第八章信用保險與保證保險1

1、.第一節(jié) 信用保險第二節(jié) 保證保險.一、信用保險概述二、國內(nèi)信用保險三、出口信用保險四、投資保險五、信用保險的作用六、中國信用保險公司簡介.1、信用保險的定義信用保險：以在商品賒銷和信用放款中的債務(wù)人的信用作為保險標的，在債務(wù)人未能如約履行債務(wù)清償而使債權(quán)人遭受損失時，由保險人向被保險人，即債權(quán)人提供風險保障的一種保險。.2.信用保險的產(chǎn)生信用是商品買賣中的延期付款或貨幣的借貸行為，它表現(xiàn)為以償還為條件的商品和貨幣的讓渡形式。債權(quán)人用這種形式賒銷商品或貸出貨幣 債務(wù)人則按規(guī)定日期支付欠款或償還貸款，并支付利息。商品賒銷方（賣方）賒銷商品后不能得到相應的償付，即賒購 （買方）出現(xiàn)信譽危機。信用危

2、機的出現(xiàn)，在客觀上要求建立一種經(jīng)濟補償機制以彌補債權(quán)人所遭受的損失，從而能夠充分發(fā)揮信用制度對商品生產(chǎn)的促進作用。.3.信用保險的作用u1）有利于保證企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動的穩(wěn)定發(fā)展u2）有利于促進商品交易的健康發(fā)展u3）有利于促進出口產(chǎn)業(yè)政策的實施. 作用改善報表改善報表優(yōu)化管理優(yōu)化管理風險評估風險評估損失補償損失補償擴大業(yè)務(wù)擴大業(yè)務(wù)增加利潤增加利潤信用增強信用增強融資便利融資便利風險管理平臺風險管理平臺信用保險的作用：信用保險的作用：有利于保證企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動的穩(wěn)定發(fā)展. 作用作用風險評估風險評估損失補償損失補償通過資信調(diào)查與風通過資信調(diào)查與風險評估，幫助企業(yè)險評估，幫助企業(yè)甄別買家風險。甄別買

3、家風險。發(fā)生風險后通過賠發(fā)生風險后通過賠付，有效降低損失付，有效降低損失，保證正常經(jīng)營。，保證正常經(jīng)營。信用保險的作用：信用保險的作用：有利于保證企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動的穩(wěn)定發(fā)展.中國信保利用專業(yè)優(yōu)勢，將出口信用保險各項服務(wù)有機地嵌入企業(yè)出口所需的資信調(diào)查、簽訂合同、生產(chǎn)管理、出口申報、收匯跟蹤、商賬追收等各個環(huán)節(jié)。政策性出口信用保險全程參與出口企業(yè)風險控制，增強了出口企業(yè)信心。今年18月，向出口企業(yè)提供買家資信報告122573份，同比增長141.92%；發(fā)布出口風險預警信息40期，編發(fā)金融危機跟蹤專報75期。充分發(fā)揮作為國際信用與投資保險人協(xié)會(伯爾尼協(xié)會)會員的資源優(yōu)勢，積極開展海外追償、商賬追

4、收業(yè)務(wù)。今年18月，共追回海外欠款5096.2萬美元，減少了國家和企業(yè)的損失。.某公司損失一批貨物總價某公司損失一批貨物總價（美元）（美元）該公司的凈利潤率該公司的凈利潤率該公司必須再出口該公司必須再出口16501650萬美元才可抵萬美元才可抵償損失償損失16501650萬美元的出口萬美元的出口額必須是絕對安全額必須是絕對安全收匯收匯如果投保，成本只如果投保，成本只是是30003000美元美元3 3抵償損失出口額抵償損失出口額（美元）（美元）16501650萬萬3,0003,000 出口額出口額出口信用出口信用保險費用保險費用5050萬萬鎖定成本 規(guī)避風險沒有出口信用保險可能面臨的損失沒有出口

5、信用保險可能面臨的損失. 價值價值擴大業(yè)務(wù)擴大業(yè)務(wù)增加利潤增加利潤提高市場競爭力提高市場競爭力，鞏固客戶關(guān)系；大鞏固客戶關(guān)系；大膽開拓新市場，擴膽開拓新市場，擴大銷售規(guī)模，增加大銷售規(guī)模，增加利潤來源。利潤來源。信用保險的作用：信用保險的作用：有利于保證企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動的穩(wěn)定發(fā)展.“出口信用保險在幫助企業(yè)開拓國際市場上也發(fā)揮了重要的作用?！敝袊疟Ｉ虾７止究偨?jīng)理助理陸棟說,“出口商在收匯安全得到保障的前提下,敢于為進口商提供優(yōu)惠的貿(mào)易條件,可以大量賒銷貨物,從而在國際競爭中更具優(yōu)勢,進口商也變相獲得融資支持,降低貿(mào)易成本?！鄙虾＜徔椏毓杉瘓F是全國紡織品服裝出口企業(yè)三強之一,集團副總裁沈躍慶告

6、訴記者,受金融危機沖擊較深的歐、美、日等傳統(tǒng)市場復蘇仍需要時間,但轉(zhuǎn)戰(zhàn)新興市場最大的挑戰(zhàn)就是收匯風險。通過與中國信保的合作,上海紡織可以放心大膽地使用各類結(jié)算條件贏取出口訂單。2009年,公司出口下滑幅度大大低于同業(yè)水平,旗下新聯(lián)紡公司當年出口更增長了4.16%,在業(yè)內(nèi)引起不小反響. 作用作用信用增強信用增強融資便利融資便利通過信用保險制度通過信用保險制度的引入，提高企業(yè)的引入，提高企業(yè)信用等級，獲得融信用等級，獲得融資便利；資便利；可以通過貿(mào)易融資可以通過貿(mào)易融資滿足部分資金需求滿足部分資金需求信用保險的作用：信用保險的作用：有利于保證企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動的穩(wěn)定發(fā)展.信保公司承擔國信保公司承擔國

7、外付款人風險外付款人風險信貸條件信貸條件適當適當放寬放寬銀行貸款銀行貸款間接間接獲得獲得保障保障 貸款風險降低貸款風險降低出口企業(yè)獲得融資便利出口企業(yè)獲得融資便利企業(yè)投保企業(yè)投保出口信用保險出口信用保險.出口信用保險可拓寬企業(yè)融資渠道,尤其受到缺少抵押物的中小企業(yè)的歡迎。由于中國信保擁有國家主權(quán)等級的信用評級,和全球100多家銀行簽訂了銀保合作協(xié)議,銀行可對中國信保承保的企業(yè)應收賬款,為企業(yè)提供相應數(shù)額的無抵押擔保的貿(mào)易融資。中國信保加強與銀行的合作力度，今年18月為企業(yè)提供出口信用保險項下融資便利約664億元人民幣。廣大中小企業(yè)是貿(mào)易融資的最大受益者。在中小企業(yè)比較集中的寧波、義烏、蘇州、東

8、莞等地，中國信保營業(yè)機構(gòu)有的與當?shù)卣坝嘘P(guān)銀行簽訂三方協(xié)議，有的與多家銀行簽訂合作協(xié)議，為中小企業(yè)提供信用保險項下的融資便利，積極支持中小企業(yè)發(fā)展，實現(xiàn)了企業(yè)、銀行與信保的“三贏”。. 作用作用改善報表改善報表優(yōu)化管理優(yōu)化管理改善財務(wù)報表，管改善財務(wù)報表，管理者進一步掌握企理者進一步掌握企業(yè)的經(jīng)營狀況，企業(yè)的經(jīng)營狀況，企業(yè)風險狀況和營業(yè)業(yè)風險狀況和營業(yè)情況更加可控。情況更加可控。信用保險的作用：信用保險的作用：有利于保證企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動的穩(wěn)定發(fā)展. 作用作用改善報表改善報表優(yōu)化管理優(yōu)化管理風險評估風險評估損失補償損失補償擴大業(yè)務(wù)擴大業(yè)務(wù)增加利潤增加利潤信用增強信用增強融資便利融資便利中國信保

9、中國信保風險管理平臺風險管理平臺信用保險的作用：信用保險的作用：有利于保證企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動的穩(wěn)定發(fā)展新聞案例：出口信保成為外貿(mào)企業(yè)的一把保護傘.2有利于促進商品交易的健康發(fā)展 商品的轉(zhuǎn)移又與生產(chǎn)者、批發(fā)商、零售商及消費者有著連鎖關(guān)系。一旦商品交易中的一道環(huán)節(jié)出現(xiàn)信用危機，不僅會造成債權(quán)人自身的損失，而且常常會引起連鎖反應，使商品交易關(guān)系中斷，最終阻礙商品經(jīng)濟的健康發(fā)展。有了信用保險，無論在何種交易中出現(xiàn)信用危機，均有保險人提供風險保障。.3、有利于促進出口產(chǎn)業(yè)政策的有效實施 利用差別費率、保費補貼力度的不同，引導資源配置 對市場資源配置的扭曲程度小 政府引導的目的性和市場配置資源的效率性是國際

10、規(guī)則所認可的外貿(mào)政策工具，規(guī)避各種貿(mào)易沖突.例：為落實國家十大產(chǎn)業(yè)振興規(guī)劃及相關(guān)產(chǎn)業(yè)政策，中國信保確立了機電、高新技術(shù)、汽車、輕工、紡織、農(nóng)產(chǎn)品和醫(yī)藥等七大重點支持行業(yè)，采取積極的承保政策，承保資源優(yōu)先向七大重點行業(yè)傾斜，積極引導企業(yè)調(diào)整出口產(chǎn)品結(jié)構(gòu)。今年1至8月，短期出口信用保險支持機電產(chǎn)品出口492.8億美元，增長126.9%；支持電子信息行業(yè)出口274.0億美元，增長146.9%；支持紡織產(chǎn)品出口141.6億美元，增長125.4%；支持輕工行業(yè)出口91.8億美元，增長150.7%；支持船舶行業(yè)出口29.9億美元，增長222.8%；支持農(nóng)產(chǎn)品出口30.0億美元，增長72.7%；支持醫(yī)藥產(chǎn)品

11、出口36.2億美元，增長86.7%。.4.信用保險的分類l根據(jù)保險標的性質(zhì)劃分： 商業(yè)信用銀行信用國家信用l根據(jù)保險標的所處地理位置劃分：國內(nèi)信用保險出口信用保險.國內(nèi)信用保險：以國內(nèi)貿(mào)易中賒購方的買方信用、接受預付款的賣方信用、借貸活動中的借方信用等為保險標的的信用保險。貸款信用保險賒銷信用保險預付信用保險個人貸款信用保險.（一）概念（一）概念出口信用保險：以以出口貿(mào)易出口貿(mào)易中中外國買方的信用外國買方的信用為為保保險標的險標的，或海外投資中，或海外投資中借款人的信用借款人的信用為保險標的的為保險標的的信用保險。信用保險。為出口方提供為出口方提供收匯風險保障收匯風險保障。通過信用證、付款交。

12、通過信用證、付款交單、賒賬等方式結(jié)匯的出口業(yè)務(wù)，出口方都可以投單、賒賬等方式結(jié)匯的出口業(yè)務(wù)，出口方都可以投保出口信用保險保出口信用保險 .（二）出口信用保險歷史沿革（二）出口信用保險歷史沿革1919世紀末，在德國、英國等地萌芽，是國內(nèi)信用保世紀末，在德國、英國等地萌芽，是國內(nèi)信用保險的延伸險的延伸 第一次世界大戰(zhàn)后，各國政府紛紛介入，力求復興第一次世界大戰(zhàn)后，各國政府紛紛介入，力求復興本國產(chǎn)業(yè)，鼓勵出口，重建經(jīng)濟本國產(chǎn)業(yè)，鼓勵出口，重建經(jīng)濟 19191919年，英國建立出口信用制度，成立第一家官方年，英國建立出口信用制度，成立第一家官方支持的出口信貸擔保機構(gòu)支持的出口信貸擔保機構(gòu)英國出口信用擔

13、保局英國出口信用擔保局（ECGDECGD） 19261926年，德國年，德國HERMESHERMES成立成立 19461946年，法國年，法國Coface Coface 成立成立 19501950年，日本年，日本“輸出保險法輸出保險法”確立確立“貿(mào)易保險科貿(mào)易保險科”.（三）出口信用保險的特點u1.不以盈利作為經(jīng)營的主要目標u2.風險高，控制難度大u3.政府參與程度高.（三）出口信用保險的特點u1.不以盈利作為經(jīng)營的主要目標 經(jīng)營目標：保護本國出口商的利益，為出口商擴大出口提供安全保障，以實現(xiàn)國家整體經(jīng)濟利益.（三）出口信用保險的特點u2.2.風險高，控制難度大風險高，控制難度大q國家風險（政

14、治風險）國家風險（政治風險）頒布新的法律、法令和規(guī)定：外匯管制、貿(mào)易管制、撤銷進口許頒布新的法律、法令和規(guī)定：外匯管制、貿(mào)易管制、撤銷進口許可證可證延期付款令延期付款令戰(zhàn)爭、內(nèi)亂、叛亂、革命或暴動戰(zhàn)爭、內(nèi)亂、叛亂、革命或暴動p 商業(yè)信用風險（買方信用風險）商業(yè)信用風險（買方信用風險）買方破產(chǎn)或無力償付債務(wù)買方破產(chǎn)或無力償付債務(wù)買方違約買方違約 買方拖欠貨款買方拖欠貨款 買方拒絕接收貨物買方拒絕接收貨物.（三）出口信用保險的特點u3.政府參與程度高財政上鼎力相助： 通過撥付運營的資本金、貸款、設(shè)立賠款準備金、票據(jù)貼現(xiàn)和再保險等方式，注入大量資金規(guī)范經(jīng)營和管理： 宗旨、經(jīng)營目標、方針政策、財務(wù)核算

15、方法、機構(gòu)人員設(shè)置及歸屬參與重大經(jīng)營決策： 出口信用保險的承保方針、地區(qū)政策和重大經(jīng)營項目 提供優(yōu)惠政策: 免稅（免征營業(yè)稅，企業(yè)所得稅先征后返）、賦予資金運用權(quán)限.（四）出口信用保險的類型短期出口信用保險中長期出口信用保險.（四）出口信用保險的類型短期出口信用保險支付貨款信用期不超過180天的出口貿(mào)易的保險。（有時也可承保貨款信用期延長至365天的出口貿(mào)易） 一般適用于大批量，重復性出口的初級產(chǎn)品和消費性產(chǎn)品適應條件 凡是以付款交單，承兌交單，賒帳等商業(yè)信用為付款條件 產(chǎn)品全部或部分在中國制造 信用期限不超過180天的出口業(yè)務(wù)國際上出口信用保險適用面最廣、承保量最大.（四）出口信用保險的類型

16、2、中長期出口信用保險 適用于信用期超過一年以上的出口貿(mào)易的保險。一般適用于大型資本性貨物。這類合同由于金額大，執(zhí)行時間長，涉及的產(chǎn)品要專門設(shè)計、制造，貨物的交付與貨款的支付辦法與一般性貨物的出口有較大差別，因此保險的條件和承保的方法，也不同于短期出口信用保險，有如下特點：體現(xiàn)較長的政策性 保單的專門設(shè)計 保險人早期介入 .（五）出口信用保險的經(jīng)營模式 政府直接辦理 政府全資公司經(jīng)營 政府控股公司經(jīng)營 代理類型（政府委托私營公司代理）1. 進出口銀行兼營.第二節(jié) 保證保險.保證保險：被保證人的行為或不行為致使保證保險：被保證人的行為或不行為致使權(quán)利人遭受經(jīng)濟損失時，由保險人來承擔權(quán)利人遭受經(jīng)濟

17、損失時，由保險人來承擔經(jīng)濟賠償責任的保險經(jīng)濟賠償責任的保險保證保險是被保證人（債務(wù)人）根據(jù)權(quán)利人（債保證保險是被保證人（債務(wù)人）根據(jù)權(quán)利人（債權(quán)人）的要求，請求保險人擔保自己信用的保險權(quán)人）的要求，請求保險人擔保自己信用的保險 .賣方（債權(quán)人，被保險人） 買方（被保證人，債務(wù)人） 信 保 用 證 保 保 險 險 保險人（擔保人，保證人）保證保險是被保證人（債務(wù)人）根據(jù)權(quán)利人（債權(quán)人）的要求，要求保保證保險是被保證人（債務(wù)人）根據(jù)權(quán)利人（債權(quán)人）的要求，要求保險人擔保自己信用的保險。險人擔保自己信用的保險。信用保險是權(quán)利人直接向保險人投保，要求保險人擔保被保證人的信用信用保險是權(quán)利人直接向保險人

18、投保，要求保險人擔保被保證人的信用。. 特點特點 在“沒有損失”的預期下提供保險服務(wù)當事人涉及三方： 保險人（保證人） 權(quán)利人（被保險人） 義務(wù)人（被保證人） 一般要求被保證人提供反擔保等保全措施.忠誠保證保險履約保證保險個人忠誠保證保險指名忠誠保證保險職位忠誠保證保險總括忠誠保證保險合同履約保證保險司法履約保證保險特許履約保證保險公職人員履約保證保險.1、概念：承保雇主因雇員的不誠實行為而受到的經(jīng)濟損失。它是以雇員的品德為承保對象，因而是一種品德?lián)I(yè)務(wù)，也就是雇員的人品。 這種保險一般由雇主投保，雇主既可以投保其所有雇員，也可以投保其指定的某些雇員和某些職位。.二、承保方式（指名保證、職位保證、總括保證）1指名保證：以特定的雇員為被保證人，在雇主遭受被保證人造成損失時，由保險人負責賠償?shù)囊环N承保方式。個人保證指名保證 表定保證(團體保證) 雇員的姓名、各自的保證金額 .2職位保證 合同中不列明被保證人姓名，只列明承保的職位及每個職位的人數(shù)及每一職位的保證金額。單一職位保證職位保證職位表定保證.3總括保證：承保雇主所有正式員工 在保險合同以雇主的所有正式員工為被