機的提單，而且載明貨物具有正常功能，并附有制造

18、商的擔保。A 公司按照信用證規(guī)定付了款，但當他們開箱驗貨時，卻發(fā)現(xiàn)裝載的貨物是被用過的甚至不使用的貨物。（6） 盜用空白提單或以假提單冒領(lǐng)貨物。案例：某公司有批服裝，在A國港口裝貨，由B貨輪運至C國，使用信用證支付貨款。由于買方中有一騙子，他偷竊到了一份B貨輪經(jīng)營的空白提單，并蓋上事先偽造好的印章，在沒有向銀行付款的情況下，在C國港務局提走了貨。（7） 偽造信用證。偽造信用證是買方欺詐賣方的一種常用手段。通常會套用使用多年的信用證舊格式，引誘出口公司發(fā)貨，騙取貨物。案例：中國銀行某分行曾于某年9月收到香港一家銀行來電，詢問該銀行是否于同年3月開出過第XXX號金額為10000000元的信用證，該

19、證的開證人為某進出口公司，受益人為香港某公司。該行經(jīng)查閱案卷并立即回電說明未開此證，同時向這家香港銀行索取影印文件，發(fā)現(xiàn)該文件是使用多年的舊格式，開證人名稱被改。并且簽字與當年9月版印簽不符，據(jù)此該行確認此證屬于偽造。（8） 涂改信用證。涂改信用證詐騙是指不法分子將已過期或失效的信用證進行刻意涂改，變更原證金額、裝運期、有效期以及受益人名稱等，直接郵寄或者當面交托受益人，騙取出口貨物或銀行融資。案例：某外貿(mào)公司收到一份由香港商家給的信開信用證，金額為500萬美元。請當?shù)劂y行審核后，發(fā)覺該證的金額、裝箱期、有效期及受益人名稱均有明顯的涂改痕跡，這提醒受益人注意已經(jīng)受騙上當了。前往開證行查詢，最終

20、確實此證是經(jīng)香港商家涂改，交給該公司的，企圖以此要求銀行兌付其500萬美元的信用證，招搖撞騙不法錢財。（9） 軟條款陷阱。軟條款陷阱詐騙是指詐騙分子要求開證行開出主動權(quán)完全掌握在開征申請人手中，制約受益人且隨時可解除付款責任條款的信用證，其實質(zhì)就是變相的可撤銷信用證，以此欺騙公司和銀行。案例：我國某貿(mào)易公司與法國某企業(yè)簽訂了銷往美國的礦石合同，總金額高達2000萬美元，買方通過美國某銀行開出了合同下的第一筆信用證，金額為200萬美元。信用證規(guī)定：“貨物只在收到申請人指定船名的裝運通知后裝運，而該裝運通知將由開證行以信用證修改書的方式隨后發(fā)出”。該貿(mào)易公司收到信用證后，就將質(zhì)保金300萬元人民幣

21、付給了買方代表。裝船前，買方代表前來驗貨，以貨物質(zhì)量不合格為由，拒簽裝運通知，致使貨物滯留產(chǎn)地，該貿(mào)易公司無法發(fā)貨收匯，造成不小損失。（10） 保險欺詐。保險欺詐是指受益人虛構(gòu)保險標的、故意制造或偽造保險事故等方式，企圖騙取保險賠償?shù)男袨?。?jīng)典案例：70年代末，正是石油短缺的時期，一群不法分子用一條名為“SALEM”的油輪裝運了近20萬噸原油由科威特開往意大利。這批貨本來是科威特賣給意大利一家石油公司的，但在離南非不遠的海上，該輪船改變了航向，并將船名改為“LEMA”駛向南非，并以4500萬美元的價格將原油卸下，賣給南非政府。之后打滿壓艙水，像滿載石油一樣開出南非，并將船名又改回“SALEM”

22、，再往前開，開到尼日利亞水較深的地方，把船沉沒海中，算是船貨全損。當時來救的是一條英國船，船長很精明，馬上發(fā)現(xiàn)了幾處可疑：一是當時海上風平浪靜；二是滿載石油的輪船沉入海中卻沒有石油漏出；三是救生艇開過來救人時，船員的行李捆得好好的，根本不像逃難的樣子。于是這位英國船長馬上發(fā)電傳給保險公司，說明情況。保險公司派人到事發(fā)海域及對船員和輪船進行調(diào)查，很快查明是詐騙。該案的船貨損失達6400萬美元，在當時已是相當高的數(shù)額了。 （三）單證欺詐的成因 單證欺詐的成因，可大致歸納為：（1）單證本身存在一定缺陷；（2）鉆銀行信用證的漏洞；（3）國家間缺乏積極有效的合作；（4）受害人放松了警惕。（1） 單證本身

23、存在一定缺陷。例如，提單制度本身存在缺陷。根據(jù)海牙規(guī)則 的規(guī)定,承運人只對貨物的表面狀況負責。這樣就為賣方交付貨物時以少充多、以劣充優(yōu)、以假充真提供了方便。另外,在有的國家還可以利用保函獲得清潔提單。一般說來,貨物裝船時,承運人要對貨物表面狀況進行檢查,一旦發(fā)現(xiàn)貨物有破損或包裝不良,承運人就會在提單上加批注,以證明貨物的上述瑕疵在裝船時即已存在,這樣的提單就是“不清潔提單”，不清潔提單表明賣方交貨與合同不符。因此,除非買方授權(quán),否則銀行對這種提單就會拒付貨款。在這種情況下,賣方為了獲取清潔提單以利安全收匯,就會向承運人提交書面保證,聲明一旦買方就該項瑕疵提出索賠,將由賣方負責,這實際上掩蓋了貨

24、物瑕疵,必然留下隱患。（2） 鉆銀行信用證的漏洞。根據(jù)跟單信用證統(tǒng)一慣例的規(guī)定,銀行只負責驗證單（3） 據(jù)表面上是否與信用證相符,而不是與單據(jù)有關(guān)的貨物、服務及其它行為。對于單據(jù)的形式、完整性、準確性、真?zhèn)涡曰蚍尚ЯΦ葎t概不負責；對于國際貨物買賣合同履行中有關(guān)的事情,如貨物數(shù)量、質(zhì)量、價值、狀況等,發(fā)貨人、承運人、收貨人等的誠信、清償能力、信譽等也概不負責。從規(guī)定可知，信用證是憑單付款，只要受益人或其指定的人提交表面上完全符合信用證規(guī)定的單證，開證行就有義務付款。這樣一來, 就為一些不法分子進行單證詐騙制造了可乘之機。（4） 國家間缺乏積極有效的合作。國際貿(mào)易的單證欺詐是超越國界的犯罪，要制

25、裁和打擊欺詐者會面臨司法管轄、證據(jù)收集、政治因素等方面的限制，因而時常難以追究。當前國際上缺少一個具有普遍共識的實質(zhì)性國際條約以使各國聯(lián)合起來，對這樣的詐騙行為進行有效的處理。（5） 受害人放松了警惕。受害人往往受限于貿(mào)易知識、貿(mào)易經(jīng)驗或缺少警惕、疏忽、麻痹、輕信等不謹慎的行為，直至損失了才恍悟過來，可為時已晚。因而需要慎重選擇貿(mào)易伙伴，誠信可靠的貿(mào)易伙伴，也是規(guī)避風險、減少損失的重要保障。三、國際貿(mào)易中單證欺詐的預防措施 （一）針對貿(mào)易雙方的預防措施（1） 貿(mào)易雙方要提高自身素質(zhì)及防范欺詐意識。全面掌握國際貿(mào)易基本知識，不斷提高基本貿(mào)易素質(zhì)及提升防止欺詐的貿(mào)易意識，逐步積累國際貿(mào)易經(jīng)驗，及時

26、了解各國的貿(mào)易政策、法律的變化，關(guān)注世界市場的新動態(tài)，為預防詐騙打下堅實的基礎。（2） 各個出口商應當及時備妥貨物，誠信經(jīng)營。出口商應當在出貨前準備好貨物，盡量預留一定的時間以應對眾多不確定因素。當無法確定按期裝船時，出口商應向進口商如實說明情況，切不可存有僥幸心理而采取倒簽提單的欺詐方式來處理。（3） 熟悉國際貿(mào)易中的單證特征，善于辨別其真?zhèn)?。大多?shù)偽造單據(jù)是十分粗糙的，之所以能蒙混過關(guān)往往是由于審單人員不夠仔細，以及單證知識和經(jīng)驗的不足。偽造單據(jù)內(nèi)容常見的漏洞有：偽造公司名稱。如：英國公司的結(jié)尾是沒有LTD標志的，而某些偽造者卻不知道這一點。偽造地址、電話、電傳號碼。可用電話、電傳加以證實

27、其真?zhèn)?。?nèi)容有明顯的疏忽。如：有時貨物數(shù)量超過了載運船只的負荷量；有時所述的商品不適宜用提單所述的船只裝運；有時貨物總和與各項所加之和不符等等。在審核單據(jù)中如發(fā)現(xiàn)疑點，要及時提出，通過有關(guān)機構(gòu)部門進一步查明。如對船只、貨物、航程等情況有所懷疑，可以通過國際海事局聯(lián)系調(diào)查。假單據(jù)畢竟是極少數(shù)，偽造者在冒著極大風險的情況下，一般是從大宗交易著手。因此，我們對大額單據(jù)更（4） 需提高警惕，避免假單據(jù)蒙混過關(guān)而造成不必要的巨大損失。（5） 謹慎審核信用證的條款。信用證是以合同為基礎而開立的，是保障受益人的利益的證明。對信用證進行審查，需要明確條款是否與合同相符、是否有不利于受益人的款項等，應及時提出，

28、要求對方改正，避免軟條款或單證不符等陷阱。修改后的信用證也需要仔細認真的審查。為了提高審單的質(zhì)量，單證人員需要具備國際貿(mào)易的基本常識、掌握并靈活運用國際貿(mào)易進出口的基本知識、熟悉國際貿(mào)易地理及港口的相關(guān)裝運情況、清楚各國相關(guān)貿(mào)易法律法規(guī)等。（6） 謹慎調(diào)查對方的資信。不要輕信他人，清楚了解對方是合作的保障，也是為了更好地合作。（7） 出口商對貨物的出口情況要盡量保密，防止給不法分子偽造提單的機會。（8） 出口商可以考慮由一家有信用的國際銀行開具履約保證書。如：出口商違約時，可以根據(jù)擔保條款向擔保銀行提出索賠。（9） 不法分子往往資本有限，注冊資金很少，或者詐騙完成后“宣布破產(chǎn)”或者消失。在交易

29、之前，應向開戶銀行、商會等咨詢交易對象的資信狀況，謹慎對待資信不良或無法查詢的新老客戶。（10） 盡量不要通過中間商，減少不必要的中間環(huán)節(jié)。中間環(huán)節(jié)增多，不僅無形中提高了商品成本，也徒然增加了不確定因素，即增大了貿(mào)易風險。 （二）針對海事管理機構(gòu)的預防措施（1） 保證裝運的貨物是合同簽訂的貨物，防止以假充真、以次充好，確定貨物已裝船，并要求有聲譽的檢驗公司簽發(fā)裝船證書，實施裝船預檢、監(jiān)裝等。（2） 采用新型印刷方法，更新提單格式，制造不易偽造的提單，同時控制其流通，這樣可以更加有效杜絕單證詐騙。（3） 追加承運人責任，預防或進一步杜絕倒簽提單。（4） 及時查處有不良記錄的承運人，提醒其提高信譽

30、度，有嚴重不良記錄的予以停運等。 （三）針對銀行與貿(mào)易部門的預防措施（1）做好客戶咨詢服務工作。銀行要及時將各方面的反饋信息提供給客戶，當好客戶的參謀。收到來證時，要協(xié)助受益人認真審查支付條款和其它不利于我方的不公平條款，并及時向有關(guān)部門提出修改意見。（2） 嚴格審查有業(yè)務往來的銀行資信。仔細核查信用證，并對開證行、償付行以及保兌行資信情況進行嚴格的審查后，確保來證的真實性、合法性和可靠性，最后才決定是否接受來證或者采取必需的安全措施后才接受來證。（3） 審查單證的真?zhèn)危瑢彶闃I(yè)務是否實際存在，以及審查進出口商的資金狀況等。這雖然加大了銀行的工作量，卻能夠有效的預防詐騙。（4） 及時調(diào)查貨輪航程。實踐證明，及時了