局機(jī)關(guān)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度- 財(cái)務(wù)管理制度

1、蘇州市水利（水務(wù)）局機(jī)關(guān)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，保障我市水利（水務(wù)）事業(yè)健康發(fā)展，現(xiàn)根據(jù)行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則和國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)和制度，結(jié)合我局實(shí)際，制訂如下財(cái)務(wù)制度：一、預(yù)算管理1、根據(jù)財(cái)政管理體制改革的要求，局計(jì)劃財(cái)務(wù)處要認(rèn)真做好部門預(yù)算的編制工作，各業(yè)務(wù)處室要積極予以配合。按照“量入為出”、“一要吃飯、二要建設(shè)”、“突出重點(diǎn)、兼顧一般”的原則合理制定年度部門預(yù)算，經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)審議通過(guò)后上報(bào)市財(cái)政局。2、部門預(yù)算一經(jīng)確定，即嚴(yán)格遵照?qǐng)?zhí)行，要樹立“先計(jì)劃、后支出”的預(yù)算概念，確保全年預(yù)算的順利執(zhí)行。對(duì)超預(yù)算的開支，計(jì)劃財(cái)務(wù)處有權(quán)拒付。二、財(cái)務(wù)核算及審批3、會(huì)計(jì)核算要嚴(yán)格按照“

2、會(huì)計(jì)法”和“行業(yè)會(huì)計(jì)制度”的要求，做到核算準(zhǔn)確、規(guī)范、科學(xué)。4、嚴(yán)格按照預(yù)算外資金管理的規(guī)定，做到“收支兩條線”，應(yīng)上交的各項(xiàng)費(fèi)用，按規(guī)定執(zhí)行，做到不截留、不挪用；所需的費(fèi)用開支按規(guī)定上報(bào)，經(jīng)財(cái)政部門審批后執(zhí)行。5、實(shí)行用款專人審批制度，對(duì)于各項(xiàng)開支，由各業(yè)務(wù)處室提出用款申請(qǐng)，由計(jì)劃財(cái)務(wù)處對(duì)照年度部門預(yù)算初審后報(bào)分管局長(zhǎng)審批。差旅、醫(yī)藥、零星辦公經(jīng)費(fèi)等可由分管局長(zhǎng)授權(quán)專人負(fù)責(zé)審批。三、財(cái)務(wù)檔案管理6、財(cái)務(wù)檔案是本局經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的記錄，各種報(bào)表、憑證、帳簿、有關(guān)資料，年度內(nèi)由計(jì)劃財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)整理、裝訂，隔年度移交局檔案室統(tǒng)一保管，按財(cái)政部規(guī)定的保管期限做好檔案的整編、歸檔和銷毀工作。7、檔案保存必須年

3、度、月份連續(xù)，不能短缺。財(cái)務(wù)檔案非經(jīng)辦人員不得擅自查閱。四、資金、財(cái)產(chǎn)保管8、對(duì)現(xiàn)金、銀行存款、有價(jià)證券等資金嚴(yán)格按照國(guó)家“現(xiàn)金管理?xiàng)l例”和“票據(jù)法”的規(guī)定執(zhí)行。9、領(lǐng)用轉(zhuǎn)帳支票必須填制“轉(zhuǎn)帳支票領(lǐng)用單”，經(jīng)分管局長(zhǎng)簽字同意后方可領(lǐng)用。轉(zhuǎn)帳支票從領(lǐng)用之日起3天內(nèi)必須使用，5天內(nèi)辦好簽字等報(bào)銷手續(xù)，如不使用應(yīng)及時(shí)退還計(jì)劃財(cái)務(wù)處。10、購(gòu)置固定資產(chǎn)的原始憑證，要填明購(gòu)置數(shù)量、單價(jià)、金額，以便財(cái)產(chǎn)登記。計(jì)劃財(cái)務(wù)處應(yīng)登記好固定資產(chǎn)的總帳和明細(xì)帳，并設(shè)實(shí)物臺(tái)帳。財(cái)產(chǎn)使用科室應(yīng)設(shè)有固定資產(chǎn)領(lǐng)用登記卡，記錄實(shí)物數(shù)量。11、加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理，現(xiàn)有資產(chǎn)要全面清理、登記、張貼標(biāo)記，并定期清查、盤點(diǎn)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)處

4、理。每年由辦公室、計(jì)劃財(cái)務(wù)處與財(cái)產(chǎn)使用處室進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查核對(duì)一次。12、為防止國(guó)有資產(chǎn)流失，確保國(guó)家財(cái)產(chǎn)不受損失，在財(cái)產(chǎn)的管理方面由辦公室負(fù)責(zé)，各處室領(lǐng)用的財(cái)產(chǎn)由處室領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)。13、財(cái)產(chǎn)的轉(zhuǎn)移，要及時(shí)做好財(cái)產(chǎn)移交登記手續(xù)。對(duì)確需報(bào)廢的財(cái)產(chǎn)，經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)及財(cái)政機(jī)關(guān)同意后辦理注銷財(cái)產(chǎn)登記手續(xù)。五、財(cái)務(wù)安全管理14、現(xiàn)金限制。嚴(yán)格按照現(xiàn)金管理暫行條例規(guī)定的開支范圍使用現(xiàn)金，現(xiàn)金收入須于當(dāng)天解交銀行，不得坐支，庫(kù)存現(xiàn)金必須符合規(guī)定的限額要求。因公暫借現(xiàn)金須經(jīng)處室負(fù)責(zé)人同意，1000元以上須經(jīng)分管局長(zhǎng)批準(zhǔn)，事畢經(jīng)手人應(yīng)盡快辦理清結(jié)手續(xù)。15、銀行票據(jù)、印鑒分開保管，各種銀行票據(jù)、憑證由出納保管，印鑒中的一枚由

5、主辦會(huì)計(jì)保管。六、會(huì)計(jì)人員管理16、嚴(yán)格會(huì)計(jì)人員從業(yè)資格制度，從事會(huì)計(jì)工作的人員，必須取得會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書，并參加后續(xù)教育，通過(guò)財(cái)政部門的年度考核驗(yàn)證。17、會(huì)計(jì)人員工作交接制度。會(huì)計(jì)人員在臨時(shí)離職或其他原因暫時(shí)不能工作時(shí)，應(yīng)辦理會(huì)計(jì)工作交接手續(xù)；會(huì)計(jì)人員調(diào)動(dòng)工作或者離職時(shí)，應(yīng)與接管人員辦理移交手續(xù)。18、加強(qiáng)會(huì)計(jì)人員職業(yè)道德建設(shè)。按照財(cái)政部會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范的規(guī)定，會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)遵守職業(yè)道德，敬業(yè)愛崗、熟悉法規(guī)、依法辦事、客觀公正、搞好服務(wù)、保守秘密。加強(qiáng)會(huì)計(jì)人員教育和培訓(xùn)，提高職業(yè)道德水平。七、有關(guān)費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定19、經(jīng)費(fèi)報(bào)銷必須出具合法的、真實(shí)的原始憑證；憑證要按不同內(nèi)容，分別粘貼和填寫不同的

6、報(bào)銷憑證；經(jīng)手人（證明人）、處室負(fù)責(zé)人簽字后，再經(jīng)分管局長(zhǎng)或指定的專人審批后報(bào)銷。20、凡一次活動(dòng)有多項(xiàng)支出時(shí)，經(jīng)辦人員必須歸集齊全后，一次性到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷，不得將同一活動(dòng)的多項(xiàng)支出分次報(bào)銷。21、單據(jù)報(bào)銷填制憑證時(shí)，必須用黑色鋼筆或簽字筆填寫，不得用圓珠筆填制報(bào)帳憑證。22、有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)：22.1差旅費(fèi)用。交通、住宿、伙食補(bǔ)助費(fèi)按市財(cái)政局蘇財(cái)行字20069號(hào)文蘇州市市級(jí)機(jī)關(guān)差旅費(fèi)管理暫行辦法的相關(guān)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行；交通費(fèi)用按實(shí)報(bào)銷，工作人員到蘇州大市以外的地方出差時(shí)公雜費(fèi)每天包干20元，自帶交通工具的不享受補(bǔ)貼。由分管局長(zhǎng)授權(quán)各處室負(fù)責(zé)人審批。22.2醫(yī)療費(fèi)用。醫(yī)療就診、配藥必須使用IC卡到定點(diǎn)醫(yī)院

7、、藥店。個(gè)人帳戶用完后，在職人員自付300元，退休人員自付200元。超過(guò)自付部分，分別按80%、90%進(jìn)行醫(yī)療補(bǔ)助。外出期間就診、配藥除急診外，其余一律不報(bào)。住院費(fèi)用按市醫(yī)療保險(xiǎn)辦法執(zhí)行。由局辦公室專人審批。22.3獨(dú)生子女費(fèi)用A、幼兒園管理費(fèi)按蘇府辦200665號(hào)關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)蘇州市區(qū)幼兒園（托兒所）收費(fèi)管理辦法的通知規(guī)定報(bào)銷，上半年在女方單位報(bào)銷，下半年在男方單位報(bào)銷，保育費(fèi)、管理費(fèi)最高為標(biāo)準(zhǔn)按200/月，家庭托幼所按120元/月標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。由局辦公室專人審批。B、統(tǒng)籌醫(yī)療費(fèi)。按蘇財(cái)社字200522號(hào)蘇州市職工子女醫(yī)藥費(fèi)用補(bǔ)助暫行辦法執(zhí)行；機(jī)關(guān)職工配偶在市區(qū)但無(wú)工作、無(wú)收入、雖有單位但無(wú)力報(bào)銷且當(dāng)

8、年發(fā)生醫(yī)藥費(fèi)數(shù)額較大的，由單位給予適當(dāng)補(bǔ)助；配偶為現(xiàn)役軍人、不在市區(qū)、喪偶或離異撫養(yǎng)子女的在本單位報(bào)銷；夫婦雙方均在市區(qū)工作的，由夫妻雙方單位共同負(fù)擔(dān)，年份逢單時(shí)由男方單位、逢雙時(shí)由女方單位報(bào)銷。符合報(bào)銷的按全年包干400元限額使用，超出部分自負(fù)20%。由局辦公室專人審批。22.4招待費(fèi)招待費(fèi)用按局專項(xiàng)管理制度執(zhí)行，由辦公室統(tǒng)一扎口管理，由分管局長(zhǎng)審批。22.5會(huì)議（培訓(xùn)、考察）費(fèi)A、會(huì)議（培訓(xùn)）召開年初要制定計(jì)劃，納入預(yù)算管理，按照務(wù)實(shí)、節(jié)儉、高效的原則，嚴(yán)格控制會(huì)議（培訓(xùn)）數(shù)量、會(huì)期和參加會(huì)議（培訓(xùn)）人員，節(jié)約會(huì)議費(fèi)開支；B、會(huì)議（培訓(xùn)）期間的一切費(fèi)用，都要按照規(guī)定的開支標(biāo)準(zhǔn)和開支范圍支出

9、，凡不屬會(huì)議開支的費(fèi)用，一律不予報(bào)銷；C、會(huì)議（培訓(xùn)）費(fèi)用報(bào)銷時(shí)按規(guī)定必須憑會(huì)議（培訓(xùn)）通知；D、會(huì)議（培訓(xùn)）中外出考察，應(yīng)按規(guī)定程序?qū)徟k理報(bào)銷時(shí)需由分管局長(zhǎng)審批。會(huì)議（培訓(xùn)）期間的外出考察每人每年不得超過(guò)一次。22.6交通費(fèi)A、出租車費(fèi)用原則上不予報(bào)銷；乘坐出租車必須是在局用車安排有困難，且經(jīng)批準(zhǔn)同意后才能報(bào)銷；發(fā)生出租車費(fèi)用后，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行核報(bào)，并注明用車原因，用車原因不明，不予報(bào)銷；B、私車停車費(fèi)、過(guò)路費(fèi)、油費(fèi)等原則上不予報(bào)銷；C、出蘇州大市出差，享受公雜費(fèi)補(bǔ)貼后，出租車費(fèi)用不予報(bào)銷。22.7繼續(xù)教育費(fèi)用。繼續(xù)教育費(fèi)用按局專項(xiàng)管理制度執(zhí)行，如不符合規(guī)定，且事先未辦妥必要手續(xù)的，不予報(bào)銷。離退人員參加老年大學(xué)學(xué)習(xí)的，每學(xué)期限報(bào)兩門課學(xué)費(fèi)。22.8 慰問(wèn)費(fèi)。指離退休、在職職工因突發(fā)意外災(zāi)害、大病住院治療、直系親屬喪故給予一次性慰問(wèn)金一千元，一般性住院探望，由工會(huì)、婦委會(huì)負(fù)責(zé)處理。22.9住房維修費(fèi)用。已出售的職工福利分房，其公用部位維修，由辦公室先報(bào)計(jì)劃，后到住房基金管理中心申請(qǐng)維修基金，待資金落實(shí)后，進(jìn)入維修付款。凡無(wú)資金來(lái)源計(jì)劃，