會(huì)計(jì)電算化新版網(wǎng)絡(luò)學(xué)院試題a試卷及答案

1、會(huì)計(jì)電算化新版網(wǎng)絡(luò)學(xué)院模擬試題A一、單項(xiàng)選擇題4-3-2-1可變長(zhǎng)度結(jié)構(gòu)，該代碼系統(tǒng)最短的會(huì)計(jì)科目代碼為 D A、1位 B、2位C、3位 D、4位2.審計(jì)人員獲得被審單位賬務(wù)處理系統(tǒng)2021年后臺(tái)數(shù)據(jù)的交易數(shù)據(jù)憑證表，發(fā)現(xiàn)如下兩條記錄，其中每個(gè)字段分別用逗號(hào)分割：記錄110，“收，56，2021.10.23，1122000000，收軋鋼廠貨款，50000.00，0.00，記錄210，“收，56，2021.10.23，1002001000，收軋鋼廠貨款，0.00，50000.00，經(jīng)分析該筆交易額存儲(chǔ)在 A 中A、第7個(gè)字段 B、第5個(gè)字段C、第8個(gè)字段 D、第1個(gè)字段3.薪資子系統(tǒng)中，工資發(fā)放

2、和分配的數(shù)據(jù)源文件是 B A、工資匯總文件 B、工資計(jì)算文件C、記賬憑證文件 D、賬簿文件4.以下代碼應(yīng)由固定資產(chǎn)核算與管理子系統(tǒng)設(shè)計(jì)的是 D A、會(huì)計(jì)科目代碼 B、部門(mén)代碼C、操作人員代碼 D、固定資產(chǎn)代碼5.采購(gòu)及應(yīng)付賬款子系統(tǒng)涉及的主要帳戶有材料采購(gòu)、應(yīng)付賬款、應(yīng)付票據(jù)、 A 等A、預(yù)付賬款 B、其他應(yīng)付款C、在建工程 D、存貨跌價(jià)損失6. A 是系統(tǒng)分析的最終成果，它表達(dá)了新系統(tǒng)的邏輯模型，是系統(tǒng)設(shè)計(jì)的依據(jù)A、系統(tǒng)設(shè)計(jì)說(shuō)明書(shū) B、軟件需求說(shuō)明書(shū)C、一套分層的DFD D、用PDL語(yǔ)言描述的加工邏輯7. 關(guān)報(bào)表系統(tǒng)中單元屬性表達(dá)錯(cuò)誤的選項(xiàng)是 B A、字符單元輸入后只對(duì)本表頁(yè)有效B、格式狀態(tài)

3、下輸入內(nèi)容的單元均默認(rèn)為表樣單元  C、表樣單元輸入后對(duì)所有表頁(yè)有效 D、數(shù)值單元輸入后只對(duì)本表頁(yè)有效8在賬務(wù)處理系統(tǒng)中，只要有憑證審核權(quán)，就可以審核 D A、自己輸入的憑證 B、任何人輸入的憑證C、自己以外其他人輸入的 D、以上全部二、多項(xiàng)選擇題1.采購(gòu)及應(yīng)付賬款子系統(tǒng)不是一個(gè)獨(dú)立的系統(tǒng)，在進(jìn)行采購(gòu)核算處理時(shí)，它與 AC 子系統(tǒng)存在數(shù)據(jù)傳遞關(guān)系A(chǔ)、賬務(wù)處理 B、銷(xiāo)售與應(yīng)收賬款C、存貨核算 D、本錢(qián)核算2.存貨子系統(tǒng)輸入的單據(jù)主要有 BC A、發(fā)票 B、出庫(kù)單C、入庫(kù)單 D、采購(gòu)合同3.會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)庫(kù)的概念模型中，以下名稱能作為記賬憑證的屬性有 ABD A、制單日期 B、科目代碼C、現(xiàn)金

4、 D、摘要4.系統(tǒng)的主要特征有 ACD A、目的性 B、動(dòng)態(tài)性C、層次性 D、整體性5.需要用數(shù)據(jù)字典對(duì)DFD中的 ABCD 進(jìn)行解釋A、加工 B、數(shù)據(jù)項(xiàng)C、數(shù)據(jù)流 D、數(shù)據(jù)文件三、名詞解釋快速原型模型 數(shù)據(jù)庫(kù)管理系統(tǒng) 結(jié)構(gòu)化設(shè)計(jì) 系統(tǒng)設(shè)計(jì)快速原型模型 是相對(duì)于生命周期模型而言的另一種系統(tǒng)開(kāi)發(fā)模型它強(qiáng)調(diào)系統(tǒng)設(shè)計(jì)者與最終用戶之間自始至終通力合作用比擬短的時(shí)間完成問(wèn)題空間定義后采用一些適當(dāng)?shù)拈_(kāi)發(fā)工具立即建立一個(gè)可運(yùn)行的原型然后交付用戶試用由其提出修改意見(jiàn)再采用迭代法或增量法反復(fù)修改來(lái)完善產(chǎn)品的功能開(kāi)成最終產(chǎn)品的一種開(kāi)發(fā)方法。 數(shù)據(jù)庫(kù)管理系統(tǒng)是用于管理數(shù)據(jù)的計(jì)算機(jī)軟件。數(shù)據(jù)庫(kù)管理系統(tǒng)使用戶能方便地定

5、義和操縱數(shù)，據(jù)維護(hù)數(shù)據(jù)的平安性和完整性，以及進(jìn)行多用戶下的并發(fā)控制和恢復(fù)數(shù)據(jù)庫(kù)。結(jié)構(gòu)化設(shè)計(jì) 結(jié)構(gòu)化設(shè)計(jì)由迪克斯特拉(E.W.dijkstra)在1969年提出是以模塊化設(shè)計(jì)為中心將待開(kāi)發(fā)的軟件系統(tǒng)劃分為假設(shè)干個(gè)相互獨(dú)立的模塊來(lái)進(jìn)行開(kāi)發(fā)的一個(gè)設(shè)計(jì)方法這樣使完成每一個(gè)模塊的工作變單純而明確為設(shè)計(jì)一些較大的軟件打下了良好的根底。 系統(tǒng)設(shè)計(jì)：系統(tǒng)設(shè)計(jì)是解決會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)“怎么做的具體方案即建立系統(tǒng)的物理模型。四、簡(jiǎn)答題1用數(shù)據(jù)流程圖對(duì)一個(gè)系統(tǒng)進(jìn)行分解時(shí)要掌握哪些方法和原那么 答數(shù)據(jù)流程圖法是一種很典型的結(jié)構(gòu)化分析方法。要對(duì)一個(gè)系統(tǒng)進(jìn)行分解時(shí)要掌握以下方法和原那么一是自頂向下逐步求精的方法來(lái)繪制流程圖。二

6、是由外向里的原那么其次還要恰當(dāng)?shù)拿扒‘?dāng)進(jìn)行處理框的編號(hào)。 2請(qǐng)表達(dá)會(huì)計(jì)報(bào)表子系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)任務(wù)的途徑有哪些 答會(huì)計(jì)報(bào)表子系統(tǒng)為了實(shí)現(xiàn)各種功能任務(wù)需要設(shè)計(jì)一些相應(yīng)的數(shù)據(jù)庫(kù)文件主要包括報(bào)表注冊(cè)文件、報(bào)表標(biāo)題描述文件、報(bào)表欄目描述文件、報(bào)表固定表單元描述文件、報(bào)表變動(dòng)表單元計(jì)算公式描述文件、報(bào)表審核公式描述文件、報(bào)表數(shù)據(jù)文件等得用以上的功能和相應(yīng)的數(shù)據(jù)文件會(huì)計(jì)報(bào)表子系統(tǒng)就可以實(shí)現(xiàn)任務(wù)。 3請(qǐng)表達(dá)產(chǎn)品銷(xiāo)售核算流程。 答輸入銷(xiāo)售訂單參照銷(xiāo)售訂單生成發(fā)貨單并審核根據(jù)審核后的發(fā)貨單進(jìn)行銷(xiāo)售開(kāi)票最后進(jìn)行應(yīng)收款處理及轉(zhuǎn)賬處理。 4請(qǐng)表達(dá)本錢(qián)子系統(tǒng)的特征 答數(shù)據(jù)量大且數(shù)據(jù)變化頻繁 處理內(nèi)容復(fù)雜 處理方法多樣化 與其

7、他多個(gè)子系統(tǒng)相聯(lián)系五、業(yè)務(wù)題？2.請(qǐng)表達(dá)在賬務(wù)處理系統(tǒng)中如何設(shè)計(jì)實(shí)現(xiàn)記賬憑證的輸入控制？3.某企業(yè)的采購(gòu)訂單處理的業(yè)務(wù)流程如下所述：1由請(qǐng)購(gòu)者錄入請(qǐng)購(gòu)單，并將請(qǐng)購(gòu)單存入請(qǐng)購(gòu)單文件中2采購(gòu)部門(mén)由專職人員審核請(qǐng)購(gòu)單，即將請(qǐng)購(gòu)單與存貨文件中的最高儲(chǔ)量和最低儲(chǔ)量進(jìn)行比擬，確認(rèn)請(qǐng)購(gòu)單的有效性3根據(jù)各供給商的報(bào)價(jià)以及各供給商的信用等級(jí)等信息，挑選適合的供給商4產(chǎn)生采購(gòu)訂單文件，記錄采購(gòu)業(yè)務(wù)加工涉及的文件有：請(qǐng)購(gòu)單文件、供給商檔案信息文件、材料市價(jià)信息該數(shù)據(jù)流程圖的流入數(shù)據(jù)是：請(qǐng)購(gòu)單和庫(kù)存信息，需要參考供給商檔案文件和材料市價(jià)文件，最后生成采購(gòu)訂單文件。要求：繪制采購(gòu)訂單處理的二層數(shù)據(jù)流程圖。參考答案：1.

8、請(qǐng)說(shuō)明用友中，系統(tǒng)管理員與帳套主管的工作區(qū)別答：主要功能功能選項(xiàng)系統(tǒng)管理員帳套主管帳套帳套建立YN帳套修改NY帳套引入YN帳套輸出YN年度帳年度帳建立NY清空年度數(shù)據(jù)NY年度帳引入NY年度帳輸出NY結(jié)轉(zhuǎn)上年數(shù)據(jù)NY系統(tǒng)設(shè)置備份方案Y帳套Y年度帳升級(jí)ACCESS數(shù)據(jù)YY升級(jí)SQL數(shù)據(jù)YY權(quán)限角色YN用戶YN權(quán)限YY本帳套視圖刷新YY去除單據(jù)鎖定YN去除異常任務(wù)YN上機(jī)日志YN2.請(qǐng)表達(dá)在賬務(wù)處理系統(tǒng)中如何設(shè)計(jì)實(shí)現(xiàn)記賬憑證的輸入控制？答：第一，憑證類(lèi)型檢查控制。與憑證類(lèi)型是否相符的檢查：即檢查輸入的借方科目或貸方科目與憑證類(lèi)型是否相符的檢查。特定的憑證類(lèi)型有時(shí)要求憑證中必須出現(xiàn)某些科目。如付款憑證

9、中貸方科目必須出現(xiàn)“現(xiàn)金或“銀行存款科目；收款憑證中，借方科目必須出現(xiàn)“現(xiàn)金或“銀行存款科目。第二，科目控制。是否是明細(xì)記賬科目的檢查：檢查憑證中科目編碼是否為最底級(jí)科目編碼或記賬明細(xì)科目。在計(jì)算機(jī)條件下，科目是分級(jí)的。輸入記賬憑證時(shí)，只能輸入記賬明細(xì)科目或最底級(jí)科目，不能輸入控制性科目或父科目。第三，金額平衡控制。任何一張憑證都滿足“有借必有貸，借貸必相等的原那么。因此，對(duì)每一張憑證存入憑證文件之前，其控制機(jī)制為：自動(dòng)進(jìn)行借貸平衡檢查。第四，完整性控制，即對(duì)輸入內(nèi)容是否完整所做的控制第五，程序控制。包含憑證號(hào)連續(xù)控制、憑證日期正確性控制、科目代碼合法性控制、憑證修改控制。3.請(qǐng)繪制采購(gòu)訂單的數(shù)據(jù)流程圖答：圖形符號(hào)正確，加工是圓圈，數(shù)據(jù)流是帶箭頭的線條。符號(hào)整體錯(cuò)誤扣6分必須有的加工是：1