2011年證券從業(yè)資格考試《證券發(fā)行與承銷》過關(guān)沖刺卷2-中大網(wǎng)校

1、中大網(wǎng)校引領(lǐng)成功職業(yè)人生 2011年證券從業(yè)資格考試證券發(fā)行與承銷過關(guān)沖刺卷2總分：100分 及格：60分 考試時間：120分一、單項選擇題（共60題，每題0.5分，共30分。以下備選答案中只有一項最符合題目要求，不選、錯選均不得分）(1)若募集資金投向為固定資產(chǎn)基建投資，發(fā)債規(guī)模不得超過其投資總額的（）；若募集資金投向為技術(shù)改造項目投資，發(fā)債規(guī)模不能超過其投資總額的（）。A. <A ></A>30%；30%B. 20%；20%C. 30%；20%D. 20%；30%(2)經(jīng)中國銀監(jiān)會認可，商業(yè)銀行發(fā)行的普通的、無擔(dān)保的、不以銀行資產(chǎn)為抵押或質(zhì)押的長期次級債務(wù)工具可列入

2、附屬資本，在距到期日前最后（）年，其可計入附屬資本的數(shù)量每年累計折扣（）。A. <A ></A>1，20%B. 2，50%C. 4，25%D. 5，20%(3)金融債券（）的，經(jīng)認購人同意，可免于信用評級。A. <A ></A>定向發(fā)行B. 非定向發(fā)行C. 公開發(fā)行D. 網(wǎng)上發(fā)行(4)滬市投資者可以使用其所持有的上海證券賬戶在，申購日向上證所申購在上證所發(fā)行的新股，每一申購單位為（）股。A. <A ></A>1B. 10C. 100D. 1000(5)向不特定對象公開募集股份應(yīng)當符合最近（）個會計年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平

3、均不低于(）。A. <A ></A>3，6%B. 2，5%C. 2，6%D. 3，5%(6)資產(chǎn)評估中運用重置成本法時，選取的成新率越大，被評估資產(chǎn)的價值則（）。A. <A ></A>越小B. 越大C. 不變D. 不能確定變化方向(7)公開發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券，如果（），應(yīng)當召開債券持有人會議。A. <A ></A>公司持有金額較大的交易性金融資產(chǎn)B. 發(fā)行人減資、合并、分立、解散或者申請破產(chǎn)C. 凈資產(chǎn)收益率平均低于6%D. 被注冊會計師出具保留意見的審計報告(8)采用發(fā)起設(shè)立方式設(shè)立股份有限公司時，發(fā)起人必須認購公司發(fā)

4、行的（）股份。A. <A ></A>20%30%B. 30%50%C. 控股D. 全部(9)在主板上市公司首次公開發(fā)行股票，中國證監(jiān)會收到申請文件后應(yīng)在（）個工作日內(nèi)作出是否受理的決定。A. <A ></A>5B. 7C. 10D. 14(10)經(jīng)（）確認的土地評估結(jié)果，是確定土地使用權(quán)折股及土地使用權(quán)出讓金、租金數(shù)額的基礎(chǔ)。A. <A ></A>國家土地管理部門B. 國務(wù)院C. 資產(chǎn)評估機構(gòu)D. 中國證監(jiān)會(11)以下不繳納營業(yè)稅的是（）。A. 受托機構(gòu)從其受托管理的信貸資產(chǎn)信托項目中取得的貸款利息收入B. 貸款服務(wù)機構(gòu)

5、取得的服務(wù)費收入C. 受托機構(gòu)取得的信托報酬D. 非金融機構(gòu)投資者買賣信貸資產(chǎn)支持證券取得的差價收入(12)證券經(jīng)營機構(gòu)取得的外資股業(yè)務(wù)資格證書的有效期為自簽發(fā)之日起（）。A. <A ></A>12個月B. 18個月C. 24個月D. 30個月(13)上市公司公開發(fā)行新股是指（）。A. <A ></A>上市公司向不特定對象發(fā)行新股B. 上市公司向特定對象發(fā)行新股C. 向原股東配售股份D. 向不特定對象公開募集股份(14)根據(jù)我國證券法第五十條的規(guī)定，股份有限公司股本總額超過人民幣4億元的，若擬申請其股票在證券交易所上市交易，其向社會公開發(fā)行股份的

6、比例為（）以上。A. <A ></A>10%B. 15%C. 20%D. 25%(15)上市公司非公開發(fā)行新股是指（）。A. <A ></A>上市公司向不特定對象發(fā)行新股B. 上市公司向特定對象發(fā)行新股C. 向原股東配售股份D. 向不特定對象公開募集股份(16)在招股說明書中，發(fā)行人應(yīng)披露有關(guān)股本的情況，主要包括（）。A. <A ></A>前10名自然人股東及其在發(fā)行處擔(dān)任的職務(wù)B. 發(fā)行人執(zhí)行社會保障制度、住房制度改革、醫(yī)療制度改革C. 內(nèi)部職工股發(fā)生過轉(zhuǎn)移或交易的情況D. 內(nèi)部職工股的審批及發(fā)行情況(17)發(fā)行人應(yīng)在中

7、國人民銀行核準金融債券發(fā)行之日起（）個工作日內(nèi)開始發(fā)行金融債券并在規(guī)定期限內(nèi)完成發(fā)行。A. <A ></A>20B. 30C. 60D. 100(18)承銷商在分得包銷的國債后，向（）提供一個自營賬戶作為托管賬戶，將在證券交易所注冊的記賬式國債全部托管于該賬戶中。A. <A ></A>投資者B. 發(fā)行人C. 證券交易所D. 銀行(19)可轉(zhuǎn)換公司債券自轉(zhuǎn)換期結(jié)束之前的（）停止交易。A. <A ></A>第2個交易日起B(yǎng). 第3個交易日起C. 第5個交易日起D. 第10個交易日起(20)關(guān)于公司解散，下列說法正確的是（）。A

8、. <A ></A>股份有限公司的解散是指股份有限公司法人資格的消失B. 公司解散時，不需要進行必要的清算活動C. 公司解散后，仍具有部分業(yè)務(wù)活動的能力D. 股份有限公司的解散是指股份有限公司法人資格的遞延(21)發(fā)行人應(yīng)披露交易金額在（）萬元以上，或雖未達到此金額但對生產(chǎn)經(jīng)營活動、未來發(fā)展或財務(wù)狀況具有重要影響的合同內(nèi)容。A. <A ></A>100B. 200C. 300D. 500(22)下列關(guān)于證券公司必須持續(xù)符合的風(fēng)險控制指標標準的陳述，錯誤的是（）。A. <A ></A>凈資本與各項風(fēng)險準備之和的比例不得低于1

9、00%B. 凈資產(chǎn)與負債的比例不得低于20%C. 凈資本與凈資產(chǎn)的比例不得低于40%D. 流動資產(chǎn)與流動負債的比例不得低于80%(23)根據(jù)金融機構(gòu)信貸資產(chǎn)證券化試點監(jiān)督管理辦法，資產(chǎn)支持證券是指由（）作為發(fā)起機構(gòu)，將信貸資產(chǎn)信托給受托機構(gòu)，由受托機構(gòu)發(fā)行的、以該財產(chǎn)所產(chǎn)生的現(xiàn)金支付其收益的受益證券。A. <A ></A>證券公司B. 中國證監(jiān)會C. 一般企業(yè)D. 銀行業(yè)金融機構(gòu)(24)下列有關(guān)擬發(fā)行上市公司業(yè)務(wù)改組的陳述，錯誤的是（）。A. <A ></A>發(fā)起人以經(jīng)營性業(yè)務(wù)有關(guān)的資產(chǎn)出資，應(yīng)同時投入與該經(jīng)營性業(yè)務(wù)密切關(guān)聯(lián)的商標、特許經(jīng)營權(quán)、專

10、利技術(shù)等無形資產(chǎn)，不得單獨以除土地使用權(quán)以外的商標權(quán)、特許經(jīng)營權(quán)等無形資產(chǎn)出資折股B. 發(fā)起人以其持有的股權(quán)出資設(shè)立擬發(fā)行上市公司的，股權(quán)應(yīng)不存在爭議及潛在糾紛，發(fā)起人能夠控制C. 企業(yè)(集團)可以將整體業(yè)務(wù)的一個環(huán)節(jié)或一個部分組建擬發(fā)行上市公司D. 擬發(fā)行上市的公司改組應(yīng)遵循突出公司主營業(yè)務(wù)，形成核心競爭力和持續(xù)發(fā)展的能力的原則(25)最容易產(chǎn)生企業(yè)控制權(quán)變動問題的融資方式是（）。A. <A ></A>債務(wù)融資B. 股權(quán)融資C. 內(nèi)部融資D. 向銀行借款(26)保薦制實施后，凡中國證監(jiān)會核準的（），并持續(xù)符合中國證監(jiān)會有關(guān)監(jiān)管要求的，均可按照證券發(fā)行上市保薦制度暫行辦

11、法的要求申請開展主承銷業(yè)務(wù)。A. <A ></A>所有證券公司B. 具有承銷資格的所有證券公司C. 綜合類證券公司和比照綜合類證券公司D. 具有主承銷資格的綜合類證券公司和經(jīng)紀類證券公司(27)提交中國證監(jiān)會的法律意見書和律師工作報告應(yīng)是經(jīng)（）簽名，并經(jīng)該律師事務(wù)所加蓋公章、簽署日期的正式文本。A. <A ></A>2名以上經(jīng)辦律師B. 2名以上經(jīng)辦律師和其所在律師事務(wù)所的負責(zé)人C. 3名以上經(jīng)辦律師D. 3名以上經(jīng)辦律師和其所在律師事務(wù)所的負責(zé)人(28)由于憑證式國債采用（）的交易方式，因此，在收款憑證中除了注明投資者身份外，還須注明購買日期、

12、期限、發(fā)行利率等內(nèi)容。A. <A ></A>購買后需至少持有1個月、利率按實際持有天數(shù)分檔計付B. “隨買隨賣”、利率按實際持有天數(shù)分檔計付C. 購買后需至少持有1個月、利率按實際持有天數(shù)分檔計付D. 購買后需至少持有1個月(29)當上市公司董事自身的利益與公司和股東的利益相沖突時應(yīng)該（）。A. <A ></A>兼顧股東利益和公司利益B. 兼顧自身及公司和股東的利益C. 兼顧自身利益與股東利益D. 以公司和股東利益最大化為行為準則(30)發(fā)行人向中國證監(jiān)會報送首次公開發(fā)行股票申請文件，初次報送的材料份數(shù)是：原件（）份、復(fù)印件（）份。A. <

13、A ></A>1，5B. 1，3C. 1，6D. 1，2(31)證券事務(wù)代表應(yīng)經(jīng)過（）培訓(xùn)，并取得資格證書。A. <A ></A>交易所的董事會秘書資格B. 證監(jiān)會的董事會秘書資格C. 交易所的證券事務(wù)代表資格D. 證監(jiān)會的證券事務(wù)代表資格(32)向境外投資者募集股份的股份有限公司通常以（）方式設(shè)立。A. 發(fā)起B(yǎng). 私募C. 公募D. 募集<A ></A>(33)發(fā)行人應(yīng)當針對實際情況在招股說明書首頁作（），提醒投資者給予特別關(guān)注。A. “重大風(fēng)險提示”B. “投資風(fēng)險提示”C. “風(fēng)險提示”D. “重大事項提示”(34)關(guān)于米

14、勒模型<A href="javascript:;"></A>的含義，下列說法錯誤的是（）。A. </A>代表負債杠桿效應(yīng)，即負債所帶來的公司價值的增加額B. 如果忽略所有的稅率，即Tc=Ts=TD=0，那么米勒模型與MM公司稅模型相同C. 如果忽略了個人所得稅，即Ts=TD0，那么米勒模型與MM公司稅模型相同D. 如果股票和債券收益的個人所得稅相等，即Ts=TD，那么米勒模型與MM公司稅模型相同(35)向境外投資者募集股份的股份有限公司通常以（）設(shè)立。A. <A ></A>私募方式B. 公募方式C. 募集方式D.

15、發(fā)起方式(36)特定對象以資產(chǎn)認購而取得的上市公司股份，自股份發(fā)行結(jié)束之日起（）個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。A. <A ></A>24B. 12C. 36D. 6(37)資產(chǎn)評估報告涉及國有資產(chǎn)的，須經(jīng)過（）、有關(guān)的主管部門核準或備案后生效。A. <A ></A>省級人民政府B. 中國證監(jiān)會發(fā)行部C. 國務(wù)院有關(guān)產(chǎn)業(yè)部門D. 國有資產(chǎn)管理部門(38)上市公司證券發(fā)行管理辦法規(guī)定，發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司最近3年以現(xiàn)金或股票方式累計分配的利潤不少于（）。A. <A ></A>最近2年實現(xiàn)的年均可分配利潤的20%B. 最近2年實現(xiàn)的年

16、均可分配利潤的30%C. 最近3年實現(xiàn)的年均可分配利潤的20%D. 最近3年實現(xiàn)的年均可分配利潤的30%(39)下列不屬于股東大會職權(quán)的是（）。A. <A ></A>制定公司利潤分配方案B. 對發(fā)行公司債券作出決議C. 修改公司章程D. 審議公司財務(wù)決算方案(40)首次公開發(fā)行股票時，有關(guān)風(fēng)險披露的要求，以下表述錯誤的是（）。A. <A ></A>發(fā)行人應(yīng)當遵循重要性原則，按順序披露B. 風(fēng)險因素僅指可能直接對發(fā)行人生產(chǎn)經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況和持續(xù)盈利能力產(chǎn)生重大不利影響的因素C. 對披露的風(fēng)險因素應(yīng)做定量分析，無法進行定量分析的，應(yīng)有針對性地作出定

17、性描述D. 有關(guān)風(fēng)險因素可能對發(fā)行火生產(chǎn)經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況和持續(xù)盈利能力有嚴重不利影響的，應(yīng)作“重大事項提示”(41)首次公開發(fā)行股票時，招股說明書在“概覽”中披露的信息不包括（）。A. <A ></A>發(fā)行人的主要財務(wù)數(shù)據(jù)B. 募股資金主要用途C. 發(fā)行人及其控股股東D. 承銷費用(42)報酬請求權(quán)是（）的職權(quán)。A. <A ></A>董事B. 獨立董事C. 監(jiān)事D. 總經(jīng)理(43)擬發(fā)行公司在發(fā)審委員會后至招股意向書刊登日之前發(fā)生重大事項的，應(yīng)于該事項發(fā)生后（），并對招股意向書作出修改或進行補充披露，保薦人及相關(guān)中介機構(gòu)應(yīng)對重大事項發(fā)表專業(yè)意見

18、。A. <A ></A>2個工作日內(nèi)向證券交易所書面說明B. 3個工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會書面說明C. 3個工作日內(nèi)向證券交易所書面說明D. 2個工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會書面說明(44)定價增發(fā)、搖號抽簽操作過程中，（）日，網(wǎng)上未獲售股票的資金解凍，網(wǎng)下發(fā)行申購資金驗資。A. <A ></A>TB. T+1C. T+2D. T+4(45)目前發(fā)行的短期融資券的最長期限是（）天。A. <A ></A>180B. 365C. 90D. 720(46)下列各項不屬于董事忠實義務(wù)的是（）。A. <A ></A>不得

19、利用職權(quán)收受賄賂或其他非法收入B. 不擅自泄露公司秘密C. 不得同公司訂立合同或進行交易D. 不得擅自處理公司財產(chǎn)(47)向外商轉(zhuǎn)讓上市公司國有股和法人股，原則上采?。ǎ┓绞健. <A ></A>詢價B. 定價C. 交易所競價D. 公開競價(48)可轉(zhuǎn)換公司債券的轉(zhuǎn)股價格應(yīng)不低于募集說明書公告日前（） 個交易日公司股票交易均價和前（）個交易日的均價。A. <A ></A>20；2B. 20；1C. 15；2D. 15；1(49)根據(jù)公司債券發(fā)行試點辦法，公司違反本辦法規(guī)定，存在不履行信息披露義務(wù)，或者不按照約定召集債券持有人會議，損害債券持有人

20、權(quán)益等行為的，中國證監(jiān)會可以（）；對其直接負責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，可以采?。ǎ?、認定為不適當人選等行政監(jiān)管措施，記人誠信檔案并公布。A. <A ></A>責(zé)令整改；記過處分B. 責(zé)令整改；監(jiān)管談話C. 吊銷營業(yè)執(zhí)照；記過處分D. 吊銷營業(yè)執(zhí)照；監(jiān)管談話(50)中小企業(yè)板塊是在（）中設(shè)立的一個運行獨立、監(jiān)察獨立、代碼獨立、指數(shù)獨立的板塊，集中安排符合主板發(fā)行上市條件的企業(yè)中規(guī)模較小的企業(yè)上市。A. <A ></A>深圳證券交易所B股市場B. 深圳證券交易所主板市場C. 上海證券交易所B股市場D. 上海證券交易所主板市場(51)（）用于彌補

21、公司的虧損。A. <A ></A>公司的公積金B(yǎng). 資本公積金C. 稅前利潤D. 資本利得(52)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司最近3個會計年度實現(xiàn)的年均可分配利潤不少于（）。A. <A ></A>公司債券1年的利息B. 公司債券半年的利息C. 公司債券本金的一半D. 公司債券的發(fā)行額(53)1958年，（）提出了著名的MM定理，創(chuàng)建了現(xiàn)代資本結(jié)構(gòu)理論。A. <A ></A>大衛(wèi)&#8226;杜蘭特和米勒B. 莫迪格利安尼和米勒C. 莫迪格利安尼和麥克林D. 米勒和麥克林(54)可轉(zhuǎn)換公司債券流通面值少于（）萬元時，

22、在上市公司發(fā)布相關(guān)公告（）個交易日后停止其可轉(zhuǎn)換公司債券的交易。A. <A ></A>3000，3B. 5000，3C. 3000，5D. 5000，5(55)上市公司申請發(fā)行新股，要求現(xiàn)任董事、監(jiān)事和高級管理人員具備任職資格，能夠忠實和勤勉地履行職務(wù)，最近（）個月內(nèi)未受到過中國證監(jiān)會的行政處罰、最近（）個月內(nèi)未受到證券交易所的公開譴責(zé)。A. <A ></A>12，16B. 36，36C. 12，12D. 36，12(56)證券公司申請保薦機構(gòu)資格，應(yīng)符合保薦代表人資格條件的從業(yè)人員不少于（）人。A. <A ></A>2B

23、. 3C. 4D. 5(57)以募集方式設(shè)立公司，申請發(fā)行境內(nèi)上市外資股的，擬發(fā)行的股本總額超過（）億元人民幣的，其擬向社會發(fā)行股份的比例應(yīng)達（） 以上。A. <A ></A>3；15%B. 3；25%C. 4；15%D. 4；25%(58)一般規(guī)定，交易所會員在至少保留（）個席位的前提下，允許轉(zhuǎn)讓席位。A. <A ></A>1B. 3C. 4D. 6(59)保薦人應(yīng)當自持續(xù)督導(dǎo)工作結(jié)束后（）個工作日內(nèi)向（）報送“保薦總結(jié)報告書”。A. <A ></A>15；中國證監(jiān)會B. 15；證券交易所C. 15；中國證監(jiān)會和證券交易

24、所D. 10；中國證監(jiān)會和證券交易所(60)企業(yè)股份制改組不必聘請的專業(yè)中介機構(gòu)是（）。A. <A ></A>具有從事證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會計審計機構(gòu)B. 具有證券投資咨詢資格的投資咨詢公司C. 具有從事證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的資產(chǎn)評估機構(gòu)D. 律師事務(wù)所二、不定項選擇題(本大題共40小題，每小題1分，共40分。以下各小題所給出的4個選項中，至少有一項符合題目要求)(1)根據(jù)公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準則第1號招股說明書的規(guī)定，招股說明書應(yīng)滿足的一般要求包括（）。A. 引用的數(shù)據(jù)應(yīng)提供資料來源，事實應(yīng)有充分、客觀、公正的依據(jù)B. 引用的數(shù)字應(yīng)采用阿拉伯數(shù)字，貨幣金額除

25、特別說明外，應(yīng)指人民幣金額，并以元、千元或萬元為單位C. 發(fā)行人可根據(jù)有關(guān)規(guī)定或其他需求，編制招股說明書外文譯本，但應(yīng)保證中、外文文本的一致性，并在外文文本上注明：“本招股說明書分別以中、英(或日、法等)文編制，在對中外文本的理解上發(fā)生歧義時，以中文文本為準”D. 招股說明書全文文本應(yīng)采用質(zhì)地良好的紙張印刷，幅面為209毫米×295毫米(相當于標準的A4紙規(guī)格)(2)境內(nèi)上市公司所屬企業(yè)到境外上市，其董事會應(yīng)當作出決議并提請股東大會批準的事項有（）。A. <A ></A>境外上市是否符合證監(jiān)會的規(guī)定B. 境外上市方案C. 上市公司維持獨立上市地位的承諾D. 持

26、續(xù)盈利能力的說明與前景(3)保薦機構(gòu)推薦發(fā)行人發(fā)行證券，應(yīng)當向中國證監(jiān)會提交（）。A. 發(fā)行保薦書B. 發(fā)行保薦工作報告C. 保薦代表人專項授權(quán)書D. 中國證監(jiān)會要求的其他與保薦業(yè)務(wù)有關(guān)的文件(4)企業(yè)改組按要求分別取得核準文件，各中介機構(gòu)進場后，應(yīng)協(xié)助企業(yè)完成以下（）工作。A. <A ></A>取得土地評估結(jié)果的確認報告書及土地使用權(quán)處置方案的批復(fù)B. 向工商行政管理部門辦理公司名稱預(yù)先核準C. 確定發(fā)起人，簽訂發(fā)起人協(xié)議，并擬訂公司章程草案D. 進行資產(chǎn)評估及土地評估、審計等基礎(chǔ)性工作，并由資產(chǎn)評估機構(gòu)、土地評估機構(gòu)、審計機構(gòu)分別出具資產(chǎn)評估報告、土地評估報告、審計

27、報告(5)下列各項屬于早期資本結(jié)構(gòu)理論中凈收入理論的假定的有（）。A. <A ></A>當企業(yè)融資結(jié)構(gòu)變化時，企業(yè)發(fā)行債券和股票進行融資其成本均不變，即企業(yè)的債務(wù)融資成本和股票融資成本不隨債券和股票發(fā)行量的變化而變化B. 債務(wù)融資的稅前成本比股票融資成本低C. 由于降低融資總成本會增加企業(yè)的市場價值，所以，在企業(yè)融資結(jié)構(gòu)中，隨著債務(wù)融資數(shù)量的增加，其融資總成本將趨于下降，企業(yè)市場價值會趨于提高D. 不管企業(yè)財務(wù)杠桿多大，債務(wù)融資成本和企業(yè)融資總成本是不變的(6)對一個公司的收益性進行分析，主要考慮下面哪些指標?（）。A. 銷售利潤率B. 投資盈利率C. 資金周轉(zhuǎn)率D.

28、利息支付能力(7)證券公司發(fā)行債券，除應(yīng)當符合公司法規(guī)定的條件外，還需滿足的條件有（）。A. 資產(chǎn)未被具有實際控制權(quán)的自然人、法人或其他組織及其關(guān)聯(lián)人占用B. 最近一期期末經(jīng)審計的凈資產(chǎn)不低于10億元C. 最近3年未發(fā)生重大違法、違規(guī)行為D. 各項風(fēng)險監(jiān)控指標符合中國證監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定(8)公司籌資來源主要包括（）。A. <A ></A>折舊B. 未分配利潤C. 認股權(quán)證D. 優(yōu)先股(9)主承銷商在股票承銷前，應(yīng)當進行盡職調(diào)查，調(diào)查范圍包括（）。A. 發(fā)行人B. 市場C. 投資者狀況D. 產(chǎn)業(yè)政策(10)股票發(fā)行所采用的“全額預(yù)繳款”方式分為（）。 A. “全額預(yù)繳款、比

29、例配售、余款即退”方式B. “全額預(yù)繳款、比例配售、余款轉(zhuǎn)存”方式C. “全額預(yù)繳款、抽簽配售、余款即退”方式D. “全額預(yù)繳款、抽簽配售、余款轉(zhuǎn)存”方式(11)發(fā)行人目前存在（）的，應(yīng)說明對發(fā)行人財務(wù)狀況、盈利能力及持續(xù)經(jīng)營的影響。A. 重大擔(dān)保B. 訴訟C. 其他或有事項D. 重大期后事項(12)擔(dān)保采用（）方式的，應(yīng)披露擔(dān)保物的種類、數(shù)量、價值等相關(guān)情況。A. <A ></A>抵押B. 質(zhì)押C. 保證D. 按揭(13)下列關(guān)于外部融資特點的陳述，正確的有（）。A. 對于股權(quán)融資，證券市場上的股價下跌會引發(fā)“惡意收購”的風(fēng)險B. 外部融資受上市公司盈利能力的影響，融

30、資規(guī)模受到較大限制C. 對于債務(wù)融資，上市公司除需要向債權(quán)人支付利息外，還要支付各種各樣的融資費用，成本較高D. 對于債務(wù)融資，外部融資會引起上市公司無法支付到期債務(wù)的財務(wù)風(fēng)險(14)增發(fā)股票上市，上市公司申請增發(fā)新股的可流通股份上市，應(yīng)向上海證券交易所提交的申請文件有（）。A. 上市報告書(申請書)B. 申請上市的董事會和股東大會決議C. 按照有關(guān)規(guī)定編制的上市公告書D. 保薦協(xié)議和保薦人出具的上市保薦書(15)公司發(fā)行記各股票的，應(yīng)當置備股東名冊，記載（）事項。A. 股東的姓名或者名稱及住所B. 各股東所持股份數(shù)C. 各股東所持股票的編號D. 各股東取得股份的日期(16)下列關(guān)于承辦股份有

31、限公司審計業(yè)務(wù)的會計師事務(wù)所的陳述，正確的是（）。A. 股東大會就解聘會計師事務(wù)所進行表決時，應(yīng)當允許會計師事務(wù)所陳述意見B. 公司聘用會計師事務(wù)所，由股東大會決定C. 公司聘用會計師事務(wù)所，聘期3年，可以續(xù)聘D. 公司聘用會計師事務(wù)所，由董事會決定<A ></A>(17)保薦人推薦發(fā)行人證券在中小企業(yè)板塊上市，應(yīng)當向深圳證券交易所提交（）。A. 上市申請書B. 上市推薦書C. 保薦協(xié)議D. 保薦代表人聲明與承諾(18)首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法規(guī)定“最近3年內(nèi)實際控制人沒有發(fā)生變更”的立法意圖是（）。A. <A ></A>以公司控制權(quán)的穩(wěn)定

32、為標準，判斷公司是否具有持續(xù)發(fā)展、持續(xù)盈利的能力B. 便于投資者在對公司的持續(xù)發(fā)展和盈利能力擁有較為明確預(yù)期的情況下作出投資決策C. 防止公司抽逃資金D. 保障公司切實履行信息公開的義務(wù)(19)審計委員會的主要職責(zé)有（）。 A. <A ></A>提議聘請或更換外部審計機構(gòu)B. 監(jiān)督公司的內(nèi)部審計制度及其實施C. 研究董事與經(jīng)理人員考核的標準，進行考核并提出建議D. 審核公司的財務(wù)信息及其披露(20)某財務(wù)顧問主辦人采取了不正當競爭手段進行惡性競爭，中國證監(jiān)會對其可以采取的措施有（）。 A. 監(jiān)管談話B. 責(zé)令改正C. 出具警示函D. 刑事拘留(21)首次公開發(fā)行股票的基

33、本原則有（）。A. <A ></A>融資最大化原則B. “公開、公平、公正”原則C. 高效原則D. 經(jīng)濟原則(22)境外注冊的會計師事務(wù)所申請銀行、證券、保險業(yè)務(wù)臨時許可證，應(yīng)當具備下列哪些條件?（）。A. 有相關(guān)行業(yè)的審計經(jīng)驗(指在國外)B. 國際會計師事務(wù)所C. 熟悉中國相關(guān)行業(yè)情況D. 注冊資本在1000萬美元以上(23)下列可以認定為同一或者相關(guān)資產(chǎn)的情形有（）。A. 交易標的資產(chǎn)屬于同一交易方所有B. 交易標的資產(chǎn)屬于同一交易方控制C. 交易標的屬于相同或者相近的業(yè)務(wù)范圍D. 國務(wù)院認定的其他情形(24)企業(yè)應(yīng)當在短期融資券本息兌付日5個工作日前，通過（）公布

34、本金兌付和付息事項。A. 同業(yè)拆借中心B. 中國貨幣網(wǎng)C. 中國債券信息網(wǎng)D. 中央結(jié)算公司(25)向原股東配售股份應(yīng)當符合（）。A. <A ></A>擬配售股份數(shù)量不超過本次配售股份前股本總額的30%B. 控股股東應(yīng)當在股東大會召開前公開承諾認配股份的數(shù)量C. 采用證券法規(guī)定的代銷方式發(fā)行D. 擬配售股份數(shù)量不少于本次配售股份前股本總額的20%(26)收購交易結(jié)束后，公司整合的內(nèi)容包括（）。A. 經(jīng)營戰(zhàn)略的整合B. 管理制度的整合C. 經(jīng)營整合D. 人事安排與調(diào)整(27)為了實現(xiàn)境外募股與上市目標，企業(yè)股份制改組方案一般應(yīng)當遵循（）基本原則。A. 突出主營業(yè)務(wù)，明確股

35、份有限公司與各關(guān)聯(lián)企業(yè)的經(jīng)濟關(guān)系B. 避免同業(yè)競爭，減少關(guān)聯(lián)交易C. 保持較高的利潤總額與資產(chǎn)利潤率D. 避免出現(xiàn)可能影響境外募股與上市的法律障礙(28)保薦人及其保薦代表人應(yīng)當對招股說明書的（）進行核查，并在核查意見上簽字、蓋章。A. 真實性B. 準確性C. 合理性D. 完整性(29)可轉(zhuǎn)換公司債券實質(zhì)上是一種由（）構(gòu)成的復(fù)合融資工具。A. <A ></A>普通債權(quán)B. 普通股票C. 對公司股票的看跌期權(quán)D. 對公司股票的看漲期權(quán)(30)境內(nèi)上市公司所屬企業(yè)境外上市財務(wù)顧問的職責(zé)有（）。A. <A ></A>盡職調(diào)查B. 持續(xù)督導(dǎo)C. 信息披露

36、D. 監(jiān)督管理(31)下列關(guān)于銀行間債券市場發(fā)行國債的分銷說法中，正確的是（）。A. <A ></A>在債券分銷期間，承銷人應(yīng)按照債券發(fā)行辦法的規(guī)定辦理債券分銷手續(xù)，并與分銷認購人簽訂分銷認購協(xié)議。分銷認購人應(yīng)是全國銀行間債券市場參與者，并已在國債登記結(jié)算公司開立債券托管賬戶B. 由承銷人根據(jù)與分銷認購人簽訂協(xié)議所確定的分銷價格和數(shù)量，填制債券發(fā)行分銷過戶指令一覽表，加蓋預(yù)留印章、填寫分銷密押后傳真至國債登記結(jié)算公司，同時將原件寄至國債登記結(jié)算公司C. 國債登記結(jié)算公司利用中央債券簿記系統(tǒng)中的交易過戶功能，辦理承銷商與分銷認購人之間的分銷債券過戶D. 在發(fā)行過程中，承銷

37、人的分銷總額以其承銷總額為限。如發(fā)生超賣，國債登記結(jié)算公司將不予辦理過戶，并書面報中國人民銀行和發(fā)行人(32)關(guān)于發(fā)審委會議，下列說法正確的是（）。A. 參加發(fā)審委會議的發(fā)審委委員為9名B. 表決投票時同意票數(shù)達到4票為通過C. 發(fā)審委會議首先對該股票發(fā)行申請是否需要暫緩表決進行投票，同意票數(shù)達到5票的，可以對該股票發(fā)行申請暫緩表決D. 發(fā)審委會議表決采取記名投票方式(33)企業(yè)應(yīng)在中期票據(jù)發(fā)行文件中約定投資者保護機制，具體包括（）。 A. <A ></A>應(yīng)對企業(yè)信用評級下降的有效措施B. 中期票據(jù)利息的計算方法C. 中期票據(jù)的后期償還安排D. 中期票據(jù)發(fā)生違約后的清

38、償安排(34)發(fā)行人應(yīng)依據(jù)經(jīng)注冊會計師核驗的非經(jīng)常性損益明細表，以合并財務(wù)報表的數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，披露（）。A. <A ></A>最近3年非經(jīng)常性損益的具體內(nèi)容、金額B. 最近1期非經(jīng)常性損益的具體內(nèi)容、金額C. 非經(jīng)常性損益對當期經(jīng)營成果的影響D. 最近3年及1期扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤金額(35)上市公司募集資金的數(shù)額和使用應(yīng)當符合（）。A. <A ></A>募集資金數(shù)額不少于項目需要量B. 募集資金用途符合國家產(chǎn)業(yè)政策和有關(guān)環(huán)境保護、土地管理等法律和行政法規(guī)的規(guī)定C. 投資項目實施后，不會與控股股東或?qū)嶋H控制人產(chǎn)生同業(yè)競爭或影響公司生產(chǎn)經(jīng)營的獨

39、立性D. 建立募集資金專項存儲制度，募集資金必須存放于公司董事會決定的專項賬戶(36)下列關(guān)于股份有限公司經(jīng)理的陳述，錯誤的有（）。A. <A ></A>公司章程不可以對經(jīng)理的任職資格作出規(guī)定B. 經(jīng)理應(yīng)當向董事會或者監(jiān)事會報告公司重大合同的簽訂及執(zhí)行情況、資金運用情況和盈虧情況C. 經(jīng)理在董事會有制訂公司的利潤分配方案和彌補虧損方案的權(quán)利D. 經(jīng)理有權(quán)列席董事會會議(37)確定股票發(fā)行價格的方法有（）。(38)資本成本中的使用費用包括（）。A. 委托金融機構(gòu)的手續(xù)費B. 向股東支付的股息C. 向銀行支付的利息D. 為租用資產(chǎn)支付的租金(39)利用留存收益籌資的主要優(yōu)點

40、有（）。A. <A ></A>未分配利潤籌資而增加的權(quán)益資本不會稀釋原有股東的每股收益和控制權(quán)，同時還可以增加公司的凈資產(chǎn)，支持公司擴大其他方式的籌資B. 籌資成本較低C. 未分配利潤籌資可以使股東獲得稅收上的好處，如果公司將稅后利潤全部分配給股東，則需繳納個人所得稅，相反，少發(fā)股利可能引發(fā)公司股份上漲，股東可出售部分股票來代替其股利收入，所繳納的資本利得稅一般較低D. 有利于吸引股利偏好型的機構(gòu)投資者(40)以下有關(guān)首次公開發(fā)行股票詢價與定價的表述中，正確的有（）。A. <A ></A>與主承銷商具有實際控制關(guān)系的詢價對象，不得參與本次發(fā)行股票

41、的詢價、網(wǎng)下配售，可以參與網(wǎng)上發(fā)行B. 主承銷商的證券自營賬戶不得參與本次發(fā)行股票的詢價、網(wǎng)下配售，可以參與網(wǎng)上發(fā)行C. 與主承銷商具有實際控制關(guān)系的詢價對象，不得參與本次發(fā)行股票的詢價、網(wǎng)下配售和網(wǎng)上發(fā)行D. 主承銷商的證券白營賬戶不得參與本次發(fā)行股票的詢價、網(wǎng)下配售和網(wǎng)上發(fā)行三、判斷題（共60題，每題0.5分，共30分。正確的作表示，錯誤的用×表示，不選、錯選均不得分）(1)憑證式國債在證券交易所債券市場和全國銀行間債券市場發(fā)行并交易。 （）(2)境內(nèi)公司如果H股上市，若發(fā)行人已擁有超過一類的證券，則上市時由公眾持有的骰本總額至少應(yīng)達到35。 （）(3)國債承銷風(fēng)險與國債本身發(fā)行

42、條件、國債市場因素以及宏觀經(jīng)濟因素有關(guān)。 （）(4)財務(wù)顧問的工作檔案和工作底稿應(yīng)當真實、準確、完整，保存期不少于15年。 （）(5)滬、深證券交易所都實行股票和可轉(zhuǎn)換公司債券的上市保薦制度。（）(6)信息披露的原則有真實性、及時性、準確性。 （）(7)主承銷商未對機構(gòu)投資者進行分類的，應(yīng)當在網(wǎng)下配售和網(wǎng)上發(fā)行之間建立回撥機制，回撥后兩者的獲配比例應(yīng)當一致。 （）(8)首次發(fā)行的公開招股說明書摘要應(yīng)當早于網(wǎng)上直播推介。（）(9)信托投資公司自1999年9月1日起不再從事股票承銷業(yè)務(wù)。（）(10)傳統(tǒng)折中理論認為，如果公司采取適度數(shù)量的債務(wù)籌資，影響到普通股股東可分配盈利的債務(wù)利息和股權(quán)成本會與

43、因債務(wù)籌資而增加的風(fēng)險補償?shù)玫酵皆黾印?（）(11)企業(yè)股份制改組進行資產(chǎn)評估時，由審計機構(gòu)進行資產(chǎn)評估。 （）(12)代理成本模型的觀點主要是資本結(jié)構(gòu)的決定與經(jīng)理層有關(guān)，與其他人無關(guān)。 （）(13)根據(jù)有關(guān)規(guī)定，中小企業(yè)版上市公司試行彈性保薦制度。 （）(14)公司的融資成本是為公司提供資金而應(yīng)取得的報酬。 （）(15)速動比率是反映公司盈利能力的財務(wù)指標。 （）(16)貼現(xiàn)屬于直接融資范疇。 （）(17)金融證券定向發(fā)行的，經(jīng)認購人同意，可免于信用評級。 （）(18)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)收到核準申請后，對符合核準要求的，及時組織有關(guān)專家審核，在30個工作日內(nèi)完成對評估報告的核準；對不符合

44、核準要求的，予以退回。 （）(19)公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，應(yīng)當提供擔(dān)保，但最近1期末經(jīng)審計的凈資產(chǎn)不低于人民幣5億元的公司除外。 （）(20)上市公司只有在接到中國證監(jiān)會核準發(fā)行新股的通知后，方可公告配股說明書或招股意向書。 （）(21)杠桿收購是利用股票所融資本購買目標公司的股份，從而改變公司的出資人結(jié)構(gòu)、相應(yīng)的控制權(quán)格局以及公司資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的金融工具。 （）(22)絕對估值法又稱可比公司法，是指對股票進行估值時，對可比較的或者代表性的公司進行分析，尤其注意有著相似業(yè)務(wù)的公司的新近發(fā)行以及相似規(guī)模的其他新近的首次公開發(fā)行，以獲得估值基礎(chǔ)。 （）(23)股票既可平價發(fā)行，也可溢價或折價發(fā)行。 （

45、）(24)境內(nèi)公司取得無加注的外商投資企業(yè)批準證書、外匯登記證之前，不得向骰東分配利潤或向有關(guān)聯(lián)關(guān)系的公司提供擔(dān)保，不得對外支付轉(zhuǎn)股、減資、清算等資本項目款項。 （）(25)首次公開發(fā)行股票申請文件所有需要簽名處，可以用名章、簽名章等代替。 （）(26)律師及其所在事務(wù)所在履行職責(zé)時可以根據(jù)行業(yè)公認標準和道德規(guī)范出具文件的驗證。 （）(27)可比公司價值定價法是先找出若干家在產(chǎn)品、市場、目標盈利能力、未來成長方面與目標公司類似的上市公司，以這些公司的經(jīng)營效果指標為參考，來評估目標公司的價值。 （）(28)在招股說明書中，發(fā)行人應(yīng)披露不少于最近3年的簡要利潤表、不少于最近3年末的簡要資產(chǎn)負債表、

46、不少于最近1年的簡要現(xiàn)金流量表。（）(29)整體價值是公司預(yù)測時期末的市場價值。 （）(30)在短期融資券存續(xù)期內(nèi)，企業(yè)第一季度信息披露時間不得遲于上一年信息披露時間。 （）(31)1998年中華人民共和國證券法出臺后，提出要打破行政推薦家數(shù)的辦法，<span><span>由</span></span>國家確定發(fā)行額度。 （）(32)證券經(jīng)營機構(gòu)采用包銷方式，難免會有承銷團不能全部售出證券的情況，這時，全體承銷商不得不在承銷期結(jié)束時自行購入售后剩余的證券。（）(33)法律意見書是對律師工作過程、法律意見書所涉及的事實及其發(fā)展過程、每一法律意見所依

47、據(jù)的事實和有關(guān)法律規(guī)定作出的詳盡、完整的闡述，說明律師制作法律意見書的工作過程，包括(但不限于)與發(fā)行人相互溝通的情況，對發(fā)行人提供材料的查驗、走訪、談話記錄、現(xiàn)場勘查記錄、查閱文件的情況以及工作時間等。律師在制作法律意見書和律師工作報告的同時，應(yīng)制作工作底稿。 （）(34)由擬發(fā)行上市公司擁有的商標使用權(quán)，不能許可其他關(guān)聯(lián)方或第三方使用。 （）(35)發(fā)行人應(yīng)采用方框圖或其他有效形式，全面披露發(fā)起人、持有發(fā)行人3%以上股份的主要股東、實際控制人。 （）(36)上市公司國有股和法人股向外商轉(zhuǎn)讓后，上市公司仍然執(zhí)行原有關(guān)政策，享受外商投資企業(yè)待遇。 （）(37)若公司經(jīng)營業(yè)績不佳，則大部分可轉(zhuǎn)換

48、債券可以轉(zhuǎn)換為普通股，有助于公司渡過財務(wù)困境。 （）(38)吸收合并為一個公司吸收其他公司，被吸收的公司解散。新設(shè)合并為兩個以上公司合并設(shè)立一個新的公司，合并各方解散。 （）(39)承銷商備案材料的有關(guān)內(nèi)容發(fā)生變化時，主承銷商應(yīng)向中國證監(jiān)會補報備案。 （）(40)股份有限公司破產(chǎn)按以下順序清償：第一，公司所欠稅款；第二，公司債務(wù)；第三，清算費用；第四，公司所欠職工工資和勞保費用。 （）(41)上市公司增發(fā)不可以采用對網(wǎng)上向公眾投資者定價發(fā)行和對網(wǎng)下向機構(gòu)投資者配售相結(jié)合的方式。 （）(42)沖介機構(gòu)中一般以律師為牽頭召集人。 （）(43)公司改組為上市公司時，應(yīng)遵循的基本原則是：進入股份有限公

49、司的資產(chǎn)必須進行評估。 （）(44)企業(yè)發(fā)行短期融資券應(yīng)由已在中國人民銀行備案的金融機構(gòu)承銷。 （）(45)上市公司申請發(fā)行新股，應(yīng)當由具有主承銷商資格的證券公司擔(dān)任主承銷商，其發(fā)行推薦人可以由一般的沒有主承銷商資格的證券公司擔(dān)任。（）(46)資產(chǎn)支持證券的內(nèi)部信用增級包括不限于備用信用證、擔(dān)保和保險等方式。 （）(47)上市公司所確定的配股價格可以低于該公司配股前每股凈資產(chǎn)。（）(48)首次公開發(fā)行股票招股說明書應(yīng)披露高級管理人員在最近3個會計年度內(nèi)從發(fā)行人處領(lǐng)取收入的情況。 （）(49)上市公司行使贖回權(quán)時，應(yīng)當在每年首次滿足贖回條件后3個交易日內(nèi)至少發(fā)布5次贖回公告。 （）(50)在首次

50、公開發(fā)行股票并上市過程中，發(fā)行人報告期內(nèi)存在對同一公司控制權(quán)人下相同、類似或相關(guān)業(yè)務(wù)進行重組的，被重組方重組前一個會計年度末的資產(chǎn)總額超過重組前發(fā)行人相應(yīng)項目10的，申報財務(wù)報表至少包含重組完成后的最近1期資產(chǎn)負債表。 （）(51)發(fā)行人向證券交易所提出上市申請時，其控股股東應(yīng)當承諾，自發(fā)行人股票上市之日起12個月內(nèi)，不轉(zhuǎn)讓其持有的發(fā)行人股份，也不由上市公司回購其持有人的股份。 （）(52)上網(wǎng)競價發(fā)行時，當有效申購量小于發(fā)行量時，主承銷商可以采用抽簽方式或不同比例配售方式，確定實際應(yīng)配售的新股數(shù)量。 （）(53)以募集方式設(shè)立公司，申請發(fā)行境內(nèi)上市外資股的，擬向社會發(fā)行的股份達公司股份總數(shù)的

51、35%以上；擬發(fā)行的股本總額超過4億元人民幣的，其擬向社會發(fā)行股份的比例達15%以上。 （）(54)詢價對象應(yīng)當在年度結(jié)束后1個月內(nèi)對上年度參與詢價的情況進行總結(jié)。 （）(55)破產(chǎn)宣告后公司就喪失了對公司財產(chǎn)的管理處分權(quán)，由清算組接管公司。 （）(56)凈經(jīng)營收人理論認為融資總成本不會隨融資結(jié)構(gòu)的變化而變化。（）(57)投資者通過協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式進行戰(zhàn)略投資的，上市公司根據(jù)外國投資者對上市公司戰(zhàn)略投資管理辦法的有關(guān)規(guī)定向商務(wù)部報送相關(guān)申請文件，有特殊規(guī)定的從其規(guī)定。 （）(58)在招股說明書中，發(fā)行人所披露的關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)關(guān)系和關(guān)聯(lián)交易，只需遵循有關(guān)企業(yè)會計制度的規(guī)定。 （）(59)發(fā)行的股份超過

52、招股說明書規(guī)定的截止期限尚未募足的，或者發(fā)行股份的股款繳足后，發(fā)起人在20日內(nèi)未召開創(chuàng)立大會的，認股人可以按照所繳股款并加算銀行同期存款利息，要求發(fā)起人返還。 （）(60)預(yù)先核準的公司名稱保留期為5個月。 （）答案和解析一、單項選擇題（共60題，每題0.5分，共30分。以下備選答案中只有一項最符合題目要求，不選、錯選均不得分）(1) :D這是證監(jiān)會對籌集資金限制的一種手段，要熟記這兩個比例。(2) :D根據(jù)中國銀監(jiān)會于2004年3月1日施行的商業(yè)銀行資本充足率管理辦法，經(jīng)中國銀監(jiān)會認可，商業(yè)銀行發(fā)行的普通的、無擔(dān)保的、不以銀行資產(chǎn)為抵押或質(zhì)押的長期次級債務(wù)I具可列入附屬資本，在據(jù)到期日前最后

53、5年，其可計入附屬資本的數(shù)量每年累計折扣20%。(3) :A根據(jù)全國銀行間債券市場金融債券發(fā)行管理辦法第二十條、第三十三條的規(guī)定，發(fā)行人不得認購或變相認購自己發(fā)行的金融債券。金融債券定向發(fā)行的，經(jīng)認購人同意，可免于信用評級。定向發(fā)行的金融債券只能在認購人之間進行轉(zhuǎn)讓。(4) :D滬市投資者可以使用其所持有的上海證券賬戶在申購日向上證所申購在上證所發(fā)行的新股，每1申購單位為1000股，申購數(shù)量不少于1000股，超過l000股的必須是1000股的整數(shù)倍，但最高不得超過當次社會公眾股上網(wǎng)發(fā)行數(shù)量或者99999萬股。(5) :A向不特定對象公開募集股份，應(yīng)當符合最近3個會計年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均

54、不低于6%。(6) :B選取的戒新率越大，被評估資產(chǎn)的價值則越大。(7) :B公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券或可分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券，應(yīng)當約定保護債券持有人權(quán)利的辦法，以及債券持有人會議的權(quán)利、程序和決議生效條件。存在下列事項之一的，應(yīng)當如開債券特有人會議：擬變更募集說明書的約定；發(fā)行人不能按期支付本息；發(fā)行人減資、合并、分立、解散或者申請破產(chǎn)；保證人或者擔(dān)保物發(fā)生重大變化；其他影響債券持有人重大權(quán)益的事項。(8) :D發(fā)起設(shè)立是指由發(fā)起人認購公司發(fā)行的全部股份而設(shè)立公司。在發(fā)起設(shè)立股價有限公司的方式中，發(fā)起人必須認購公司發(fā)行的全部股份，社會公眾不參加股份認購。(9) :A在主板上市公司首次公開發(fā)

55、行股票，中國證監(jiān)會收到申請文件后應(yīng)在5個工作日內(nèi)作出是否受理的決定。(10) :A經(jīng)國家土地管理部門確認的土地評估結(jié)果，是確定土地使用權(quán)折股及土地使用權(quán)出讓金、租金數(shù)額的基礎(chǔ)。(11) :D2006年2月20日，財政部和國家稅務(wù)總局聯(lián)合發(fā)布了關(guān)于信貸資產(chǎn)證券化有關(guān)稅收政策問題的通知，就我國銀行開展信貸資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)試點中的有關(guān)稅收政策問題作了規(guī)定。其中營業(yè)稅政策包括：對金融機構(gòu)(包括銀行和非銀行金融機構(gòu))投資者買賣信貸資產(chǎn)支持證券取得的差價收入征收營業(yè)稅；對非金融機構(gòu)投資者買賣信貸資產(chǎn)支持證券取得的差價收入不征收營業(yè)稅。(12) :A證券經(jīng)營機構(gòu)取得的外資股業(yè)務(wù)資格證書的有效期為自簽發(fā)之日起12個月。(13) :A上市公司發(fā)行新股，可以公開發(fā)行，也可以非公開發(fā)行。其中上市公司公開發(fā)行新股是指上市公司向不特定對象發(fā)行新股，包括向原股東配售股份和向不特定對象公開募集股份。(14) :A我國證券法第五十條規(guī)定，股份有限公司申請股票上市，應(yīng)當符合下列條件：股票經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)核堆已公開發(fā)行；公司股本總額不少于爪民幣3000萬元；公開發(fā)行的股份達到公司股份總數(shù)的25%以上，；公司股本總額超過人民幣4億元的，公開發(fā)行股份的比例為10%以上；公司最近3年元重大違法行為，財務(wù)會計報告無虛假記載。(15) :B上市公司發(fā)行新股，可以公開發(fā)行，