淺析建設(shè)工程合同糾紛中工程價(jià)款的認(rèn)定

1、淺析建設(shè)工程合同糾紛中工程價(jià)款的認(rèn)定在建設(shè)工程合同中，支付工程款是發(fā)包人的主要義務(wù)，即發(fā)包人應(yīng)當(dāng)依照合同約定支付工程價(jià)款。然而，我們作為項(xiàng)目工程承包方進(jìn)行部分工程分包時(shí)，我們又處于部分工程發(fā)包方的地位，因此無論在建設(shè)工程施工合同中作為乙方，還是在工程分包合同中作為甲方，建設(shè)工程合同糾紛焦點(diǎn)多集中在對(duì)于工程價(jià)款的計(jì)算、支付等環(huán)節(jié)。一、有效合同工程價(jià)款的認(rèn)定在合同有效情況下，應(yīng)嚴(yán)格依據(jù)合同約定認(rèn)定工程款。一般來說，對(duì)于工程款有兩種約定方式：一是約定固定價(jià)，俗稱“閉口價(jià)”，即對(duì)于合同中約定范圍的工程量確定固定價(jià)格，在約定的風(fēng)險(xiǎn)范圍內(nèi)合同價(jià)款不作調(diào)整；若發(fā)生工程量增加或減少的情況時(shí)，僅對(duì)增加或減少的部

2、分作相應(yīng)調(diào)整或按實(shí)結(jié)算。約定閉口價(jià)，一般是按施工圖預(yù)算包干，即以經(jīng)審查后的施工圖總概算或者綜合預(yù)算為準(zhǔn)，有的采用固定總價(jià)格包干方式，有的采用面積包干方式。二是約定工程價(jià)款按實(shí)結(jié)算或通過審計(jì)確定，俗稱“開口價(jià)”，即對(duì)于合同中約定范圍的工程量不約定固定價(jià)格，或者僅約定暫定價(jià)，最終須通過審計(jì)確定工程造價(jià)。對(duì)于閉口價(jià)合同，應(yīng)當(dāng)以當(dāng)事人間約定的固定價(jià)格作為認(rèn)定工程價(jià)款的依據(jù)，即如果當(dāng)事人約定的是固定總價(jià)，則按該價(jià)格結(jié)算；如果當(dāng)事人約定的是單位面積包干、單價(jià)固定，則按此約定進(jìn)行計(jì)算，無須委托專門機(jī)構(gòu)進(jìn)行審價(jià)鑒定。此時(shí)，若當(dāng)事人請(qǐng)求對(duì)建設(shè)工程總造價(jià)進(jìn)行鑒定的，法院不予支持。但是工程量有增加或減少時(shí)，可以對(duì)增

3、加或減少部分的工程量按合同約定的結(jié)算方法和結(jié)算標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行造價(jià)鑒定。在認(rèn)定閉口價(jià)合同的工程價(jià)款時(shí)應(yīng)注意兩個(gè)問題：第一，必須是在合同中約定固定價(jià)格、不變價(jià)格或不作調(diào)整等內(nèi)容，方可認(rèn)定為閉口價(jià)；若在價(jià)格面前有“暫定”字樣或者按實(shí)結(jié)算等內(nèi)容，應(yīng)認(rèn)定為開口價(jià)。第二，在實(shí)際操作中，有時(shí)會(huì)出現(xiàn)合同履行過程中發(fā)生與訂立合同時(shí)重大變化的情況，如果仍然按照合同約定的閉口價(jià)結(jié)算，可能會(huì)產(chǎn)生不公平的結(jié)果，此時(shí)若按實(shí)結(jié)算或者調(diào)整工程價(jià)款，是否可以支持？根據(jù)最高人民法院關(guān)于適用中華人民共和國合同法若干問題的解釋（二） 第26條之規(guī)定“合同成立以后客觀情況發(fā)生了當(dāng)事人在訂立合同時(shí)無法預(yù)見的、非不可抗力造成的不屬于商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的重

4、大變化，繼續(xù)履行合同對(duì)于一方當(dāng)事人明顯不公平或者不能實(shí)現(xiàn)合同目的，當(dāng)事人請(qǐng)求人民法院變更或者解除合同的，人民法院應(yīng)當(dāng)根據(jù)公平原則，并結(jié)合案件的實(shí)際情況確定是否變更或者解除。”，據(jù)此，問題在于施工材料的價(jià)格上漲的因素即市場調(diào)節(jié)屬于不屬于不可抗力？價(jià)格上漲帶來的風(fēng)險(xiǎn)屬于不屬于商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)？（留給大家討論）對(duì)于開口價(jià)合同，原則上應(yīng)按照約定進(jìn)行核實(shí)結(jié)算。結(jié)算的方式既可以由雙方協(xié)商委托審價(jià)單位進(jìn)行審價(jià)，可以在訴訟程序中委托法院委托審價(jià)單位審價(jià)。審價(jià)的依據(jù)是工程承包合同、國家定額、市場價(jià)格以及在施工過程中形成的有關(guān)文件，主要包括工程量變化資料、技術(shù)變更、核定資料和施工圖紙等資料。在結(jié)算工程款時(shí)，經(jīng)常發(fā)生對(duì)合同

5、范圍內(nèi)和合同范圍外的工程存在爭議，或者對(duì)施工過程中往來文件的效力產(chǎn)生爭議的情況。第一，關(guān)于合同范圍內(nèi)外工程量的認(rèn)定問題，我認(rèn)為如果合同和施工圖紙中約定了此項(xiàng)工程內(nèi)容，且已實(shí)際竣工驗(yàn)收完畢，應(yīng)認(rèn)定施工完成，并據(jù)以計(jì)算工程價(jià)款；若發(fā)包人主張?jiān)摴こ滔灯渥孕型瓿苫蛘呶兴耸┕ね瓿桑瑒t應(yīng)當(dāng)提供相應(yīng)的證據(jù)證明，如與他人訂立的施工合同、付款憑證、施工資料。如果在合同和施工圖中未約定此項(xiàng)工程內(nèi)容，而承包人或分包人主張其實(shí)際施工的，承包人或分包人應(yīng)提供相應(yīng)的證據(jù)證明，如簽證單、技術(shù)核定單、會(huì)議紀(jì)要、往來函件等；如果承包人或分包人無書面證據(jù)，但有其他證據(jù)如證人證言、現(xiàn)場勘察結(jié)果等證明，亦可以確認(rèn)實(shí)際施工的工程量

6、。第二，在合同履行過程中往來的文件，如簽證單、技術(shù)核定單、會(huì)議紀(jì)要、往來函件等，雖然在訴訟程序中我們經(jīng)常抗辯稱這些文件的簽字者并非我們員工或者未得到授權(quán)，因而不應(yīng)認(rèn)可其效力。然而在判決結(jié)果中，我們經(jīng)?？吹椒ㄔ和J(rèn)定其具有法律效力，只要對(duì)方能證明這些文件是我們的施工負(fù)責(zé)人、現(xiàn)場經(jīng)理、現(xiàn)場監(jiān)理、現(xiàn)場代表、項(xiàng)目經(jīng)理或項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽字。因此平時(shí)注重對(duì)這些人群的法律證據(jù)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、對(duì)公司責(zé)任意識(shí)忠誠意識(shí)的教育及宣傳必不可少。二、無效合同的工程款認(rèn)定根據(jù)合同法的規(guī)定，合同被確認(rèn)無效后，當(dāng)事人因該合同取得的財(cái)產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)予以返還；不能返還或者沒有返還的，應(yīng)當(dāng)折價(jià)補(bǔ)償。建設(shè)工程合同有其特殊性，承包人或分包人的勞動(dòng)已

7、經(jīng)物化為建筑工程，若合同被認(rèn)定無效，發(fā)包人取得的財(cái)產(chǎn)形式上是承包人建設(shè)的工程，無法適用返還財(cái)產(chǎn)的原則，因而只能適用折價(jià)補(bǔ)償?shù)姆绞?，那么?yīng)當(dāng)按照何種標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行補(bǔ)償，最高人民法院關(guān)于審理建設(shè)工程工程施工合同糾紛案件適用法律問題的解釋做了明確規(guī)定，即建設(shè)工程合同無效，但建設(shè)工程經(jīng)竣工驗(yàn)收合格，承包人請(qǐng)求參照合同應(yīng)支付工程價(jià)款的，應(yīng)予支持。安徽省高院關(guān)于審理建設(shè)工程施工合同糾紛案件適用法律問題的指導(dǎo)意見第三條第11款“ 建設(shè)工程施工合同無效，但工程經(jīng)竣工驗(yàn)收合格的，應(yīng)當(dāng)參照合同約定確定工程價(jià)款?！绷砀鶕?jù)安徽省高院關(guān)于審理建設(shè)工程施工合同糾紛案件適用法律問題的指導(dǎo)意見第三條第13款規(guī)定，非法轉(zhuǎn)包、違法分包

8、建設(shè)工程，實(shí)際施工人與承包人約定以承包人與發(fā)包人之間的結(jié)算價(jià)款作為雙方結(jié)算依據(jù)的，應(yīng)按該約定確定實(shí)際施工人應(yīng)得的工程價(jià)款；實(shí)際施工人舉證證明承包人與發(fā)包人之間的結(jié)算結(jié)果損害其合法權(quán)益的，人民法院可根據(jù)實(shí)際施工人的申請(qǐng)，依據(jù)承包人與發(fā)包人之間的合同及相關(guān)簽證確定實(shí)際施工人應(yīng)得的工程價(jià)款。建設(shè)工程合同中承包人的主要義務(wù)是向發(fā)包人交付合格的建設(shè)工程，否則發(fā)包人訂立合同的目的便不能實(shí)現(xiàn)，因此最高人民法院關(guān)于審理建設(shè)工程施工合同糾紛案件適用法律問題的解釋區(qū)分了建設(shè)工程合格與不合格兩種不同的處理原則，上述規(guī)定是對(duì)建設(shè)工程經(jīng)竣工驗(yàn)收合格的處理原則。若建設(shè)工程經(jīng)竣工驗(yàn)收不合格，則分別兩種情形予以處理：（1）工

9、程經(jīng)修復(fù)后驗(yàn)收合格的，承包人可以請(qǐng)求發(fā)包人支付工程價(jià)款，但如果該工程系由發(fā)包人修復(fù)的，發(fā)包人可以請(qǐng)求承包人承擔(dān)修復(fù)費(fèi)用；（2）工程經(jīng)修復(fù)后驗(yàn)收扔不合格的，承包人不得請(qǐng)求發(fā)包人支付工程價(jià)款。三、承包人提交的竣工結(jié)算文件作為結(jié)算依據(jù)誠實(shí)信用原則是合同法的一項(xiàng)重要原則，合同當(dāng)事人均應(yīng)當(dāng)誠信地履行合同中各自的義務(wù)。在建設(shè)工程合同中，承包人應(yīng)當(dāng)按實(shí)、按質(zhì)完成施工任務(wù)，發(fā)包人則應(yīng)當(dāng)及時(shí)支付工程款。在實(shí)踐中經(jīng)常發(fā)生這樣的情況，承包人施工完畢后，將竣工結(jié)算文件提交給發(fā)包人，而發(fā)包人卻因各種原因遲遲不予答復(fù)，亦不支付工程款。為此，承包人便訴至法院，要求發(fā)包人按照竣工結(jié)算文件中的金額，支付工程價(jià)款。對(duì)于承包人的訴

10、訟請(qǐng)求能否得到支持，最高人民法院關(guān)于審理建設(shè)工程施工合同糾紛案件適用法律問題的解釋做出了明確規(guī)定，即第20條規(guī)定：“當(dāng)事人約定，發(fā)包人收到竣工結(jié)算文件后，在約定期限內(nèi)不予答復(fù)，視為認(rèn)可竣工結(jié)算文件的，按照約定處理；承包人請(qǐng)求按照竣工結(jié)算文件結(jié)算工程價(jià)款的，應(yīng)予支持?！痹撘?guī)定的適用條件是：第一，必須當(dāng)事人有約定，包括約定答復(fù)期限和不予答復(fù)的后果；第二，竣工結(jié)算文件必須是書面文件，不能是口頭形式；第三，必須由發(fā)包人書面簽收竣工結(jié)算文件的記錄，即法人的法定代表人、其他組織的主要負(fù)責(zé)人、委托代理人或者其組織內(nèi)部具有收發(fā)責(zé)任和義務(wù)的部門，如辦公室、收發(fā)室、值班室等負(fù)責(zé)收件的人簽收或蓋章。以上三個(gè)條件必須

11、同時(shí)滿足，安徽省高院關(guān)于審理建設(shè)工程施工合同糾紛案件適用法律問題的指導(dǎo)意見第三條第10款“建設(shè)工程施工合同約定發(fā)包人應(yīng)在承包人提交結(jié)算文件后一定期限內(nèi)予以答復(fù)，但未約定逾期不答復(fù)視為認(rèn)可竣工結(jié)算文件的，承包人請(qǐng)求按結(jié)算文件確定工程價(jià)款的，不予支持?！边f交竣工結(jié)算文件不適用留置遞交的方式。承包人向發(fā)包人遞交竣工結(jié)算文件，發(fā)包人不接收的，不得視為已接收，因而承包人要求按照其單方制作的竣工結(jié)算文件結(jié)算工程價(jià)款的，不予支持。四、工程款支付主體一般來說，根據(jù)合同相對(duì)性原則，工程價(jià)款的付款主體是建設(shè)工程施工合同的相對(duì)方，即建設(shè)工程的發(fā)包人，這是發(fā)包人的主要合同義務(wù)。在轉(zhuǎn)包和分包的情形中，如果是合法分包，其

12、分包合同有效，則由總承包人向發(fā)包人主張工程款，分包人向總承包人主張工程款；如果是非法轉(zhuǎn)包和違法分包，其轉(zhuǎn)包和分包合同無效，則由總承包人向發(fā)包人主張工程款，轉(zhuǎn)承包人和分承包人作為實(shí)際施工人不僅可向總承包人主張工程款，亦可以向發(fā)包人主張?jiān)谇犯兜墓こ炭罘秶鷥?nèi)承擔(dān)責(zé)任。這是最高人民法院關(guān)于審理建設(shè)工程施工合同糾紛案件適用法律問題的解釋對(duì)合同相對(duì)性原則的突破，其理由是：第一，在許多施工合同糾紛案件中，發(fā)包人對(duì)總承包人將工程予以轉(zhuǎn)包或非法分包是明知的，其并未表示反對(duì)，甚至還與實(shí)際施工人實(shí)際履行合同，因此其對(duì)于轉(zhuǎn)包合同和違法分包合同的無效亦存在過錯(cuò)，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的過錯(cuò)責(zé)任。第二，在實(shí)踐中，轉(zhuǎn)包人和違法分包人往

13、往只關(guān)心其本身是否得到轉(zhuǎn)包和分包利益如管理費(fèi)，對(duì)實(shí)際施工人的利益工程款并不十分關(guān)心，因而并不積極向發(fā)包人主張工程款，而實(shí)際施工人基于合同的相對(duì)性又不能向發(fā)包人主張工程款，其后果便是損害了實(shí)際施工人的利益，有時(shí)甚至?xí)?dǎo)致喪失訴訟時(shí)效的嚴(yán)重后果。有鑒于此，最高人民法院認(rèn)為，在合同無效的情況下，合同相對(duì)性應(yīng)當(dāng)弱化，在程序上法院可以視不同情況追加發(fā)包人為第三人或共同被告，在實(shí)體上判令發(fā)包人在欠付的工程價(jià)款范圍內(nèi)承擔(dān)責(zé)任。第三，該規(guī)定的目的是為了最大限度地保護(hù)農(nóng)民工利益。在實(shí)際操作中，經(jīng)常遇到這樣的情況，即建設(shè)工程發(fā)包人與他人聯(lián)合開發(fā)該建設(shè)工程項(xiàng)目，或者其將該工程建設(shè)項(xiàng)目轉(zhuǎn)讓給他人，則承包人能否要求該工

14、程項(xiàng)目的聯(lián)營方或受讓方支付工程價(jià)款？一種觀點(diǎn)認(rèn)為，該建設(shè)工程系施工方施工勞動(dòng)的成果，既然工程聯(lián)營方或受讓方取得了該工程項(xiàng)目的利益，那么承包人便有權(quán)向其主張工程價(jià)款；另一種觀點(diǎn)認(rèn)為，工程聯(lián)營方或受讓方并非施工合同的當(dāng)事人，因而承包人無權(quán)要求其支付工程款。工程聯(lián)營方或受讓方并非施工合同的當(dāng)事人，而且其為取得該工程項(xiàng)目支付了相應(yīng)對(duì)價(jià)，因而承包人直接向其主張工程款于法無據(jù)。那么此種情形下，承包人的利益如何獲得保護(hù)和救濟(jì)呢，合同法第286條賦予了承包人享有優(yōu)先受償權(quán)。建設(shè)工程發(fā)包人未按合同約定支付工程款的情況下，承包人享有與發(fā)包人協(xié)議將該工程折價(jià)，或申請(qǐng)人民法院將該工程依法拍賣，并就該工程折價(jià)或拍賣的價(jià)

15、款優(yōu)先受償?shù)臋?quán)利。安徽省高院關(guān)于審理建設(shè)工程施工合同糾紛案件適用法律問題的指導(dǎo)意見第五條第18款規(guī)定分包人或?qū)嶋H施工人完成了合同約定的施工義務(wù)且工程質(zhì)量合格的，在總包人或非法轉(zhuǎn)包人怠于主張工程價(jià)款優(yōu)先受償權(quán)時(shí)，就其承建的工程在發(fā)包人欠付的工程款范圍內(nèi)主張工程價(jià)款優(yōu)先受償權(quán)，可予支持。實(shí)際操作中的可行性？各兄弟單位有無成功案例？五、墊資作為工程價(jià)款的認(rèn)定目前的施工市場始終是發(fā)包人處于優(yōu)勢地位，承包人處于劣勢地位，承包人為了承接到建設(shè)項(xiàng)目，不惜向發(fā)包人承諾作出各種讓步，墊資便是其中的一種典型方式。最高人民法院關(guān)于審理建設(shè)工程施工合同糾紛案件適用法律問題的解釋規(guī)定了以下處理原則：當(dāng)事人對(duì)墊資和墊資利

16、息有約定的，按約定處理，即承包人有權(quán)要求發(fā)包人按約定返還墊資和相應(yīng)利息，但約定的利息計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)高于中國人民銀行發(fā)布的同期同類貸款利率的部分除外；當(dāng)事人對(duì)墊資沒有約定的，則按照工程欠款處理；當(dāng)事人對(duì)墊資利息沒有約定的，則承包人無權(quán)主張利息。六、工程款利息根據(jù)民法債的一般原理，債務(wù)人遲延履行債務(wù)時(shí)，除應(yīng)向債權(quán)人支付本金外，尚應(yīng)支付利息。建設(shè)工程施工合同也是如此，即發(fā)包人欠付承包人工程價(jià)款的，承包人除了有權(quán)要求發(fā)包人支付工程款外，還有權(quán)要求發(fā)包人支付利息。關(guān)于欠付工程款利息的性質(zhì)，最高人民法院關(guān)于審理建設(shè)工程施工合同糾紛案件適用法律問題的解釋認(rèn)為工程款利息在性質(zhì)上屬于法定孳息。關(guān)于利息的計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)，根據(jù)最高人民法院關(guān)于審理建設(shè)工程施工合同糾紛案件適用法律問題的解釋的規(guī)定，當(dāng)事人有約定的，從其約定；沒有約定的，則按照中國人民銀行發(fā)布的同期同類貸款利率計(jì)息。對(duì)于當(dāng)事人約定的利息標(biāo)準(zhǔn)是否存在一定限制，最高人民法院關(guān)于審理建設(shè)工程施工合同糾紛案件適用法律問題的解釋未作明文規(guī)定，但最高人民法院民事審判第一庭編著的最高人民法院建設(shè)工程施工合同司法解釋的理解與適用中明確，既然欠付工程款的利息性質(zhì)為法定孳息，合同約定的利率應(yīng)當(dāng)在國家法定利率上下限內(nèi)才予以保護(hù)，當(dāng)約定的利率違反國家規(guī)定時(shí)，則不予保護(hù)。關(guān)于利息的起算時(shí)間，如果當(dāng)事人有約定的，則充分尊重當(dāng)事人的意思表示，按照當(dāng)事人的約定處理；如果當(dāng)事