商業(yè)銀行介入出口黃金制品業(yè)務(wù)準(zhǔn)入條件分析

1、商業(yè)銀行介入出口黃金制品業(yè)務(wù)準(zhǔn)入條件分析（一）國內(nèi)商業(yè)銀行參與實(shí)物黃金業(yè)務(wù)的動因分析2003 年 5 月央行停止執(zhí)行包括黃金制品生產(chǎn)、加工、批發(fā)、零售業(yè)務(wù)在內(nèi)的 26 項(xiàng)行政審批項(xiàng)目，標(biāo)志著黃金、白銀等貴金屬及其制品從治理體制上實(shí)現(xiàn)了市場的全面開放。而現(xiàn)在進(jìn)出口限制的放寬，更將極大地促進(jìn)我國黃金交易和消費(fèi)量的上升。2004年 9月，央行行長周小川在上海的一個國際貴金屬論壇上表示，中國的黃金市場總體上仍是一個相對封閉的市場，要緊存在三個咨詢題，黃金還不能實(shí)現(xiàn)自由的進(jìn)出口即是其中之一，央行下一步將對這些咨詢題進(jìn)行研究解決。就在周發(fā)表講話的 5 個月前， 2004年 4 月，中國對施行了10年的中華

2、人民共和國對外貿(mào)易法進(jìn)行了修訂，實(shí)行多年的對外貿(mào)易專營格局被打破。新法規(guī)定，只要依法辦理工商登記或者其他執(zhí)業(yè)手續(xù)的法人、其他組織或個人到對外貿(mào)易主管部門或其托付機(jī)構(gòu)辦理備案登記，即能夠辦理進(jìn)出口業(yè)務(wù)，海關(guān)將憑其備案登記辦理相應(yīng)報關(guān)驗(yàn)放手續(xù)。商業(yè)銀行要緊把黃金進(jìn)出口當(dāng)作金融資產(chǎn)來運(yùn)作，通過開展各項(xiàng)黃金業(yè)務(wù)，諸如黃金租賃、黃金貸款、并到國際黃金期貨市場上投資，來實(shí)現(xiàn)綜合收益。（二）商業(yè)銀行申請進(jìn)出口黃金制品業(yè)務(wù)的條件2005 年 12 月 20 日，中國人民銀行網(wǎng)站上公布了黃金制品進(jìn)出口治理方法征求意見稿。據(jù)規(guī)定，注冊資本在3000 萬以上的企業(yè)均可申請進(jìn)出口黃金制品。意見稿規(guī)定經(jīng)營黃金制品進(jìn)出口

3、的申請人條件：1 經(jīng)工商行政治理部門注冊登記，具有企業(yè)法人資格；2注冊資本金不得低于 3000萬元人民幣；3申請進(jìn)出口的黃金制品為正常生產(chǎn)、經(jīng)營所需；4依法取得中華人民共和國進(jìn)出口企業(yè)資格證書或已依法辦理對外貿(mào)易經(jīng)營者備案登記手續(xù)；5近二年沒有重大違法、違規(guī)行為；6中國人民銀行規(guī)定的其他條件；7中華人民共和國境內(nèi)自然人、法人和其他組織因捐贈、遺產(chǎn)繼承等需要進(jìn)出口黃金制品的除外。（三）商業(yè)銀行申請進(jìn)出口黃金制品業(yè)務(wù)的流程申請經(jīng)營黃金制品進(jìn)出口的企業(yè)要提交的材料：1 書面申請報告，講明黃金制品純度、用途、數(shù)量、重量、規(guī)格、進(jìn)出口口岸等內(nèi)容；2 企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照 ；3 企業(yè)組織機(jī)構(gòu)代碼證 ；4法定驗(yàn)

4、資機(jī)構(gòu)出具的驗(yàn)資證明；5 中華人民共和國進(jìn)出口企業(yè)資格證書或?qū)ν赓Q(mào)易經(jīng)營者備案登記表 ；6 黃金制品進(jìn)出口合同及中國人民銀行需要的其他材料。申請出口黃金制品的企業(yè)，除需提交上述材料外，還需提交黃金原料的銷售發(fā)票、增值稅發(fā)票。（四）商業(yè)銀行經(jīng)營黃金制品業(yè)務(wù)的其他要緊規(guī)定1 黃金制品進(jìn)出口治理方法意見稿其他規(guī)定黃金制品進(jìn)出口治理方法意見稿還明確提到對申請將實(shí)行“一事一批”的治理模式。 意見稿規(guī)定，央行的各分支機(jī)構(gòu)為申請的受理機(jī)構(gòu)和審批機(jī)構(gòu)，并將按照一事一批的原則進(jìn)行審核。符合條件的，審批機(jī)關(guān)將依法為其辦理進(jìn)出口許可證。申請人據(jù)此證15 個工作日內(nèi)到海關(guān)辦理進(jìn)出口手續(xù)。該意見稿第 6 條最后一款規(guī)定

5、：出口黃金制品除了提交書面申請報告、 企業(yè)法營業(yè)執(zhí)照 、 對外貿(mào)易經(jīng)營者備案登記表 、黃金制品進(jìn)出口合同等材料外，還必須提交黃金原料的銷售發(fā)票、增值稅發(fā)票。央行一面放開進(jìn)出口權(quán)，一面又加大監(jiān)管，顯示央行正在對外開釋“藏金于民”信號。2 國家外匯治理局關(guān)于商業(yè)銀行辦理黃金進(jìn)出口收付匯及核銷業(yè)務(wù)有關(guān)咨詢題的通知規(guī)定按照中國人民銀行關(guān)于代理商業(yè)銀行辦理黃金進(jìn)出口業(yè)務(wù)的有關(guān)規(guī)定， 國家外匯治理局關(guān)于商業(yè)銀行辦理黃金進(jìn)出口收付匯及核銷業(yè)務(wù)有關(guān)咨詢題的通知為規(guī)范商業(yè)銀行進(jìn)出口黃金業(yè)務(wù)項(xiàng)下的收付匯及核銷行為：鑒于中國人民銀行代理商業(yè)銀行進(jìn)出口黃金業(yè)務(wù)的專門性，在中國人民銀行代理商業(yè)銀行進(jìn)出口黃金業(yè)務(wù)時，由托

6、付方即商業(yè)銀行辦理收付匯及核銷手續(xù)。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在每年度確定黃金進(jìn)出口打算并經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)后，持申請函和中國人民銀行批準(zhǔn)文件向國家外匯治理局申請黃金進(jìn)口項(xiàng)下的專項(xiàng)外匯額度。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在國家外匯治理局批準(zhǔn)的額度內(nèi)辦理黃金進(jìn)口項(xiàng)下購付匯業(yè)務(wù)，年度購付匯合計總額不得超過上述經(jīng)批準(zhǔn)的額度。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)憑貿(mào)易進(jìn)口付匯核銷單、報關(guān)單上經(jīng)營單位為“中國人民銀行” 的進(jìn)口物資報關(guān)單、 “中國人民銀行/代理商業(yè)銀行黃金進(jìn)、 出口憑證” 、合同或協(xié)議、交易確認(rèn)書及其他有關(guān)有效商業(yè)單證辦理黃金進(jìn)口對外購付匯手續(xù)。進(jìn)口付匯后，商業(yè)銀行須在30 個工作日內(nèi)持貿(mào)易進(jìn)口付匯核銷單、報關(guān)單上經(jīng)營單位為“中國人民銀行”的

7、進(jìn)口物資報關(guān)單（復(fù)印件） 、交易確認(rèn)書等有關(guān)單證到北京外匯治理部辦理進(jìn)口付匯核銷報審手續(xù)。商業(yè)銀行辦理黃金出口業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)由商業(yè)銀行指定核銷人員，憑人民銀行授權(quán)使用的“口岸電子執(zhí)法系統(tǒng)”企業(yè)操作員 IC 卡辦理出口收匯核銷單申領(lǐng)手續(xù)；憑“中國人民銀行/代理商業(yè)銀行黃金進(jìn)、出口憑證” 、出口物資報關(guān)單、出口收匯核銷單、出口合同或協(xié)議、收匯人為商業(yè)銀行的出口收匯核銷專用聯(lián)（如屬退運(yùn)物資，應(yīng)提供報關(guān)單上經(jīng)營單位為“中國人民銀行”的進(jìn)口物資報關(guān)單）辦理出口收匯核銷手續(xù)。商業(yè)銀行在辦理黃金進(jìn)出口收付匯業(yè)務(wù)時，應(yīng)將自身視為銀行客戶，并按照國際收支統(tǒng)計申報方法 、 國際收支統(tǒng)計申報方法實(shí)施細(xì)則和通過金融機(jī)構(gòu)進(jìn)

8、行國際收支統(tǒng)計申報的業(yè)務(wù)操作規(guī)程的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行國際收支統(tǒng)計申報。3 國家外匯治理局關(guān)于商業(yè)銀行辦理黃金進(jìn)出口收付匯及核銷業(yè)務(wù)有關(guān)咨詢題的補(bǔ)充通知規(guī)定為進(jìn)一步規(guī)范商業(yè)銀行黃金進(jìn)口付匯及核銷行為，簡化商業(yè)銀行黃金進(jìn)口付匯及核銷手續(xù)， 國家外匯治理局關(guān)于商業(yè)銀行辦理黃金進(jìn)出口收付匯及核銷業(yè)務(wù)有關(guān)咨詢題的補(bǔ)充通知中提出補(bǔ)充通知。商業(yè)銀行經(jīng)營黃金進(jìn)口業(yè)務(wù)中用以申請辦理購付匯及核銷手續(xù)的進(jìn)口物資報關(guān)單中的經(jīng)營單位名稱， 應(yīng)與 “中國人民銀行/代理商業(yè)銀行黃金進(jìn)、出口憑證”中的“中國人民銀行/代理商業(yè)銀行名稱”欄內(nèi)所填名稱一致。關(guān)于中國電子口岸系統(tǒng)中已存在進(jìn)口物資報關(guān)單電子底賬且已持有進(jìn)口物資報關(guān)單正本的，

9、經(jīng)營黃金進(jìn)口業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行應(yīng)憑進(jìn)口物資報關(guān)單、“中國人民銀行/代理商業(yè)銀行黃金進(jìn)、出口憑證（銀行付匯專用聯(lián)）” 、貿(mào)易進(jìn)口付匯核銷單、黃金交易確認(rèn)憑證及其他有關(guān)有效商業(yè)單據(jù)，按貨到匯款結(jié)算方式向外匯指定銀行申請辦理黃金進(jìn)口項(xiàng)下的購付匯。辦理黃金進(jìn)口售付匯業(yè)務(wù)的外匯指定銀行應(yīng)按有關(guān)規(guī)定辦理相應(yīng)進(jìn)口物資報關(guān)單電子底賬的核注、結(jié)案及進(jìn)口付匯核銷手續(xù)。在辦理黃金進(jìn)口購付匯時，關(guān)于暫無進(jìn)口物資報關(guān)單正本或暫無進(jìn)口物資報關(guān)單電子底賬的，經(jīng)營黃金進(jìn)口業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行應(yīng)憑進(jìn)口物資報關(guān)單復(fù)印件、 “中國人民銀行/代理商業(yè)銀行黃金進(jìn)、 出口憑證 （銀行付匯專用聯(lián)） ” 、貿(mào)易進(jìn)口付匯核銷單、黃金交易確認(rèn)憑證及其他有

10、關(guān)有效商業(yè)單據(jù)，向外匯指定銀行申請辦理黃金進(jìn)口項(xiàng)下的購付匯業(yè)務(wù)。貿(mào)易進(jìn)口付匯核銷單的“結(jié)算方式”應(yīng)填寫為“其他” ，交易附言應(yīng)注明“黃金進(jìn)口付匯” 。商業(yè)銀行在辦理黃金進(jìn)口購付匯時，如因價格變動造成實(shí)際付匯額與進(jìn)口物資報關(guān)單成交總價存在差額的，應(yīng)按交易確認(rèn)憑證上的實(shí)際黃金成交總價，憑本通知第三條規(guī)定的有效商業(yè)單證及差額情形講明函申請辦理購付匯業(yè)務(wù)。經(jīng)營黃金進(jìn)口業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行應(yīng)于付匯后 45 個工作日內(nèi)，按貿(mào)易進(jìn)口付匯核銷的有關(guān)規(guī)定，持貿(mào)易進(jìn)口付匯到貨核銷表、貿(mào)易進(jìn)口付匯核銷單、“中國人民銀行/代理商業(yè)銀行黃金進(jìn)、出口憑證（外匯局核銷專用聯(lián)）” 、進(jìn)口物資報關(guān)單 （核銷單上 “結(jié)算方式” 為貨到

11、匯款的， 可不提供此單據(jù)） 、電子口岸 IC 卡到所在地外匯局辦理進(jìn)口付匯核銷報審手續(xù)。外匯局按規(guī)定辦理進(jìn)口付匯核銷手續(xù)，并將相應(yīng)進(jìn)口物資報關(guān)單電子底賬核注、結(jié)案。（五）商業(yè)銀行經(jīng)營黃金制品業(yè)務(wù)的機(jī)會央行網(wǎng)站在2010 年 8 月 3 日公布了關(guān)于促進(jìn)黃金市場進(jìn)展的若干意見 ，要求進(jìn)一步完善黃金市場制度和有關(guān)政策，擴(kuò)大有進(jìn)出口黃金資格的商業(yè)銀行數(shù)量，拓寬黃金實(shí)物供給渠道，完善黃金市場外匯政策，推動黃金市場對外開放。 意見明確表示要擴(kuò)大有進(jìn)出口黃金資格的商業(yè)銀行數(shù)量，進(jìn)一步進(jìn)展黃金租借市場，拓寬黃金實(shí)物供給渠道，完善黃金市場外匯政策，推動黃金市場對外開放。按照意見 ，今后央行承諾商業(yè)銀行在沒有真

12、實(shí)貿(mào)易背景下，在境外對沖境內(nèi)黃金交易頭寸。要做好黃金市場融資服務(wù)，對符合黃金行業(yè)規(guī)劃和產(chǎn)業(yè)政策要求的大型企業(yè)。商業(yè)銀行要按照信貸原則擴(kuò)大授信額度。另外，還要重點(diǎn)支持大型黃金集團(tuán)的進(jìn)展和實(shí)施“走出去”戰(zhàn)略。意見還要求上海黃金交易所、上海期貨交易所和商業(yè)銀行要切實(shí)做好黃金市場有關(guān)工作。要著力加大黃金市場服務(wù)體系建設(shè)。主動推進(jìn)黃金市場交易和災(zāi)備等基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，豐富市場交易方式，健全黃金市場標(biāo)準(zhǔn)認(rèn)定體系，完善黃金市場倉儲運(yùn)輸體系，改善和加大黃金市場清算服務(wù)。六部委警示了黃金市場風(fēng)險，要求商業(yè)銀行加大風(fēng)險操縱力度，加大有關(guān)制度建設(shè)；中介機(jī)構(gòu)加大自律性治理，規(guī)范會員行為。（六）商業(yè)銀行經(jīng)營黃金制品業(yè)務(wù)的競爭格局央行于 2003 年全面改革進(jìn)出口黃金制度，由原先的央行進(jìn)口改為中國工商銀行、中國銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行和中國建設(shè)銀行擔(dān)當(dāng)黃金進(jìn)出口代理行，即從事黃金寄售業(yè)務(wù)的銀行。按照有關(guān)規(guī)定，四大銀行獲得黃金進(jìn)出口權(quán)后，被其買入的海外黃金可通過上海金交所流入國內(nèi)市場，而且四大商業(yè)銀行在海外采購黃金時國家對其進(jìn)行免稅政策。在央行等部門出臺關(guān)于促進(jìn)黃金市場進(jìn)展的若干意