第八章銷售與利潤管理模型設(shè)計

1、.教學(xué)要求：通過本章教學(xué)，使學(xué)生掌握本量利分析和目標(biāo)利潤分析等內(nèi)容 。重點：本量利分析、目標(biāo)利潤分析難點：本量利分析第八章 銷售與利潤管理模型.n第一節(jié) 銷售數(shù)據(jù)分析及銷售預(yù)測n第二節(jié) 利潤管理n實驗：銷售與利潤管理模型設(shè)計第八章 銷售與利潤管理模型.銷售數(shù)據(jù)分析及銷售預(yù)測 財務(wù)預(yù)測模型n財務(wù)預(yù)測的意義n財務(wù)預(yù)測的步驟：銷售預(yù)測估計收入、費用和利潤估計需要的資產(chǎn)估計所需要的融資n財務(wù)預(yù)測的方法：定量分析法和定性分析法.定量預(yù)測法n移動平均法一次移動平均法二次移動平均法n指數(shù)平滑法tttnttttnttttyyynyyyynyyyy111/1111)1(.預(yù)測函數(shù)及其應(yīng)用n預(yù)測函數(shù)的參數(shù)及含義:

2、known_ys(或xs)表示因變量觀測值或自變量觀測值和集合。const是否強制使用常數(shù)b為0或1.參數(shù)說明（一）附加回歸統(tǒng)計值返回的順序附加回歸統(tǒng)計值返回的順序 行號行號 列號列號1234561mnmn-1m2m1b2sensen-1se2se1seb3r2sey4Fdf5ssregssresid.參數(shù)說明（二）各種參數(shù)說明參數(shù)參數(shù)說明說明se2se2，se1sense1sen系列系列系數(shù)系數(shù)m1.m2mnm1.m2mn的標(biāo)準(zhǔn)差的標(biāo)準(zhǔn)差sebseb常數(shù)項常數(shù)項b b的標(biāo)準(zhǔn)誤差值的標(biāo)準(zhǔn)誤差值r2r2相關(guān)系數(shù)，范圍在相關(guān)系數(shù)，范圍在0-10-1之間。越近于之間。越近于1 1，則可用回歸方，則可

3、用回歸方程預(yù)測程預(yù)測Y Y值。值。seyseyY Y估計值的標(biāo)準(zhǔn)誤差估計值的標(biāo)準(zhǔn)誤差F FF F統(tǒng)計值或統(tǒng)計值或F F觀察值。使用觀察值。使用F F統(tǒng)計可以判斷因變量和自統(tǒng)計可以判斷因變量和自變量之間是否偶爾發(fā)生過觀察到的關(guān)系。變量之間是否偶爾發(fā)生過觀察到的關(guān)系。DfDf自由度自由度ssregssreg回歸平方和回歸平方和ssresidssresid殘差平方和殘差平方和.LINEST函數(shù)n功能：使用最小二乘法計算對已知數(shù)據(jù)進行最佳線性擬合的直線方程，并返回描述此線性模型的數(shù)組。n返回的數(shù)值為數(shù)組，須以數(shù)組公式輸入。n函數(shù)公式： =LINEST(known_ys, known_xs,const,

4、stats)n函數(shù)應(yīng)用：一元回歸分析與多元回歸分析.LOGEST函數(shù)n功能：在回歸分析中，計算最符合觀測數(shù)據(jù)的指數(shù)回歸擬合曲線，并返回描述該指數(shù)模型的數(shù)組。n返回的數(shù)值為數(shù)組，須以數(shù)組公式輸入。n函數(shù)公式： =LOGEST(known_ys, known_xs,const,stats)n函數(shù)應(yīng)用：計算回歸方程的系數(shù)及相關(guān)系數(shù)。.TREND函數(shù)n功能：在回歸分析中，返回一條線性回歸擬合線的一組縱坐標(biāo)（y值)，即撈到適合給定的數(shù)組known_ys和known_xs的直線，并返回給定數(shù)組new_ys值在直線上對應(yīng)的y值。n函數(shù)公式： =TREND(known_ys, known_xs, new_ys

5、 ,const).GROWTH函數(shù)n功能：返回給定的數(shù)據(jù)預(yù)測的指數(shù)增長值。根據(jù)已知的x值和y值，函數(shù)返回一組新的x值對應(yīng)的y值?？梢杂闷趤頂M合滿足給定的x值和y值的指數(shù)曲線。n函數(shù)公式： =GROWTH(known_ys, known_xs, new_xs , const).FORECAST函數(shù)n功能：根據(jù)給定的數(shù)據(jù)計算或預(yù)測未來值。此預(yù)測值為基于一系列的已知x推導(dǎo)y值。n返回的數(shù)值為數(shù)組，須以數(shù)組公式輸入。n函數(shù)公式： =FORECAST(known_ys, known_xs)n函數(shù)應(yīng)用：一元直線回歸 預(yù)測.斜率及截距函數(shù)n函數(shù)公式：=SLOPE(known_ys, known_xs)n函數(shù)

6、功能：根據(jù)已知的known_ys和known_xs的數(shù)據(jù)點擬合線性回歸的斜率。n函數(shù)公式：=INTERCEPT(known_ys, known_xs)n函數(shù)功能：利用已知的x值和y值計算與y軸的截距。截距為穿過已知的 known_ys和known_xs的線 性回歸線與y軸的交點。.數(shù)據(jù)分析工具預(yù)測n移動平均法：工具數(shù)據(jù)分析分析工具移動平均n指數(shù)平滑法：工具數(shù)據(jù)分析分析工具指數(shù)平滑n回歸法圖表法：解決一元線性或非線性問題回歸分析法：一元或多元線性 及可以轉(zhuǎn)為線性的非線性問題。.利用規(guī)劃求解預(yù)測n幾個計算公式：幾個計算公式：niiniiniiiiininiiiYYSEYYYYR相 關(guān)關(guān)系dfSEY

7、YdfSS剩余標(biāo)余標(biāo)YYSE殘差平方和mndf自由度12121222112)(/1)(/)(1)(1)(.銷售預(yù)測n銷售預(yù)測的定義n銷售預(yù)測的方法時間序列法因果關(guān)系法通過生產(chǎn)能力和訂貨合同法n銷售預(yù)測模型及其運用一元回歸預(yù)測模型多元回歸預(yù)測模型.成本預(yù)測n成本預(yù)測的方法歷史成本法目標(biāo)利潤推算法因素分析法比例推算法n成本預(yù)測模型一元一次模型一元二次模型.利潤預(yù)測（一）n確定性條件下單品種利潤敏感分析模型利潤=銷量（單價-單位變動成本）-固定成本n確定性條件下多品種本量利分析模型利潤最大化模型1ni,ji 1,max max () (1,2,. )0(1,2,. )niiiiijiiQ pvFQbjmQQin目標(biāo)函數(shù)約束函數(shù).利潤預(yù)測（二）保利模型:企業(yè)的目標(biāo)利潤條件下產(chǎn)品結(jié)構(gòu)。保本模型:同保利模型， 只是目標(biāo)利潤為0。成本控制模型1ni,ji 1,max () (1,2,. )0(1,2,. )niiiiijiiQ pvFQbjmQQin目標(biāo)函數(shù)約束函數(shù)1,1*()(1, 2 , .)(1, 2 , .)niiiiijnijiiiiiQ vQpvFaQbjmppinni1 m a x (V ) 目 標(biāo) 函 數(shù)約 束 函 數(shù).利潤預(yù)測（三）n最優(yōu)生產(chǎn)決策模型：規(guī)劃求解工具，合理安排生產(chǎn)的問題。n目標(biāo)利潤分析模型：n不確定性本量利分析模型：認(rèn)為銷量、單價、單位變動成本及固定成本