信息系統(tǒng)及其他環(huán)節(jié)的風險控制說課講解

1、通過學習本課程，你將能夠: 學會開展信息系統(tǒng)的風險管理和控制; 了解人力資源的風險管理和控制；掌握工程項目管理和控制的要點；學會進行合同、預算及報表管理。信息系統(tǒng)及其他環(huán)節(jié)的風險控制一、信息系統(tǒng)的風險管控1. 信息系統(tǒng)的風險信息系統(tǒng)的風險主要有：第一，信息不對稱；第二，信息時刻在變化，某時獲得的信息只能是在一定程度上說明了部分問題。2. 信息系統(tǒng)風險的管控措施信息系統(tǒng)風險的管控措施主要包括：F 建立比較完整的核算體系和合理核算方法在公司的日常管理中，比較可靠的信息是財務數(shù)據(jù)，因為財務數(shù)據(jù)是逐個數(shù)字算出來的，然后在此基礎上進行的推測才比較可靠，但是這種可靠性是建立在比較完整的核算體系和合理的核算

2、方法上的，所以就需要建立比較完整的核算體系和合理的核算方法。F 構建相對可靠的信息管理體系對于信息管理系統(tǒng)，只能從一定層面上解決問題，不可能解決所有問題，因為從信息錄 入的基本情況就有可能不準確。所以，企業(yè)的內(nèi)部信息系統(tǒng)， 大多數(shù)是通過信息化的方式實現(xiàn)的。3. 信息系統(tǒng)開發(fā)的三種形式目前，信息系統(tǒng)主要有三種開發(fā)方式：第一，自行開發(fā)；第二，外部測試；第三，業(yè)務外包。二、人力資源的風險管控1. 選好人公司首先要選好人， 如果選錯了人， 將會得到適得其反的結果。 公司選人主要是利用一 些工具進行的人格測試、 培訓課程和企業(yè)面試時的表格等方式， 最終是要選出適合崗位性質 的人員。2. 帶好人公司要有一

3、個明確的戰(zhàn)略目標規(guī)劃， 同時， 對團隊也要有明確的目標， 這樣團隊才會有 方向性和凝聚力。3. 做好事做好事是指腳踏實地去做，而不是只是在說。4. 降低人員的退出成本 公司的人員退出成本是較高的，尤其是一些高級管理人員的退出成本會更高。 所以，人力資源的管理是選對人、帶好人和做好事的系統(tǒng)性管理。三、工程項目管控工程項目管理和控制主要有五個要點：1. 立項別做不該做的事如果立項有問題，做了不該做的事情，在項目的后期階段就會出現(xiàn)問題。2. 設計決定成功的 80%設計決定了項目成功的 80%，如果在設計的環(huán)節(jié)有一些瑕疵，或者本身就存在缺陷，那 么項目的結果就會出現(xiàn)問題。3. 招標公平很難、公正更難在

4、招標中要做到公平和公正， 在現(xiàn)實情況中是比較困難的事情， 可以選擇的是接受和適 應環(huán)境。4. 建設實施是關鍵在這個階段，是項目完成的關鍵階段。5. 驗收最后關口驗收是項目的最后一個關口， 而且很多工程項目的驗收是決定企業(yè)成敗的一個主要原因。四、合同管理合同管理主要分為兩個階段：1. 訂立階段在訂立階段，要注意合同的調查、談判、文本審批和簽署等一系列流程中的風險，每簽一個字都需要承擔相應的法律責任，而且這也是將來可能出現(xiàn)的法律訴訟的證據(jù)。2. 履行階段合同在履行階段包括合同的履行、合同的補充和變更、 合同的解除、合同的結算和合同的登記等環(huán)節(jié)。公司在簽訂合同后就要嚴格按照合同的條款執(zhí)行，避免按照自

5、己的想法執(zhí)行所產(chǎn)生的問題和風險。五、預算管理預算是企業(yè)戰(zhàn)略和戰(zhàn)術的具體表達。1. 預算的分類通常說的預算指的是全面預算，全面預算包括兩類：業(yè)務預算和專門預算。業(yè)務預算是 指經(jīng)營、生產(chǎn)、采購和銷售等情況的預算；專門預算是相當于企業(yè)的投資和理財?shù)软椖康念A算。要點提示全面預算分為兩類:業(yè)務預算；專門預算。2. 預算的編制方法及流程預算的編制環(huán)節(jié)共有六個方法：固定與彈性、增量與零基、定期與滾動。編制流程通常包括： 首先確定銷售，然后確定生產(chǎn)，根據(jù)生產(chǎn)確定采購，根據(jù)消耗量確 定生產(chǎn)的成本，然后再估計期間的費用，確定產(chǎn)品的單位成本，這就是基本上的整個報表。 業(yè)務專門預算是一個單獨的體系合并在其中。3. 預

6、算對績效考核的貢獻預算對績效考核的作用是考核做了多少和實現(xiàn)之間的差距， 然后制定相應的績效考核方 案。所以， 預算在整個內(nèi)部控制管理中起到了一個最強大的協(xié)調性作用，它是一個綜合性的內(nèi)容。六、報表管理企業(yè)經(jīng)營的結果都體現(xiàn)在資產(chǎn)負債表、利潤表和現(xiàn)金流量表三張報表上。1. 資產(chǎn)負債表企業(yè)對資產(chǎn)負債表的管理是要增強實力， 實力體現(xiàn)在所有者權益上， 具體是指公司的股 本、資本公積和盈利等方面，這是實際屬于企業(yè)的內(nèi)容。2. 利潤表利潤表是反映企業(yè)在一定會計期間經(jīng)營成果的報表。 企業(yè)對利潤表的管理就是讓利潤變 成資金。3. 現(xiàn)金流量表現(xiàn)金流量表分為經(jīng)營現(xiàn)金流量表、 投資現(xiàn)金流量表及融資現(xiàn)金流量表三類。 企業(yè)的經(jīng)營 現(xiàn)金流量表必須是正的， 如果是負的，就相當于企業(yè)沒有造血能力，將來就會倒閉；投資現(xiàn) 金流量如果是負的，