財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書模板

1、 財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書××××××××公司××××年×月財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書一、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的基本情況（一）（）主要業(yè)務(wù)范圍是：××××××××××××××××××××××××××××（）公司成立時(shí)間為

2、××××年×月。（）公司從業(yè)為員為××××人，以××人員為主體，設(shè)有××××部、××××部、××××部、××××車間。其中大部分為××××人員。（二）本年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況：本年度的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入是××××收入，以×××

3、15;業(yè)務(wù)為主。在××××方面開展工作，預(yù)計(jì)能完成營(yíng)業(yè)額××××萬(wàn)元，利潤(rùn)××××萬(wàn)元（三）對(duì)企業(yè)業(yè)務(wù)有影響的知識(shí)產(chǎn)權(quán)的有關(guān)情況：××××××××××××××××××××××××（四）開發(fā)、在建工程項(xiàng)目的預(yù)期進(jìn)度及工程竣工決算情況。

4、5;×××××××××××××××××××××××（五）經(jīng)營(yíng)中出現(xiàn)的問(wèn)題與困難 ××××××××××××××××××××××××或

5、：目前公司經(jīng)營(yíng)情況平穩(wěn)正常。無(wú)需要披露的其他業(yè)務(wù)情況與事項(xiàng)。二、利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)、分配及企業(yè)虧損情況（一）營(yíng)業(yè)收入分析1、按產(chǎn)品類型分析主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，我公司本年累計(jì)銷售收入××××萬(wàn)元，有××××收入，上年同期實(shí)現(xiàn)銷售收入××××萬(wàn)元。同期變動(dòng)數(shù)××××萬(wàn)元。上年主營(yíng)業(yè)務(wù)成本××××萬(wàn)元。公司本年累計(jì)發(fā)生主營(yíng)業(yè)務(wù)成本××××萬(wàn)元。2、按產(chǎn)品銷售結(jié)構(gòu)分析（二） 成本費(fèi)

6、用分析1、 總成本分析公司本月主營(yíng)業(yè)務(wù)成本是××××成本。（1）、原材料費(fèi)用變化情況：××××××××××××××××××××××××（2）、能源費(fèi)用變化情況：×××××××××××××&#

7、215;××××××××××（3）、人工成本比上年同期增長(zhǎng)××××萬(wàn)（4）、公司××××借款利息2、 各產(chǎn)品成本和毛利分析××××××××××××××××××××××××期間費(fèi)用分

8、析1）銷售費(fèi)用：××××××××2）管理費(fèi)用分析，公司本年累計(jì)管理費(fèi)用為××××萬(wàn)元主要構(gòu)成項(xiàng)目是××費(fèi)用××××萬(wàn)占管理費(fèi)用的××%；××費(fèi)用××××萬(wàn)占××%。××費(fèi)××××萬(wàn)占××%3）財(cái)務(wù)費(fèi)用只是對(duì)銀行的存款利息及手續(xù)費(fèi)（三）其他業(yè)

9、務(wù)收入分析××××××××××××××××（四）同比影響其他收益的分析1. ×××××××××××××××2. 營(yíng)業(yè)外收支分析：×××××××××××××

10、15;××××××××××××××××××××××××××營(yíng)業(yè)外收入分析表：項(xiàng)目本年發(fā)生額上年發(fā)生額差額非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得其中：固定資產(chǎn)處置利得無(wú)形資產(chǎn)處置利得非貨幣性資產(chǎn)交換利得債務(wù)重組利得政府補(bǔ)助（補(bǔ)貼收入）盤盈利得捐贈(zèng)利得違約賠償收入罰款收入核銷其他應(yīng)付款和預(yù)收賬款的收入已確認(rèn)無(wú)法支付的應(yīng)付款項(xiàng)已經(jīng)核銷應(yīng)收賬款收回收購(gòu)股權(quán)收益售房收

11、入其他合計(jì)營(yíng)業(yè)外收入項(xiàng)目差異較大的分析原因××××××××營(yíng)業(yè)外支出情況表：項(xiàng)目本年發(fā)生額上年發(fā)生額差額非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失 其中：固定資產(chǎn)處置損失 無(wú)形資產(chǎn)處置損失 其他非貨幣性資產(chǎn)交換損失債務(wù)重組損失公益性捐贈(zèng)支出非常損失盤虧損失非公益性捐贈(zèng)支出防洪基金原職工學(xué)校教師工資補(bǔ)償款預(yù)計(jì)虧損合同損失/ (轉(zhuǎn)回)罰款支出滯納金、賠償金、違約金支出學(xué)校經(jīng)費(fèi)其他合計(jì)營(yíng)業(yè)外支出項(xiàng)目差異較大的分析原因×××××××××××

12、;×××××××××（五）利潤(rùn)分配情況（六） ××××××××××××××××××××（七） 利潤(rùn)表主要項(xiàng)目對(duì)比。項(xiàng) 目本年實(shí)際數(shù)上年實(shí)際數(shù)增減額增減幅度%一、營(yíng)業(yè)收入 其中: 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 其他業(yè)務(wù)收入減：營(yíng)業(yè)成本. 其中: 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 其他業(yè)務(wù)成本 營(yíng)業(yè)稅金及附加 銷售費(fèi)用 管理費(fèi)用45 財(cái)務(wù)費(fèi)用5 資

13、產(chǎn)減值損失投資收益（虧損以“-”號(hào)填列）二、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)（虧損以“”號(hào)填列） 加：營(yíng)業(yè)外收入 減：營(yíng)業(yè)外支出三、利潤(rùn)總額（虧損總額以“-”號(hào)填列） 減：所得稅費(fèi)用四、凈利潤(rùn)（凈虧損以“-”號(hào)填列） 減：*少數(shù)股東損益00五、歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)（七）稅賦調(diào)整對(duì)凈利潤(rùn)的影響 ××××××××××××××××（八）會(huì)計(jì)政策變更的原因及其對(duì)利潤(rùn)總額的影響數(shù)額，會(huì)計(jì)估計(jì)變更對(duì)利潤(rùn)總額的影響數(shù)額以及年末八項(xiàng)提取的變化情況。××

14、;××××××××××××××××××××××××××××××××××××××三、資產(chǎn)負(fù)債構(gòu)成及變動(dòng)情況（一）資產(chǎn)構(gòu)成及變動(dòng)情況分析項(xiàng)目年末數(shù)年初數(shù)增減額增減率流動(dòng)資產(chǎn)： 貨幣資金 應(yīng)收票據(jù) 應(yīng)收賬款 預(yù)付賬款 應(yīng)收股利

15、 其他應(yīng)收款 存貨 其中：原材料 庫(kù)存商品（產(chǎn)成品） 一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn) 其他流動(dòng)資產(chǎn)流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)非流動(dòng)資產(chǎn)： 可供出售金融資產(chǎn) 持有至到期投資 長(zhǎng)期應(yīng)收款 長(zhǎng)期股權(quán)投資 投資性房地產(chǎn) 固定資產(chǎn)原價(jià) 減：累計(jì)折舊項(xiàng)目 固定資產(chǎn)凈值 減：固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 固定資產(chǎn)凈額 在建工程 工程物資固定資產(chǎn)清理 無(wú)形資產(chǎn) 其中：土地使用權(quán) 開發(fā)支出 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用（遞延資產(chǎn)） 遞延所得稅資產(chǎn) 其他非流動(dòng)資產(chǎn)（其他長(zhǎng)期資產(chǎn)）非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)資 產(chǎn) 總 計(jì)資產(chǎn)質(zhì)量分析表：指標(biāo)本年去年增加總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率（次）存貨周轉(zhuǎn)率（次）應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率（次）資產(chǎn)質(zhì)量趨勢(shì)分析：應(yīng)收賬款賬齡分析表項(xiàng)目年末數(shù)年初數(shù)賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬面

16、余額壞賬準(zhǔn)備1年以內(nèi)（含1年）1-2年（含2年）2-3年（含3年）3-4年（含4年）4-5年（含5年）5年以上合計(jì)（二）負(fù)債結(jié)構(gòu)分析1、企業(yè)負(fù)債情況分析企業(yè)××××年××月流動(dòng)負(fù)債與長(zhǎng)期負(fù)債的比重為××%，企業(yè)××××年××月流動(dòng)負(fù)債與長(zhǎng)期負(fù)債的比重為××%，其他應(yīng)付款為××××，企業(yè)長(zhǎng)期借款××××，短期借款××××

17、，應(yīng)付賬款××××， 負(fù)債項(xiàng)目分析表項(xiàng)目年末數(shù)年初數(shù)增減額增減率 短期借款 應(yīng)付票據(jù) 應(yīng)付賬款 預(yù)收款項(xiàng) 應(yīng)付職工薪酬 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)付利息 應(yīng)付股利（應(yīng)付利潤(rùn)） 其他應(yīng)付款 一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債 其他流動(dòng)負(fù)債流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 長(zhǎng)期借款 應(yīng)付債券 長(zhǎng)期應(yīng)付款 專項(xiàng)應(yīng)付款 預(yù)計(jì)負(fù)債 遞延所得稅負(fù)債 其他非流動(dòng)負(fù)債非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)負(fù) 債 合 計(jì)2、企業(yè)償還債務(wù)的能力和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀況債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)情況分析表：指標(biāo)本年去年增減額資產(chǎn)負(fù)債率%流動(dòng)比率速動(dòng)比率流動(dòng)負(fù)債與帶息負(fù)債比重已獲利息倍數(shù)現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比%要求報(bào)告期與上年同期進(jìn)行對(duì)比，并對(duì)變動(dòng)原因進(jìn)行分析。（三）其他資產(chǎn)運(yùn)用重大事項(xiàng)1、（企業(yè)從事委托理財(cái)、期貨及衍生品交易、股票投資、基金投資、房地產(chǎn)投資等業(yè)務(wù)）。2、（企業(yè)債務(wù)重組事項(xiàng)及對(duì)本期損益的影響。）3、（在建工程情況、重大項(xiàng)目改造情況、處置重要資產(chǎn)情況）4、（有負(fù)債情況，如對(duì)外擔(dān)保、未決訴訟、對(duì)外抵押等情況。）四、現(xiàn)金流量管理