企業(yè)客戶(hù)信用等級(jí)管理制度

1、企業(yè)信用等級(jí)管理制度第一章總那么 1、為標(biāo)準(zhǔn)和引導(dǎo)購(gòu)銷(xiāo)網(wǎng)絡(luò)的經(jīng)營(yíng)行為，有效地控制商品購(gòu)銷(xiāo)過(guò)程中 的信用風(fēng)險(xiǎn)，減少購(gòu)銷(xiāo)網(wǎng)絡(luò)的呆壞帳，特制定本制度。2、本制度所稱(chēng)信用風(fēng)險(xiǎn)是指北京建王園林工程公司購(gòu)銷(xiāo)客戶(hù)到期不 付貨款、不發(fā)貨或者到期沒(méi)有能力付款、無(wú)法發(fā)貨的風(fēng)險(xiǎn)。3、本制度所稱(chēng)客戶(hù)信用管理是指對(duì)北京建王園林工程公司購(gòu)銷(xiāo)客戶(hù) 所實(shí)施的旨在防范其信用風(fēng)險(xiǎn)的管理。4、本制度所稱(chēng)客戶(hù)是指所有與北京建王園林工程公司及相關(guān)部門(mén)發(fā) 生商品購(gòu)銷(xiāo)業(yè)務(wù)往來(lái)的業(yè)務(wù)單位，包括上游供應(yīng)商和下游客戶(hù)。5、公司相關(guān)部門(mén)及機(jī)構(gòu)根據(jù)本制度的規(guī)定制定實(shí)施細(xì)那么，對(duì)客戶(hù)實(shí) 施有效的信用管理， 加大貨款回收力度和催促上游廠(chǎng)商按時(shí)發(fā)貨， 有

2、 效防范信用風(fēng)險(xiǎn)，減少呆壞帳。第二章 客戶(hù)資信調(diào)查1、本制度所稱(chēng)客戶(hù)資信調(diào)查是指公司相關(guān)部門(mén)及機(jī)構(gòu)對(duì)購(gòu)銷(xiāo)客戶(hù)的 資質(zhì)和信用狀況所進(jìn)行的調(diào)查。2、客戶(hù)資信調(diào)查要點(diǎn)主要包括：3 客戶(hù)資信資料可以從以下渠道取得：3.1.1 向客戶(hù)尋求配合，索取有關(guān)資料3.1.3 向工商、稅務(wù)、銀行、中介機(jī)構(gòu)等單位查詢(xún)4 市場(chǎng)部業(yè)務(wù)主管負(fù)責(zé)進(jìn)行客戶(hù)資信前期調(diào)查，保證所收集客戶(hù)資信 資料的真實(shí)性，認(rèn)真填寫(xiě)?客戶(hù)信用調(diào)查評(píng)定表?，上報(bào)部門(mén)經(jīng)理審 核，公司財(cái)務(wù)部門(mén)備案。填表人應(yīng)對(duì)?客戶(hù)信用調(diào)查評(píng)定表?內(nèi)容的 真實(shí)性負(fù)全部責(zé)任。5公司相關(guān)部門(mén)對(duì)報(bào)送來(lái)的客戶(hù)資信資料和?客戶(hù)信用調(diào)查評(píng)定表? 進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核以下內(nèi)容：6 客戶(hù)

3、資信資料和?客戶(hù)信用調(diào)查評(píng)定表?每季度要全面更新一次， 期間如果發(fā)生變化，應(yīng)及時(shí)對(duì)相關(guān)資料進(jìn)行補(bǔ)充修改。第三章客戶(hù) ABC 信用等級(jí)評(píng)定1、所有交易客戶(hù)均需進(jìn)行信用等級(jí)評(píng)定。中、2、客戶(hù)信用等級(jí)分 A、B、C 三級(jí)，相應(yīng)代表客戶(hù)信用程度的高、 低三等。3、評(píng)為信用 A 級(jí)的客戶(hù)應(yīng)同時(shí)符合以下條件：(1) 雙方業(yè)務(wù)合作一年或以上。(2) 過(guò)去 2 年內(nèi)與我方合作沒(méi)有發(fā)生不良欠款、欠貨和其他嚴(yán)重違約 行為。(3) 守法經(jīng)營(yíng)、嚴(yán)格履約、信守承諾。(4) 最近連續(xù) 2 年經(jīng)營(yíng)狀況良好。(5) 資金實(shí)力雄厚、償債能力強(qiáng)(6) 年度回款、發(fā)貨到達(dá)我公司制定的標(biāo)準(zhǔn)。4出現(xiàn)以下任何情況的客戶(hù)，應(yīng)評(píng)為信用 C

4、級(jí)：(1) 過(guò)往 2 年內(nèi)與我方合作曾發(fā)生過(guò)不良欠款、欠貨或其他嚴(yán)重違約 行為；(2) 經(jīng)常不兌現(xiàn)承諾；(3) 出現(xiàn)不良債務(wù)糾紛，或嚴(yán)重的轉(zhuǎn)移資產(chǎn)行為；(4) 資金實(shí)力缺乏，償債能力較差(5) 生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)狀況不良，嚴(yán)重虧損，或營(yíng)業(yè)額持續(xù)多月下滑；(6) 最近對(duì)方產(chǎn)品生產(chǎn)、銷(xiāo)售出現(xiàn)連續(xù)嚴(yán)重下滑現(xiàn)象，或有不公正行 為；(7) 發(fā)現(xiàn)有嚴(yán)重違法經(jīng)營(yíng)現(xiàn)象；(8) 出現(xiàn)國(guó)家機(jī)關(guān)責(zé)令停業(yè)、整改情況；(9) 有被查封、凍結(jié)銀行賬號(hào)危險(xiǎn)的。5、不符合A、C級(jí)評(píng)定條件的客戶(hù)定為B級(jí)。6、 原那么上新開(kāi)發(fā)或關(guān)鍵資料不全的客戶(hù)不應(yīng)列入信用A級(jí)。7、市場(chǎng)部經(jīng)理以?客戶(hù)信用調(diào)查評(píng)定表?等客戶(hù)資信資料為根底， 會(huì)同經(jīng)辦業(yè)務(wù)

5、員、財(cái)務(wù)部信用控制主管一起初步評(píng)定客戶(hù)的信用等 級(jí)，并填寫(xiě)?客戶(hù)信用等級(jí)分類(lèi)匯總表?，報(bào)公司主管副總、財(cái)務(wù)總 監(jiān)審核、總經(jīng)理審批。8 在客戶(hù)信用等級(jí)評(píng)定時(shí)，應(yīng)重點(diǎn)審查以下工程：8.1 客戶(hù)資信資料的真實(shí)性 ;8.2 客戶(hù)最近的資產(chǎn)負(fù)債和經(jīng)營(yíng)狀況 ;8.3 與我公司合作的往來(lái)交易及回款情況。第四章客戶(hù)授信原那么1、本制度所稱(chēng)授信是指公司對(duì)客戶(hù)所規(guī)定的信用額度和回款、到貨 期限。2、本制度所稱(chēng)信用額度是指對(duì)客戶(hù)進(jìn)行賒銷(xiāo)、預(yù)付款的最高額度， 即客戶(hù)占用我公司資金的最高額度。3、本制度所稱(chēng)回款、到貨期限是指給予客戶(hù)的信用持續(xù)期間，即自 發(fā)貨至客戶(hù)結(jié)算回款、 自預(yù)付款至客戶(hù)發(fā)貨到我公司倉(cāng)庫(kù)并驗(yàn)收合格 的

6、期間。4、授信時(shí)應(yīng)遵循以下原那么：4.1 營(yíng)銷(xiāo)部應(yīng)堅(jiān)持現(xiàn)款現(xiàn)貨的原那么，原那么上不進(jìn)行賒銷(xiāo)業(yè)務(wù)和預(yù)付貨 款。4.2 在確實(shí)需要授信時(shí) ,應(yīng)實(shí)施以下控制措施：月? 公司對(duì)實(shí)施授信總額控制，原那么上授信總額不能超過(guò)2022年11 日應(yīng)收帳款的余額數(shù)。 公司應(yīng)根據(jù)客戶(hù)的信用等級(jí)實(shí)施區(qū)別授信，確定不同的信用額 度。 在購(gòu)售合同中注明客戶(hù)的信用額度或客戶(hù)占用我方資金的最高額 度，但在執(zhí)行過(guò)程中，應(yīng)根據(jù)客戶(hù)信用變化的情況，及時(shí)調(diào)整信用額 度。5、授信中有關(guān)預(yù)付、賒銷(xiāo)概念的界定：5.1 預(yù)付、賒銷(xiāo)：指我方以支付貨款，貨物尚未到運(yùn)到倉(cāng)庫(kù)驗(yàn)收、客 戶(hù)未支付貨款，貨物已經(jīng)由我方向客戶(hù)方發(fā)生轉(zhuǎn)移的購(gòu)銷(xiāo)業(yè)務(wù)活動(dòng)；5.

7、2 長(zhǎng)期預(yù)付、賒銷(xiāo)：指在簽署的購(gòu)銷(xiāo)合同中，允許客戶(hù)按照一定的 信用額度和發(fā)貨、回款期限進(jìn)行預(yù)付、賒銷(xiāo)的業(yè)務(wù)活動(dòng)；6、對(duì)于 A 級(jí)客戶(hù)，可以給予一定授信，但須遵循以下原那么：6.1 對(duì)于原來(lái)沒(méi)有賒銷(xiāo)行為的客戶(hù)，不應(yīng)授信；實(shí)際的經(jīng)營(yíng)過(guò)程中， 在非常必要的特殊情況下，由營(yíng)銷(xiāo)副總、財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理審批后可 以給予臨時(shí)預(yù)付、賒銷(xiāo)，原那么上預(yù)付、賒銷(xiāo)信用額度最高不超過(guò)該客 戶(hù)的平均月回款額，預(yù)付、回款期限為 1 個(gè)月以?xún)?nèi)；6.2 對(duì)于原來(lái)已有預(yù)付、賒銷(xiāo)行為的客戶(hù)，由營(yíng)銷(xiāo)副總、財(cái)務(wù)總監(jiān)、 總經(jīng)理審批后， 可以根據(jù)其銷(xiāo)售能力和回款情況給予長(zhǎng)期預(yù)付、 賒銷(xiāo) 信用，原那么上預(yù)付、 賒銷(xiāo)信用額度最高不超過(guò)該客戶(hù)的平

8、均月發(fā)貨量 和回款額。如果原有預(yù)付、 賒銷(xiāo)額低于本條款標(biāo)準(zhǔn)的，信用額度按從 低標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，并應(yīng)逐步減少，發(fā)貨、回款期限為 1 個(gè)月以?xún)?nèi)。7、對(duì)于 B 級(jí)客戶(hù)，原那么上不予授信；確有必要，必須嚴(yán)格辦理完備 的財(cái)產(chǎn)抵押等法律手續(xù)后，由營(yíng)銷(xiāo)部經(jīng)理上報(bào)營(yíng)銷(xiāo)副總、財(cái)務(wù)總監(jiān)、 總經(jīng)理審批， 經(jīng)批準(zhǔn)后才可執(zhí)行長(zhǎng)期賒銷(xiāo)或臨時(shí)賒銷(xiāo)， 其賒銷(xiāo)信用額 度必須不超過(guò)該客戶(hù)的平均月發(fā)貨量、 回款額，同時(shí)不超過(guò)抵押資產(chǎn) 額度。如果原有預(yù)付、賒銷(xiāo)額低于本條款標(biāo)準(zhǔn)的，信用額度按從低標(biāo) 準(zhǔn)執(zhí)行，并應(yīng)逐步減少。其長(zhǎng)期預(yù)付、賒銷(xiāo)回款期限為 1 個(gè)月，臨時(shí) 預(yù)付、賒銷(xiāo)回款期限為 15 天。8對(duì)于評(píng)為C級(jí)的客戶(hù)，公司不予授信，不給予任何

9、預(yù)付款和賒銷(xiāo)。9、依據(jù)?客戶(hù)信用調(diào)查評(píng)定表?及營(yíng)銷(xiāo)部目前交易客戶(hù)的預(yù)付、賒 銷(xiāo)情況，營(yíng)銷(xiāo)部還應(yīng)將預(yù)付、賒銷(xiāo)客戶(hù)包括授信客戶(hù)和雖不是授信 客戶(hù)但已發(fā)生預(yù)付、賒銷(xiāo)行為的客戶(hù)進(jìn)行匯總，并填寫(xiě)?預(yù)付、賒 銷(xiāo)客戶(hù)匯總表?，報(bào)公司總經(jīng)理、董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。10、客戶(hù)授信額度由公司總經(jīng)理、董事長(zhǎng)審批后， ?客戶(hù)信用調(diào)查評(píng) 定表?、?客戶(hù)信用等級(jí)分類(lèi)匯總表?、?預(yù)付、賒銷(xiāo)客戶(hù)匯總表? 和購(gòu)售合同、 相關(guān)資料原件交給財(cái)務(wù)部保管， 作為日常發(fā)貨收款的監(jiān) 控依據(jù)。第五章客戶(hù)授信執(zhí)行、監(jiān)督及往來(lái)賬管理1、營(yíng)銷(xiāo)部應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行客戶(hù)信用管理制度，按照公司授權(quán)批準(zhǔn)的授信 范圍和額度區(qū)分 ABC 類(lèi)客戶(hù)進(jìn)行預(yù)付和賒銷(xiāo)，加大貨物催收入庫(kù)

10、和 貨款清收的力度，確保公司資產(chǎn)的平安。2、營(yíng)銷(xiāo)部經(jīng)理和財(cái)務(wù)部信用控制主管具體承當(dāng)對(duì)營(yíng)銷(xiāo)部授信執(zhí)行情 況的日常監(jiān)督職責(zé)， 應(yīng)加強(qiáng)對(duì)業(yè)務(wù)單據(jù)的審核， 對(duì)于超出信用額度的 預(yù)付款和發(fā)貨， 必須在得到上級(jí)相關(guān)部門(mén)的正式批準(zhǔn)文書(shū)之后， 方可 辦理。發(fā)生超越授權(quán)和重大風(fēng)險(xiǎn)情況，應(yīng)及時(shí)上報(bào)。3、對(duì)于原預(yù)付款、賒銷(xiāo)欠款金額大于所給予信用額度的客戶(hù)，應(yīng)采 取一定的措施，在較短的期間內(nèi)壓縮至信用額度之內(nèi)。4、對(duì)于原來(lái)已有預(yù)付款、賒銷(xiāo)欠款的不享有信用額度的客戶(hù)，應(yīng)加 大貨款清收力度，確保預(yù)付款、欠款額只能減少不能增加，同時(shí)采取 一定的資產(chǎn)保全措施，如擔(dān)保、不動(dòng)產(chǎn)抵押等。5、對(duì)于預(yù)付、賒銷(xiāo)客戶(hù)必須定期對(duì)帳、清帳，上

11、次欠款未結(jié)清前， 原那么上不再進(jìn)行新的預(yù)付款、賒銷(xiāo)。6、合同期內(nèi)預(yù)付款發(fā)貨、客戶(hù)的賒銷(xiāo)欠款要回收清零一次。合同到 期前一個(gè)月內(nèi)， 營(yíng)銷(xiāo)部應(yīng)與客戶(hù)確定下一個(gè)年度的合作方式， 并對(duì)客 戶(hù)欠貨、欠款全部進(jìn)行清收。7、市場(chǎng)部及采購(gòu)部應(yīng)建立欠貨、欠款回收責(zé)任制，將貨、款回收情 況與責(zé)任人員的利益相掛鉤，加大貨、款清收的力度。8、公司財(cái)務(wù)部信用控制主管每月必須稽核營(yíng)銷(xiāo)部的授信及執(zhí)行情況。第六章客戶(hù)授信檢查與調(diào)整1、營(yíng)銷(xiāo)部必須建立授信客戶(hù)的月度、季度檢查審核制度，對(duì)客戶(hù)授 信實(shí)施動(dòng)態(tài)管理， 根據(jù)客戶(hù)信用情況的變化及時(shí)上報(bào)公司調(diào)整授信額 度，確保授信平安，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題立即采取適當(dāng)?shù)慕鉀Q措施。2、業(yè)務(wù)主管每月度要對(duì)享有信用額度客戶(hù)的經(jīng)營(yíng)狀況做出書(shū)面匯報(bào)， 并對(duì)匯報(bào)的真實(shí)性負(fù)全部責(zé)任。3、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)提供相應(yīng)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)及往來(lái)情況資料，每月填寫(xiě)?客 戶(hù)授信額度執(zhí)行評(píng)價(jià)表? 后交營(yíng)銷(xiāo)部經(jīng)理核對(duì)， 財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù) 的真實(shí)性負(fù)責(zé)。4、營(yíng)銷(xiāo)部經(jīng)理審核業(yè)務(wù)主管的書(shū)面匯報(bào)后，簽署書(shū)面評(píng)價(jià)意見(jiàn)，上 報(bào)營(yíng)銷(xiāo)主管副總， 必要時(shí)可對(duì)客戶(hù)的信用額度進(jìn)行調(diào)整， 報(bào)公司總經(jīng) 理、董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后作為營(yíng)銷(xiāo)部、財(cái)務(wù)部門(mén)下一步的監(jiān)控依據(jù)。5、原那么上調(diào)整后的信用額度應(yīng)低于原