XX農(nóng)村信用社存貸款計(jì)結(jié)息規(guī)則及利息計(jì)算方法

1、XX農(nóng)村信用社存貸款計(jì)結(jié)息規(guī)則及利息計(jì)算方法為了維護(hù)正常的金融秩序，創(chuàng)造公平有序的競爭環(huán)境，根據(jù)中國人民銀行銀發(fā)2005129號文件精神，結(jié)合我社業(yè)務(wù)特點(diǎn)和經(jīng)營管理要求，現(xiàn)進(jìn)一步統(tǒng)一、規(guī)范本社存貸款計(jì)結(jié)息規(guī)則及利息計(jì)算方法。具體內(nèi)容如下：一、人民幣存款業(yè)務(wù)計(jì)結(jié)息規(guī)則（一）基本計(jì)結(jié)息規(guī)則1.活期存款按積數(shù)計(jì)息法計(jì)算利息。2.各種定期存款除特別規(guī)定外，按逐筆計(jì)息法，采用對年對月對日計(jì)算年數(shù)或月數(shù)，如有零頭天數(shù)的，零頭天數(shù)部分按照實(shí)際天數(shù)計(jì)息。3.定期存款在存期內(nèi)按存款存入日掛牌公告的存期利率計(jì)算利息，除特別規(guī)定外，遇利率調(diào)整，不分段計(jì)息。4.定期存款逢法定節(jié)假日到期，若遇本社營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)不營業(yè)，造成客

2、戶不能按期支取時(shí)，客戶可在網(wǎng)點(diǎn)節(jié)假日前一天辦理支取存款，利息仍按到期支取計(jì)算，但應(yīng)扣除到期日與支取日之間天數(shù)的利息。5.各種存款采用“算頭不算尾”的辦法計(jì)算計(jì)息天數(shù)。即從存款當(dāng)天算至取款的前一天為止。6.各種定期存款（除存本取息、整存零取外）一律利隨本清。7.各種定期存款的到期日，以對年、對月、對日為準(zhǔn)。如遇到期日為該月沒有的日期，以月底為到期日，例：5月31日存入定期半年，到期日應(yīng)為11月30日；8月31日、30日、29日存入的定期半年，到期日都是次年2月28日（閏年29日）。（二）各類存款具體計(jì)結(jié)息規(guī)則1.活期存款：（1）個(gè)人活期存款按季結(jié)息，按結(jié)息日掛牌活期利率計(jì)息，每季末月的20日為結(jié)

3、息日，21日為實(shí)際計(jì)付利息日。未到結(jié)息日清戶時(shí)，按清戶日掛牌公告的活期利率計(jì)算到清戶前一日止。（2）單位活期存款按日計(jì)息，按季結(jié)息，計(jì)息期間遇利率調(diào)整分段計(jì)息，每季末月的20日為結(jié)息日，21日為實(shí)際計(jì)付利息日。未到結(jié)息日清戶時(shí)，按利率調(diào)整情況分段計(jì)息。2.整存整取定期存款：本金一次存入，可以全部或部分提前支取，提前支取次數(shù)最多1次，提前支取的部分按支取日掛牌公告的活期存款利率計(jì)算利息。剩余部分如不低于起存金額，仍按原利率計(jì)付利息；不足起存金額則予以清戶，或根據(jù)存款人意愿轉(zhuǎn)為其他存款。提前支取超過1次,所有存款均按支取日掛牌公告的活期存款利率計(jì)算利息。整存整取定期存款到期沒有轉(zhuǎn)存又不支取，逾期部

4、分按支取日掛牌公告的活期存款利率計(jì)付利息。整存整取定期存款按逐筆計(jì)息法中對年對月對日的計(jì)息公式計(jì)算利息。3.零存整取定期儲(chǔ)蓄存款：每月存入一次，中途有漏存，應(yīng)在次月補(bǔ)存，未補(bǔ)存者，到期支取時(shí)按實(shí)存金額和實(shí)際存期及所對應(yīng)的零存整取利率計(jì)算利息。零存整取定期儲(chǔ)蓄存款不辦理部分提前支取，全部提前支取的，按支取日掛牌公告的活期存款利率計(jì)算利息。零存整取定期儲(chǔ)蓄存款到期沒有轉(zhuǎn)存又不支取，逾期部分按支取日掛牌公告的活期存款利率計(jì)付利息。零存整取定期儲(chǔ)蓄存款按積數(shù)計(jì)息法公式計(jì)算利息。4.存本取息定期儲(chǔ)蓄存款：本金一次存入，到期一次支取本金，利息可以一個(gè)月或幾個(gè)月取息一次，具體取息方式由存款人與本社協(xié)商確定。

5、在約定期限內(nèi)如取息日儲(chǔ)戶未支取，以后可隨時(shí)取息，但銀行不計(jì)算復(fù)息。存本取息定期存款不能部分提前支取，在約定期限內(nèi)如果儲(chǔ)戶需要全部提前支取本金，按支取日掛牌公告的活期儲(chǔ)蓄存款利率計(jì)付利息，并從本息中扣回存期內(nèi)已支取的定期儲(chǔ)蓄利息。存本取息定期儲(chǔ)蓄存款到期沒有轉(zhuǎn)存又不支取，逾期部分按支取日掛牌公告的活期存款利率計(jì)付利息。存本取息定期儲(chǔ)蓄存款在每次取息時(shí)暫不代扣利息稅額，銷戶時(shí)一并按取息總額代扣利息稅。存本取息定期儲(chǔ)蓄存款到期支取利息計(jì)算公式：每次支取利息本金存期（月）年利率12支取利息次數(shù)5.整存零取定期儲(chǔ)蓄存款：本金一次存入，利息于期滿結(jié)清時(shí)支取。整存零取定期儲(chǔ)蓄存款不辦理部分提前支取，全部提前

6、支取按支取日掛牌公告的活期存款利率計(jì)算利息。分期支取本金中，如果逾期支取或期滿后逾期支取，其逾期部分按支取日掛牌公告的活期儲(chǔ)蓄存款利率計(jì)息。整存零取定期儲(chǔ)蓄存款按積數(shù)計(jì)息法公式計(jì)算利息。6.定活兩便儲(chǔ)蓄存款：存期不滿3個(gè)月的，按支取日活期存款利率計(jì)息；存期滿3個(gè)月（含3個(gè)月），不滿半年的，整個(gè)存期按支取日定期整存整取3個(gè)月存款利率打六折計(jì)息；存期滿半年（含半年），不滿1年的，整個(gè)存期按支取日定期整存整取半年期存款利率打六折計(jì)息；存期在1年以上（含1年），無論存期多長，整個(gè)存期一律按支取日定期整存整取1年期存款利率打六折計(jì)息。支取利息計(jì)算公式：利息本金實(shí)際存期（天）相應(yīng)整存整取定期儲(chǔ)蓄存款檔次年

7、利率36060 7.通知存款：存款需一次存入，可以一次或分次支取。不論實(shí)際存期多長，按存款人提前通知的期限長短分為1天通知存款和7天通知存款兩個(gè)品種，按支取日掛牌公告的相應(yīng)的利率水平和實(shí)際存期計(jì)息，利隨本清。按約支取時(shí)，計(jì)息公式為：利息取款金額實(shí)際存期（天）通知存款年利率360如遇下述情況：（1）沒有按規(guī)定提前通知銀行而辦理支取的，支取部分按活期存款利率計(jì)息；（2）實(shí)際存期不足通知期限的，支取部分按活期存款利率計(jì)息；（3）已辦理通知手續(xù)而提前支取或逾期支取的，支取部分按活期存款利率計(jì)息；（4）支取金額不足或超過約定金額的，不足或超過部分按活期存款利率計(jì)息；（5）支取金額不足最低支取金額的，支取

8、部分按活期存款利率計(jì)息；（6）已辦理通知手續(xù)而不支取或在通知期內(nèi)取消通知的，通知期限內(nèi)不計(jì)息； （7）通知存款部分支取，留存部分高于最低起存金額的，從原開戶日計(jì)算存期；留存部分低于起存金額的予以清戶，按清戶日掛牌公告的活期存款利率計(jì)息，或根據(jù)存款人意愿轉(zhuǎn)為其他存款。8.單位協(xié)定存款：按結(jié)息日或清戶日掛牌公告的利率采用積數(shù)計(jì)息法計(jì)算利息，按季結(jié)息。簽訂協(xié)定存款合同的存戶，按合同約定的額度內(nèi)存款按結(jié)息日活期存款利率計(jì)息，遇利率調(diào)整分段計(jì)息；額度外存款按結(jié)息日或清戶日中國人民銀行公布的協(xié)定存款利率計(jì)息，遇利率調(diào)整分段計(jì)息。9.教育儲(chǔ)蓄存款：按照教育儲(chǔ)蓄管理辦法的有關(guān)計(jì)息規(guī)定執(zhí)行。二、人民幣貸款業(yè)務(wù)計(jì)

9、結(jié)息規(guī)則 人民幣貸款按貸款合同約定的利率和計(jì)結(jié)息方法辦理計(jì)結(jié)息。三、人民幣存貸款業(yè)務(wù)利率換算公式及計(jì)息方法（一）存貸款業(yè)務(wù)利率換算公式日利率（0）=年利率（%）360月利率（）=年利率（%）12（二）存貸款業(yè)務(wù)計(jì)息方法分為積數(shù)計(jì)息法和逐筆計(jì)息法，根據(jù)計(jì)結(jié)息規(guī)則，分別選擇所對應(yīng)的計(jì)息方法。1.積數(shù)計(jì)息法按實(shí)際天數(shù)每日累計(jì)賬戶余額，以累計(jì)積數(shù)乘以日利率計(jì)算利息。計(jì)算公式為：利息=累計(jì)計(jì)息積數(shù)日利率，其中，累計(jì)計(jì)息積數(shù)=計(jì)息期內(nèi)每日余額合計(jì)數(shù)。2.逐筆計(jì)息法按預(yù)先確定的計(jì)息公式逐筆計(jì)算利息，分為按照對年對月對日計(jì)算利息和按照實(shí)際天數(shù)計(jì)算利息。（1）按照對年對月對日計(jì)算利息。計(jì)息期為整年（月）的，計(jì)息

10、公式為：利息=本金年（月）數(shù)年（月）利率。計(jì)息期有整年（月）又有零頭天數(shù)的，計(jì)息公式為：利息=本金年（月）數(shù)年（月）利率+本金零頭天數(shù)日利率。（2）按照實(shí)際天數(shù)計(jì)算利息。即每年為365天（閏年366天），每月為當(dāng)月公歷實(shí)際天數(shù)，計(jì)息公式為：利息=本金實(shí)際天數(shù)年利率365（閏年366天）（三）為提高利息計(jì)算的精確度，自本規(guī)則下發(fā)之日起，存貸款利息計(jì)算統(tǒng)一選擇“一步法”， 即直接用年利率計(jì)算利息，不再先進(jìn)行利率換算。例：客戶于2009年2月28日存款1萬元，定期整存整取6個(gè)月，到期日為2009年8月28日，實(shí)際支取日為2009年11月1日，假定適用的六個(gè)月定期存款利率（年利率）為2%，活期存款利率（年