承銷押題卷一(答案)

1、承銷押題卷一（答案）單選題1下列屬于資產(chǎn)評估報(bào)告正文內(nèi)容的是（）。A評估資產(chǎn)的匯總表B評估方法和計(jì)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)C評估機(jī)構(gòu)和評估人員資格證明文件的復(fù)印件D評估資產(chǎn)的明細(xì)表 參考答案：B 2投資者及其一致行動(dòng)人擁有權(quán)益的股份達(dá)到一個(gè)上市公司已發(fā)行股份的（）后，通過證券交易所的證券交易，其擁有權(quán)益的股份占該上市公司已發(fā)行股份的比例每增加或減少（），應(yīng)當(dāng)按規(guī)定進(jìn)行報(bào)告和公告。A3%；3%B5%；3%C5%；5%D3%；5% 參考答案：C 3假設(shè)公司上年經(jīng)營收入1.5億元，歸屬于公司普通股股東的凈利潤為人民幣6500萬元，發(fā)行在外的普通股加權(quán)平均數(shù)為2億股，則基本每股收益為（）元。A0.22B0.33C0.5

2、D0.75 參考答案：B 4發(fā)行人運(yùn)行3年以上的，首次公開發(fā)行股票招股說明書應(yīng)披露不少于最近（）年的利潤表，不少于最近（）年的資產(chǎn)負(fù)債表，不少于（）年的現(xiàn)金流量表。A3；3；1B2；3；1C3；3；3D2；2；2 參考答案：C 5上市公司發(fā)行股份購買資產(chǎn)時(shí)，特定對象以資產(chǎn)認(rèn)購而取得的上市公司股份，一般情形下，自股份發(fā)行結(jié)束之日起（）個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。A24B12C36D6 參考答案：B 6上市公司申請發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，董事會(huì)應(yīng)當(dāng)依法就相關(guān)事項(xiàng)作出決議，并提請股東大會(huì)批準(zhǔn)，其中不包括（）。A前次募集資金使用的報(bào)告B本次募集資金使用的可行性報(bào)告C本次證券發(fā)行的方案D董事會(huì)聲明 參考答案：D 7可轉(zhuǎn)

3、換債券到期末轉(zhuǎn)股的，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)于期滿后（）個(gè)工作日內(nèi)償還本息。A15B10C5D2 參考答案：C 8企業(yè)債券申請?jiān)谧C券交易所上市，實(shí)際發(fā)行額至少應(yīng)為人民幣（）。A5000萬元B1億C3000萬元D1000萬元 參考答案：A 9已發(fā)行境外上市外資股的公司，如果公司章程的修改將變更某類別股東的權(quán)利，則應(yīng)當(dāng)經(jīng)（）方可進(jìn)行。A股東大會(huì)以特別決議通過和經(jīng)受影響的類別股東在按規(guī)定分別召集的股東會(huì)議上通過B股東大會(huì)以普通決議通過和經(jīng)受影響的類別股東在按規(guī)定分別召集的股東會(huì)議上通過C股東大會(huì)以特別決議通過，并經(jīng)商務(wù)部批準(zhǔn)D股東大會(huì)以特別決議通過或者經(jīng)受影響的類別股東在按規(guī)定分別召集的股東會(huì)議上通過 參考答案：

4、A 10企業(yè)發(fā)行境內(nèi)上市外資股的申報(bào)材料經(jīng)（）審合格的，提交（）審議。A發(fā)行審核委員會(huì)；證監(jiān)會(huì)發(fā)行監(jiān)管部B中國證監(jiān)會(huì)發(fā)行監(jiān)管部；發(fā)行審核委員會(huì)C中國證監(jiān)會(huì)上市監(jiān)管部；發(fā)行審核委員會(huì)D發(fā)行審核委員會(huì)；證監(jiān)會(huì)上市監(jiān)管部 參考答案：B 11上市公司公開增發(fā)時(shí)，發(fā)行價(jià)格應(yīng)不低于公告招股意向書前（）交易日公司股票均價(jià)或前一個(gè)交易日的均價(jià)。A20個(gè)B10個(gè)C30個(gè)D15個(gè) 參考答案：A 12上市公司申請?jiān)霭l(fā)時(shí)，應(yīng)以（）作為加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率的計(jì)算依據(jù)。A扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤與扣除前的凈利潤相比的低者B扣除非經(jīng)常性損益后的利潤C(jī)利潤總額D凈利潤 參考答案：A 13在行使超額配售選擇權(quán)后，自包銷部分的

5、股票上市之日起（）日內(nèi)，主承銷商有權(quán)根據(jù)市場情況，從集中競價(jià)交易市場購買發(fā)行人股票，或者要求發(fā)行人增發(fā)股票，分配給對此超額發(fā)售部分提出認(rèn)購申請的投資者。A10B15C20D30 參考答案：D 14首次公開發(fā)行股票時(shí)，股票的定價(jià)過程包括估值、（）、溝通、協(xié)商、詢價(jià)、投標(biāo)等定價(jià)活動(dòng)。A撰寫股票發(fā)行定價(jià)分析報(bào)告B撰寫股票上市公告書C撰寫股票投資價(jià)值研究報(bào)告D撰寫招股說明書 參考答案：C 15上市公司新股發(fā)行議案經(jīng)董事會(huì)表決通過后，應(yīng)當(dāng)在（）內(nèi)報(bào)告證券交易所。A5日B2日C2個(gè)工作日D5個(gè)工作日 參考答案：C 16公司與資信評級機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)約定，在公司債券有效存續(xù)期間，資信評機(jī)構(gòu)每年至少公告（）次跟蹤評級

6、報(bào)告。A1B2C3D5 參考答案：A 17上市公司申請發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券時(shí)，（）不符合發(fā)行條件。A最近三年資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計(jì)提充分合理，不存在操縱經(jīng)營業(yè)績的情形B最近三年及一期中有一年財(cái)務(wù)報(bào)表被注冊會(huì)計(jì)師出具帶強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)的無保留意見審計(jì)報(bào)告，但所涉及的事項(xiàng)對發(fā)行申請人無重大不利影響C最近三年及一期中有一年財(cái)務(wù)報(bào)表被注冊會(huì)計(jì)師出具保留意見的審計(jì)報(bào)告D會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范，嚴(yán)格遵循國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定 參考答案：C 18（）發(fā)行金融債券沒有強(qiáng)制擔(dān)保要求。A證券公司B金融租賃公司C商業(yè)銀行D財(cái)務(wù)公司 參考答案：C 19資產(chǎn)評估報(bào)告的有效期為（）起的1年。A評估基準(zhǔn)日B評估報(bào)告出具日C評估工作開始日D評估報(bào)告

7、生效日 參考答案：A 20以下不屬于避免同業(yè)競爭具體措施的是（）。A競爭方將業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)讓給與發(fā)行人有關(guān)聯(lián)的第三方B競爭方就解決同業(yè)競爭以及今后不再進(jìn)行同業(yè)競爭做出書面承諾C通過收購等方式，將相互競爭的業(yè)務(wù)納入到發(fā)行人D發(fā)行人放棄與競爭方存在同業(yè)競爭的業(yè)務(wù) 參考答案：A 21保薦機(jī)構(gòu)項(xiàng)目質(zhì)量出現(xiàn)問題時(shí)，需要問責(zé)的人不包括（）。A保薦代表人B內(nèi)核負(fù)責(zé)人C例規(guī)總監(jiān)D投行負(fù)責(zé)人 參考答案：C 22上市公司申請公開發(fā)行證券時(shí)，申請與授權(quán)文件不包括（）。A發(fā)行人董事會(huì)決議B發(fā)行人關(guān)于本次證券發(fā)行的申請報(bào)告C發(fā)行人監(jiān)事會(huì)決議D發(fā)行人股東大會(huì)決議 參考答案：C 23根據(jù)創(chuàng)業(yè)板信息披露方面的特殊要求，招股說明書財(cái)務(wù)

8、會(huì)計(jì)信息與管理層分析部分增加按稅種分項(xiàng)披露（）公司繳納的稅額，說明所得稅費(fèi)用（收益）與會(huì)計(jì)利潤的關(guān)系。A最近兩年及一期B最近一期C最近一年及一期D最近三年及一期 參考答案：D 24上市公司股東大會(huì)就重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)作出決議，必須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的（）以上通過。A三分之一B三分之二C二分之一D四分之三 參考答案：B 25下列關(guān)于公司收購融資的表述，錯(cuò)誤的是（）。A融資方式的確定，應(yīng)當(dāng)權(quán)衡資金成本B融資方式的確定，應(yīng)當(dāng)權(quán)衡財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)C收購方一般只能選擇一種融資方式，不能采取多種融資方式D融資方式包括從銀行貸款、發(fā)行股票等 參考答案：C 26首次公開發(fā)行股票在4億股以下的，應(yīng)有不少于（）家詢

9、價(jià)對象參與初步詢價(jià)，4億股以上的，應(yīng)不少于（）家。A20；50B10；30C20；30D20；40 參考答案：A 27按（）劃分，收購可以分為要約收購和協(xié)議收購。A支付方式B購并雙方的行業(yè)關(guān)聯(lián)性C收購動(dòng)機(jī)D持股對象的確定性 參考答案：D 28當(dāng)公司經(jīng)營發(fā)生嚴(yán)重困難，繼續(xù)存續(xù)會(huì)使股東利益受到重大損失，通過其他途徑不能解決的，持有公司全部股東表決權(quán)（）的股東，可以申請人民法院解散公司。A15%B20%C10%D3% 參考答案：C 29以下有關(guān)首次公開發(fā)行股票募集資金運(yùn)用的表述，錯(cuò)誤的是（）。A金融類企業(yè)募集資金使用項(xiàng)目可以為財(cái)務(wù)性投資B非金融類企業(yè)的募集資金使用項(xiàng)目不得為財(cái)務(wù)性投資C募集資金應(yīng)當(dāng)有

10、明確的使用方向，原則上應(yīng)當(dāng)用于主營業(yè)務(wù)D非金融類企業(yè)可投資于以買賣有價(jià)證券為主要業(yè)務(wù)的公司 參考答案：D 30上市公司發(fā)行股份購買資產(chǎn)時(shí)，發(fā)行價(jià)格不得低于決定本次行動(dòng)的董事會(huì)決議公告日前（）個(gè)交易日公司股票交易均價(jià)。A10B20C30D60 參考答案：B 31下列關(guān)于非公開發(fā)行股票的特定對象的表述，錯(cuò)誤的是（）。A證券投資基金管理公司以其管理的兩支基金認(rèn)購的，只能視為兩個(gè)發(fā)行對象B信托公司作為發(fā)行對象的，只能以其自有資金認(rèn)購C交易對象為境外機(jī)構(gòu)投資者的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)國務(wù)院相關(guān)部門事先批準(zhǔn)D發(fā)行對象不超過10名 參考答案：A 32有權(quán)代表國家投資的機(jī)構(gòu)或部門直接設(shè)立的國有企業(yè)以其部分資產(chǎn)（連同部分負(fù)債

11、）改建為股份公司的，如進(jìn)入股份公司的凈資產(chǎn)（指評估前凈資產(chǎn)）累計(jì)高于原企業(yè)所有凈資產(chǎn)的50%（含50%），或主營生產(chǎn)部分的全部或大部分資產(chǎn)進(jìn)入股份制企業(yè)，其凈資產(chǎn)折成的股份界定為（）。A國有法人股B社會(huì)法人股C法人股D國家股 參考答案：D 33根據(jù)香港聯(lián)交所創(chuàng)業(yè)板上市規(guī)則內(nèi)地企業(yè)在香港創(chuàng)業(yè)板上市時(shí)股東人數(shù)要求為不少于（）人。A500B100C300D200 參考答案：B 34關(guān)于境內(nèi)股份有限公司在香港發(fā)行股票并上市的條件，與主板市場相比，創(chuàng)業(yè)板市場沒有（）。A股東人數(shù)要求B市值要求C盈利要求D公眾持股市值與持股量要求 參考答案：C 35可轉(zhuǎn)換公司債券的轉(zhuǎn)換價(jià)值等于（）。A每股普通股的面值乘以轉(zhuǎn)

12、換比例B每股普通股的面值除以轉(zhuǎn)換比例C每股普通股的市價(jià)除以轉(zhuǎn)換比例D每股普通股的市價(jià)乘以轉(zhuǎn)換比例 參考答案：D 36一般來說，首次公開發(fā)行股票的詢價(jià)對象不包括（）。A財(cái)務(wù)公司B證券公司C商業(yè)銀行D證券投資基金管理公司 參考答案：C 37上市公司并購重組財(cái)務(wù)顧問職責(zé)的不包括（）。A就并購重組事項(xiàng)出具盈利預(yù)測報(bào)告B對委托人進(jìn)行證券市場規(guī)范化運(yùn)作的輔導(dǎo)C持續(xù)督導(dǎo)委托人依法履行相關(guān)義務(wù)D向中國證監(jiān)會(huì)報(bào)送有關(guān)并購重組的申報(bào)材料 參考答案：A 38上市公司股東申請發(fā)行可交換公司債券的，公司最近1期末的凈資產(chǎn)不得少于人民幣（）億元。A1B3C5D10 參考答案：B 39從狹義來看，投資銀行業(yè)務(wù)不包括（）。A

13、承銷業(yè)務(wù)B并購業(yè)務(wù)C資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)D保薦業(yè)務(wù) 參考答案：C 40上海公司通過上海證券交易所交易系統(tǒng)實(shí)施配股時(shí)使用的配股代碼是（）。A600xxxB700xxxC800xxxD500xxx 參考答案：B 41目前，財(cái)政部以公開招標(biāo)方式發(fā)行（）。A憑證式國債B記賬式國債和憑證式國債C記賬式國債D金融債券 參考答案：C 42公司應(yīng)當(dāng)自作出合并決議之日起（）日內(nèi)通知債權(quán)人，并于（）日內(nèi)在報(bào)紙上公告。A15；90B10；90C15；30D10；30 參考答案：D 43保薦工作底稿應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映整個(gè)保薦工作的全過程，保存期不少于（）年。A1B3C5D10 參考答案：D 44首次公開發(fā)行股票在主板

14、上市的發(fā)行條件不包括（）。A最近三年內(nèi)董事未發(fā)生重大變化B最近三年內(nèi)實(shí)際控制人未發(fā)生變更C最近三年內(nèi)監(jiān)事未發(fā)生重大變化D最近三年內(nèi)主營業(yè)務(wù)未發(fā)生重大變化 參考答案：C 45持續(xù)督導(dǎo)工作結(jié)束后，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)向證券交易所報(bào)送（）。A保薦協(xié)議B保薦機(jī)構(gòu)和相關(guān)保薦代表人已經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)注冊登記并列入保薦機(jī)構(gòu)和保薦代表人名單的證明文件C保薦總結(jié)報(bào)告書D上市保薦書 參考答案：C 46在間接收購中，不依法履行報(bào)告、公告義務(wù)的當(dāng)事人由（）負(fù)責(zé)查處。A中國證監(jiān)會(huì)B證券交易所C中國證券業(yè)協(xié)會(huì)D登記計(jì)算公司 參考答案：A 47并購重組委員會(huì)每屆任期（），可以連任，但連續(xù)任期最長不超過（）。A三年；三屆B兩年；三屆C一

15、年；三屆D兩年；兩屆 參考答案：D 48委托人提供的會(huì)計(jì)報(bào)表嚴(yán)重失實(shí)，且被審計(jì)單位拒絕調(diào)整，此時(shí)，注冊會(huì)計(jì)師應(yīng)出具（）的審計(jì)報(bào)告。A無保留意見B否定意見C保留意見D無法表示意見 參考答案：B 49上市公司發(fā)行股份購買資產(chǎn)，應(yīng)在相關(guān)資產(chǎn)過戶完成后（）個(gè)工作日內(nèi)就過戶情況作出公告。A7B1C3D5 參考答案：C 50增發(fā)的發(fā)行價(jià)格可以由（）確定。A主承銷商B證券交易所C發(fā)行人D主承銷商和發(fā)行人協(xié)商 參考答案：D 51依據(jù)上海證券交易所的配股操作流程（T日為股權(quán)登記日），應(yīng)于（）日刊登配股發(fā)行結(jié)果公告，股票恢復(fù)正常交易。AT+1BT+2CT+3DT+7 參考答案：D 52（）發(fā)行國債方式是通過投標(biāo)人

16、的直接競價(jià)來確定發(fā)行價(jià)格（或利率）水平。A行政分配B承購包銷C公開招標(biāo)D銀行發(fā)售 參考答案：C 53外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)設(shè)立外商投資企業(yè)的對價(jià)支付期限延長的，應(yīng)自外商投資企業(yè)營業(yè)執(zhí)照頒發(fā)之日起（）個(gè)月內(nèi)支付全部對價(jià)的（）以上，1年內(nèi)全部付清對價(jià)。A6；50%B6；60%C8；60%D8；80% 參考答案：B 54發(fā)起人向社會(huì)公開募集股份，應(yīng)當(dāng)同（）簽訂代收股款協(xié)議。A商業(yè)銀行B證券公司C供銷機(jī)構(gòu)D信托投資公司 參考答案：A 55在首次公開發(fā)行股票招股說明書的“管理層討論與分析”中，發(fā)行人最近1期末持有金額較大的（）投資的，應(yīng)分析其投資目的、對發(fā)行人資金安排的影響、投資期限、發(fā)行人對投資的監(jiān)管

17、方案、投資的可回收性及減值準(zhǔn)備的計(jì)提是否充足。?A戰(zhàn)略性B無形資產(chǎn)C財(cái)務(wù)性D固定資產(chǎn) 參考答案：C 56首次公開發(fā)行股票招股說明書發(fā)行人基本情況中需要披露持有發(fā)行人5%以上股份的主要股東和實(shí)際控制人（如為法人）最近（）及1期的總資產(chǎn)、凈資產(chǎn)、凈利潤等情況。A3年B2年C1年D5年 參考答案：C 57股份有限公司股東大會(huì)會(huì)議應(yīng)由（）召集。A董事長B總經(jīng)理C董事秘書D董事會(huì) 參考答案：D 58在首次公開發(fā)行股票招股說明書中，偶發(fā)性的關(guān)聯(lián)交易披露內(nèi)容不包括（）。A交易內(nèi)容B資金結(jié)算情況C交易產(chǎn)生的利潤D占當(dāng)期同類型交易的比重 參考答案：D 59發(fā)出收購要約的收購人在收購要約期限屆滿，不按照約定支付收

18、購價(jià)款的，自該事實(shí)發(fā)生之日起（）年內(nèi)不得收購上市公司。A2B1C3D5 參考答案：C 60上市公司如在澄清公告中披露不存在重大資產(chǎn)重組行為的，應(yīng)當(dāng)同時(shí)承諾未來（）個(gè)月內(nèi)不再籌劃同一事項(xiàng)。A3B1C6D12 參考答案：A 多選題61股份有限公司的分立需經(jīng)過的程序包括（）。A董事會(huì)擬訂分立方案B股東大會(huì)依照章程的規(guī)定作出決議并公告C各方當(dāng)事人簽訂分立合同D處理債權(quán)、債務(wù)等各項(xiàng)分立事宜并辦理解散登記或者變更登記 參考答案：A B C D 62關(guān)于首次公開發(fā)行股票招股說明書，下列表述正確的有（）。A在不影響信息披露的完整性和不致引起閱讀不便的前提下，發(fā)行人可采用相互引證的方法，對各相關(guān)部分的內(nèi)容進(jìn)行適

19、當(dāng)?shù)募夹g(shù)處理，以避免重復(fù)，保持文字簡潔B公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第1號(hào)的規(guī)定是對招股說明書信息披露的最低要求C發(fā)行人披露的招股意向書除不含發(fā)行價(jià)格、籌資金額以外，其內(nèi)容與格式應(yīng)當(dāng)與招股說明書一致D招股說明書的有效期為6個(gè)月，自中國證監(jiān)會(huì)下發(fā)核準(zhǔn)通知之日起計(jì)算 參考答案：A B C 63發(fā)行人股票發(fā)行前，證監(jiān)會(huì)審核員應(yīng)要求（）對公司在通發(fā)審會(huì)審核后是否發(fā)生重大事項(xiàng)分別出具專業(yè)意見。A發(fā)行人律師B保薦機(jī)構(gòu)C發(fā)行人住所地證監(jiān)局D發(fā)行人會(huì)計(jì)師 參考答案：A B D 64下列關(guān)于外資企業(yè)收購境內(nèi)上市公司的表述中，正確的有（）。A可屬外資限制投資行業(yè)的，需取得主管部門對收購行為的批復(fù)B涉及

20、國家安全的，應(yīng)當(dāng)提供國家安全審查的相關(guān)文件及行政決定C成為上市公司的控股股東或者戰(zhàn)略投資者，需外資主管部門對收購行為的批準(zhǔn)D涉及反壟斷審查的，需取得主管部門的反壟斷審查批復(fù) 參考答案：A B C D 652008年美國金融風(fēng)暴中倒閉的投資銀行包括（）。A雷曼兄弟B高盛C摩根斯坦利D貝爾斯登 參考答案：A D 66在信貸資產(chǎn)證券業(yè)務(wù)中，對（）暫不征收印花稅。A受托機(jī)構(gòu)與貸款服務(wù)機(jī)構(gòu)簽訂的委托管理合同B受托機(jī)構(gòu)從借貸資產(chǎn)信托報(bào)告中取得的貸款利息C發(fā)起機(jī)構(gòu)與受托機(jī)構(gòu)簽訂的信托合同D發(fā)起機(jī)構(gòu)、受托機(jī)構(gòu)專門設(shè)立的資金賬簿 參考答案：A C D 67股份有限公司發(fā)起人的權(quán)利主要有（）。A推薦公司董事會(huì)候選

21、人B起草公司章程C公司成立后享受公司股東的權(quán)利D公司不能成立時(shí)，不用承擔(dān)任何費(fèi)用。 參考答案：A B C 68發(fā)行金融債券時(shí)，發(fā)行人應(yīng)組建承銷團(tuán)，可采用的方式有（）。A協(xié)議承銷B代理承銷C委托代銷D招標(biāo)承銷 參考答案：A D 69上市公司非公開發(fā)行的定價(jià)基準(zhǔn)日可以是（）。A股東大會(huì)決議公告日B發(fā)行期的首日C董事會(huì)決議公告日D通過證監(jiān)會(huì)發(fā)審委審核公告日 參考答案：A B C 70國有企業(yè)的下列行為中應(yīng)對相關(guān)資產(chǎn)進(jìn)行評估的有（）。A整體或部分改建為有限責(zé)任公司或股份有限公司B產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓C資產(chǎn)涉訟D以非貨幣資產(chǎn)對外投資 參考答案：A B C D 71發(fā)行人應(yīng)當(dāng)終止保薦協(xié)議的情形有（）。A發(fā)行人因再次申

22、請發(fā)行證券另行聘請保薦機(jī)構(gòu)的B保薦機(jī)構(gòu)被中國證監(jiān)會(huì)撤銷資格C保薦機(jī)構(gòu)被暫停資格6個(gè)月D保薦代表人被中國證監(jiān)會(huì)撤銷資格 參考答案：A B 72下列關(guān)于清產(chǎn)核資的表述，正確的有（）。A國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)對資產(chǎn)損益進(jìn)行認(rèn)定，對資金核實(shí)結(jié)果進(jìn)行批復(fù)B企業(yè)應(yīng)聘請社會(huì)中介機(jī)構(gòu)對清產(chǎn)核資結(jié)果進(jìn)行專項(xiàng)財(cái)務(wù)審計(jì)C資金核實(shí)是指對企業(yè)賬面價(jià)值和實(shí)際價(jià)值背離較大的主要固定資產(chǎn)和流動(dòng)資產(chǎn)按照國家規(guī)定方法、標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行重新估價(jià)D清產(chǎn)核資工作按照統(tǒng)一規(guī)范、分級管理的原則，由同級國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)組織指導(dǎo)和監(jiān)督檢查 參考答案：A B D 73根據(jù)證券公司信息隔離墻制度指引的規(guī)定，除法律特別規(guī)定之外，對因投資銀行業(yè)務(wù)列入限制名

23、單的公司或證券，證券公司應(yīng)當(dāng)限制與其有關(guān)的業(yè)務(wù)包括（）。A證券自營B資產(chǎn)管理C直接投資D發(fā)布證券研究報(bào)告 參考答案：A C D 74上市公司并購重組財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)的監(jiān)管主體有（）。A中國人民銀行B中國證監(jiān)會(huì)C中國證券業(yè)協(xié)會(huì)D財(cái)政部 參考答案：B C 75企業(yè)提出資產(chǎn)評估項(xiàng)目核準(zhǔn)申請時(shí)，應(yīng)向國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)報(bào)送的材料有（）。A資產(chǎn)評估項(xiàng)目核準(zhǔn)申請文件B與評估目的相對應(yīng)的經(jīng)濟(jì)行為批準(zhǔn)文件或有效材料C資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)提交的資產(chǎn)評估報(bào)告D與經(jīng)濟(jì)行為相對應(yīng)的審計(jì)報(bào)告 參考答案：A B C D 76需要在首次公開招股說明書摘要中作出聲明，保證招股說明書及其摘要中財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料真實(shí)、完整的人員包括（）。A公司董

24、事會(huì)秘書B公司會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人C公司主管會(huì)計(jì)工作的負(fù)責(zé)人D公司負(fù)責(zé)人 參考答案：B C D 77關(guān)于可交換公司債券，下列說法正確的有（）。A可交換公司債券的期限最短為1年，最長為6年B可交換公司債券面值為每張人民幣100元C可交換公司債券白發(fā)行結(jié)束之目起12個(gè)月后，方可交換為預(yù)備交換的股票D公司債券交換為每股股份的價(jià)格，應(yīng)當(dāng)不低于公告募集說明書日前15個(gè)交易日公司股票均價(jià)和前一個(gè)交易日的均價(jià) 參考答案：A B C 78證券公司有下列（）行為之一的，除承擔(dān)證券法規(guī)定的法律責(zé)任外，自中國證監(jiān)會(huì)確認(rèn)之日起12個(gè)月內(nèi)不得參與證券承銷。A提前泄露證券發(fā)行信息B違反相關(guān)規(guī)定撰寫或者發(fā)布投資價(jià)值研究報(bào)告C以不

25、正當(dāng)競爭手段招攬承銷業(yè)務(wù)D在承銷過程中不按規(guī)定披露信息 參考答案：A B C D 79協(xié)議收購上市公司時(shí)，被收購公司董事會(huì)在收到收購人通知后應(yīng)當(dāng)履行的職責(zé)包括（）。A及時(shí)發(fā)表意見B公告有關(guān)意見C聘請專業(yè)機(jī)構(gòu)提供咨詢意見D實(shí)施反收購措施 參考答案：A B C 80保薦機(jī)構(gòu)的持續(xù)督導(dǎo)內(nèi)容有（）。A關(guān)注發(fā)行人為他人提供擔(dān)保事項(xiàng)，并發(fā)表意見B防止發(fā)股東和其他關(guān)聯(lián)方違規(guī)占用發(fā)行人資源C防止公司高管人員利用職務(wù)之便損害發(fā)行人利益D保障關(guān)聯(lián)交易的公允性和合規(guī)性，并對關(guān)聯(lián)交易發(fā)表意見 參考答案：A B C D 81在上市公司重大資產(chǎn)重組中，（）負(fù)有保密義務(wù)。A上市公司的監(jiān)事B中國證券投資者保護(hù)基金有限責(zé)任公司

26、的主要責(zé)任人C交易對方的關(guān)聯(lián)方的主要負(fù)責(zé)人D監(jiān)管部門審批人員 參考答案：A B C D 82申請首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市時(shí)，申請人在最近1期末應(yīng)做到（）。A發(fā)行前股本總額不少于3000萬元B最近一期末凈資產(chǎn)不少于2000萬元C無形資產(chǎn)占凈資產(chǎn)的比例不高于20%D不存在未彌補(bǔ)虧損 參考答案：B D 83發(fā)行人申請股票在深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市，應(yīng)當(dāng)符合（）條件。A股票已公開發(fā)行B公司股本總額不少于3000萬元C公開發(fā)行的股份達(dá)到公司股份總數(shù)的25%以上；公司股本總額超過4億元的，公開發(fā)行股份的比例為10%以上D公司股東人數(shù)不少于100人 參考答案：A B C 84并購重組委員會(huì)任職資格應(yīng)當(dāng)

27、符合的條件有（）。A沒有違法違規(guī)記錄B精通所從事行業(yè)的專業(yè)知識(shí)C熟悉上市公司并購重組業(yè)務(wù)D堅(jiān)持原則忠于職守 參考答案：A B C D 85在上市公司重大資產(chǎn)重組過程中，在股份敏感信息依法披露前負(fù)有保密義務(wù)的有（）。A交易對方的關(guān)聯(lián)方的主要負(fù)責(zé)人B上市公司的監(jiān)事C審批機(jī)構(gòu)的人員D受聘律師 參考答案：A B C D 86下列關(guān)于影響國債銷售價(jià)格的因素的表述，正確的有（）。A國債銷售的價(jià)格一般不應(yīng)低于承銷商與發(fā)行人的結(jié)算價(jià)格，反之，就有可能發(fā)生虧損B為了促進(jìn)分銷活動(dòng)，承銷商有可能壓低銷售價(jià)格C市場利率趨于上升，就為承銷商確定銷售價(jià)格拓寬了空間；市場利率趨于下降，就限制了承銷商確定銷售價(jià)格的空間D如果

28、國債承銷價(jià)格定價(jià)過高，即收益率過低，投資者就會(huì)傾向于在二級市場上購買已流通的國債，而不是直接購買新發(fā)行的國債，從而阻礙國債分銷工作順利進(jìn)行 參考答案：A B D 87下列上市公司信息披露行為符合規(guī)定的有（）。A投資者及其一致行動(dòng)人擁有權(quán)益的股份達(dá)到或者超過一個(gè)上市公司已發(fā)行股份的20%但未超過30%的，應(yīng)當(dāng)編制詳細(xì)權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書B投資者及其一致行動(dòng)人不是上市公司的第一大股東或者實(shí)際控制人，其擁有權(quán)益的股份達(dá)到或者超過該公司已發(fā)行股份的5%但未達(dá)到20%的，應(yīng)當(dāng)編制和披露簡式權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書C信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)對信息披露文件中涉及其自身的信息承擔(dān)責(zé)任；對信息披露文件中涉及的與多個(gè)信息披露義務(wù)人相關(guān)

29、的信息，各信息披露義務(wù)人對相關(guān)部分承擔(dān)連帶責(zé)任D已披露權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書的投資者及其一致行動(dòng)人在披露之日起12個(gè)月內(nèi)，因擁有權(quán)益的股份變動(dòng)需要再次報(bào)告、公告權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書的，可以僅就與前次報(bào)告書不同的部分作出報(bào)告、公告 參考答案：A B C 88下列有關(guān)可轉(zhuǎn)換公司債券價(jià)值的表述中，錯(cuò)誤的有（）。A轉(zhuǎn)股期限越長，轉(zhuǎn)股權(quán)價(jià)值就越大，可轉(zhuǎn)換公司債券的價(jià)值越小B回售期限越短、轉(zhuǎn)換比率越低、回售價(jià)格越低、回售的期權(quán)價(jià)值就越大C轉(zhuǎn)股價(jià)格越高，期權(quán)價(jià)值越低，可轉(zhuǎn)換公司債券的價(jià)值越大D贖回期限越長、轉(zhuǎn)換比率越高、贖回價(jià)格越高、贖回的期權(quán)價(jià)值就越大 參考答案：A B C D 89上市公司發(fā)行新股的申請文件中，若不能

30、提供有關(guān)文件的原始文本的，可采用的替代方式有（）。A如果出文單位不再存續(xù)，可由承繼其職權(quán)的單位出文證明文件的真實(shí)性B發(fā)行人律師出具鑒證意見C如果出文單位不再存續(xù)，可由作出撤銷決定的單位出文證明文件的真實(shí)性D原出文單位蓋章的，以保證與原始文件一致 參考答案：A B C D 90中國證監(jiān)會(huì)發(fā)審委委員審核股票發(fā)行申請文件時(shí)，應(yīng)回避的情形包括（）。A發(fā)審委委員所在工作單位近兩年為發(fā)行人提供咨詢服務(wù)，可能妨礙其公正履行職責(zé)B發(fā)審委委員的配偶持有發(fā)行人的股票，可能影響其公正履行職責(zé)C發(fā)審委委員擔(dān)任保薦機(jī)構(gòu)的董事D發(fā)審委委員的姐姐任出納員的公司與發(fā)行人有行業(yè)競爭關(guān)系 參考答案：A B C 91上市公司非公開

31、發(fā)行股票時(shí)，（）所認(rèn)購的股份36個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。A通過認(rèn)購取得上市公司實(shí)際控制權(quán)的投資者B上市公司控股股東C通過競價(jià)方式確定的投資者D董事會(huì)引入的戰(zhàn)略投資者 參考答案：A B D 92公司債券在評級機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立回避制度，評級從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)回避的情形有（）。A本人持有受評級機(jī)構(gòu)或者受評級證券發(fā)行人的股份，該股份金額為80萬元B本人持有受評級機(jī)構(gòu)或者受評級證券發(fā)行人7%股份C本人擔(dān)任受評級機(jī)構(gòu)或者受評級證券發(fā)行人聘任的律師事務(wù)所的律師，但不負(fù)責(zé)該項(xiàng)目D本人的配偶擔(dān)任受評級機(jī)構(gòu)或者受評級證券發(fā)行人的董事長 參考答案：A B D 93發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司的盈利能力應(yīng)具有可持續(xù)性，并符合下列（）規(guī)

32、定。A最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度連續(xù)盈利B最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤不少于公司債券兩年的利息C高級管理人員和核心技術(shù)人員穩(wěn)定，最近12個(gè)月內(nèi)未發(fā)生重大不利變化D最近24個(gè)月內(nèi)曾公開發(fā)行證券的，不存在發(fā)行當(dāng)年?duì)I業(yè)利潤比上年下降50%以上的情形 參考答案：A C D 94下列關(guān)于資產(chǎn)支持證券的表述，正確的有（）。A信貸資產(chǎn)證券化發(fā)起機(jī)構(gòu)是指通過設(shè)立特定目的信托轉(zhuǎn)讓信貸資產(chǎn)的金融機(jī)構(gòu)B資產(chǎn)支持證券的外部信用增級包括但不限于備用信用證、擔(dān)保和保險(xiǎn)等方式C資產(chǎn)支持證券的發(fā)行可采取一次性足額發(fā)行或限額內(nèi)分期發(fā)行方式D信用增級是指在信貸資產(chǎn)證券化交易結(jié)構(gòu)中通過合同安排所提供的信用保護(hù) 參考答案：A B C

33、D 95保薦辦法的實(shí)施對促進(jìn)上市公司規(guī)范運(yùn)作和持續(xù)發(fā)展，提高上市公司信息披露質(zhì)量發(fā)揮了積極作用，有利于形成市場主體（）的局面。A各司其職B各負(fù)其責(zé)C各擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)D利益共享 參考答案：A B C 96下列不符合我國現(xiàn)行股票發(fā)行核準(zhǔn)制特征的有（）。A由證監(jiān)會(huì)確定發(fā)行價(jià)格B由發(fā)審委在證監(jiān)會(huì)指導(dǎo)下發(fā)揮審核功能C由證監(jiān)會(huì)確定發(fā)行規(guī)模D在培育、選擇和推薦企業(yè)方面，增強(qiáng)保薦機(jī)構(gòu)責(zé)任 參考答案：A B C 97上市公司出現(xiàn)下列哪些情形的，證券交易所可暫停其可轉(zhuǎn)換公司債券上市（）。A未按照可轉(zhuǎn)換公司債券募集辦法履行義務(wù)B發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券所募集的資金不按照標(biāo)準(zhǔn)的用途使用C公司情況發(fā)生重大變化不符合可轉(zhuǎn)換公司債券上市

34、條件D公司最近二年連續(xù)虧損 參考答案：A B C D 98中小企業(yè)板是在深圳證券交易所主板市場中設(shè)立的一個(gè)（）的板塊。A運(yùn)行獨(dú)立B代碼獨(dú)立C監(jiān)察獨(dú)立D指數(shù)獨(dú)立 參考答案：A B C D 99審計(jì)報(bào)告引言段應(yīng)當(dāng)說明的內(nèi)容有（）。A被審計(jì)單位的名稱B指出構(gòu)成整套財(cái)務(wù)報(bào)表的每張財(cái)務(wù)報(bào)表的名稱C提及財(cái)務(wù)報(bào)表附注D指明財(cái)務(wù)報(bào)表的日期和涵蓋的期間 參考答案：A B C D 100招股說明書中的“募集資金運(yùn)用”一節(jié)中，發(fā)行人應(yīng)該披露的內(nèi)容有（）。A預(yù)計(jì)募集資金數(shù)額B若所籌資金不能滿足項(xiàng)目資金要求的，應(yīng)說明缺口部分的資金來源及落實(shí)情況C按投資項(xiàng)目的輕重緩急順序，列表披露預(yù)計(jì)募集資金投入的時(shí)間進(jìn)度D項(xiàng)目履行的審

35、批、核準(zhǔn)或備案情況 參考答案：A B C D 101資產(chǎn)評估根據(jù)評估范圍的不同，可以分為（）。A單項(xiàng)資產(chǎn)評估B部分資產(chǎn)評估C整體資產(chǎn)評估D完全資產(chǎn)評估 參考答案：A B C 102公司債券進(jìn)入銀行間債券市場交易流通后，發(fā)行人應(yīng)通過中國貨幣網(wǎng)和中國債券信息網(wǎng)披露的材料包括（）。A公司債券募集說明書或發(fā)行章程B近兩年是否有違法和重大違規(guī)行為的說明C公司債券信用評級報(bào)告及跟蹤評級安排的說明D發(fā)行人近兩年經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告和涉及發(fā)行人的重大訴訟事項(xiàng)說明 參考答案：A B C D 103有（）情形之一的，為擁有上市公司控制權(quán)。A投資者為上市公司持股50%以上控股股東B投資者實(shí)際支配上市公司股份表決權(quán)超過3

36、0%C投資者通過實(shí)際支配上市公司股份表決權(quán)能夠決定公司董事會(huì)半數(shù)以上成員選任D投資者依其可實(shí)際支配的上市公司股份表決權(quán)足以對公司股東大會(huì)的決議產(chǎn)生重大影響 參考答案：A B C D 104發(fā)行保薦書的必備內(nèi)容包括（）。A項(xiàng)目運(yùn)作流程B保薦機(jī)構(gòu)承諾事項(xiàng)C對本次證券發(fā)行的推薦意見D本次證券發(fā)行基本情況 參考答案：B C D 105在收購過程中，收購公司主要面臨的風(fēng)險(xiǎn)有（）。A整合風(fēng)險(xiǎn)B市場風(fēng)險(xiǎn)C融資風(fēng)險(xiǎn)D法律風(fēng)險(xiǎn) 參考答案：A B C D 106經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)，2011年（）開展地方政府債券自行發(fā)債試點(diǎn)。A深圳市B江蘇省C浙江省D上海市 參考答案：A C D 107下列關(guān)于上市公司發(fā)行證券的表述，正

37、確的有（）。A上市公司增發(fā)可采用網(wǎng)下網(wǎng)上同時(shí)定價(jià)發(fā)行的方式B上市公司非公開發(fā)行股票，應(yīng)當(dāng)由上市公司自行銷售C上市公司增發(fā)可采用網(wǎng)上定價(jià)發(fā)行與網(wǎng)下配售相結(jié)合的方式D上市公司公開發(fā)行股票，應(yīng)當(dāng)由證券公司承銷 參考答案：A C D 108企業(yè)的組織形態(tài)有（）。A合資企業(yè)B獨(dú)資企業(yè)C合伙企業(yè)D公司企業(yè) 參考答案：B C D 109在會(huì)計(jì)報(bào)表審計(jì)過程的計(jì)劃階段，主要包括但不限于下列（）工作。A編制審計(jì)計(jì)劃B分析審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)C簽訂審計(jì)業(yè)務(wù)約定書D執(zhí)行分析程序，確定重要性水平 參考答案：A B C D 110中國證監(jiān)會(huì)有權(quán)檢查主承銷商是否對發(fā)行人信息披露文件的（）進(jìn)行了核查。A真實(shí)性B準(zhǔn)確性C合理性D完整性 參

38、考答案：A B D 判斷題111如果國債承銷價(jià)格定價(jià)過低，投資者就會(huì)傾向于在二級市場上購買已流通的國債，而不是直接購買新發(fā)行的國債，從而阻礙國債分銷工作順利進(jìn)行。 A正確B錯(cuò)誤 參考答案：B 112深圳證券交易所中小企業(yè)板塊集中安排符合主板發(fā)行上市條件的規(guī)模較小的企業(yè)上市。A正確B錯(cuò)誤 參考答案：A 113上市公告書是由保薦機(jī)構(gòu)出具的，應(yīng)當(dāng)加蓋保薦機(jī)構(gòu)公章。A正確B錯(cuò)誤 參考答案：B 114投資價(jià)值研究報(bào)告可以建議發(fā)行價(jià)格和預(yù)測二級市場交易價(jià)格。A正確B錯(cuò)誤 參考答案：B 115商業(yè)銀行次級債務(wù)是指由銀行發(fā)行的，固定期限不低于5年（包括5年），除非銀行倒閉或清算不用于彌補(bǔ)銀行日常經(jīng)營損失，且該

39、項(xiàng)債務(wù)的索償權(quán)排在存款和其他負(fù)債之前的商業(yè)銀行長期債務(wù)。A正確B錯(cuò)誤 參考答案：B 116保薦代表人的注冊登記事項(xiàng)發(fā)生變更的，由其任職保薦機(jī)構(gòu)向中國證監(jiān)會(huì)辦公廳書面報(bào)告，并由中國證監(jiān)會(huì)辦公廳予以變更登記。A正確B錯(cuò)誤 參考答案：B 117依據(jù)在上海證券交易所首次公開發(fā)行股票的上網(wǎng)發(fā)行資金申購的縮短流程，上網(wǎng)發(fā)行申購日后，即（T+4日）公布中簽結(jié)果，并進(jìn)行資金解凍和新股認(rèn)購款項(xiàng)劃付。A正確B錯(cuò)誤 參考答案：B 118股份出質(zhì)后不得轉(zhuǎn)讓，但經(jīng)出質(zhì)人和質(zhì)權(quán)人同意的除外。A正確B錯(cuò)誤 參考答案：A 119商業(yè)銀行次級債務(wù)是指由銀行發(fā)行的，固定期限不低于五年（包括五年），除非銀行倒閉或清算不用于彌補(bǔ)銀行

40、日常經(jīng)營損失，且該項(xiàng)債務(wù)的索償權(quán)排在存款和其他負(fù)債之前的商業(yè)銀行長期債務(wù)。A正確B錯(cuò)誤 參考答案：B 120發(fā)行人的核心技術(shù)人員存在對外投資的，應(yīng)在招股說明書中披露。此對外投資與發(fā)行人存在利益沖突的，應(yīng)予特別說明，并披露解決情況。A正確B錯(cuò)誤 參考答案：A 121企業(yè)債權(quán)的利率最高可為銀行同期限居民儲(chǔ)蓄定期存款利率的150%。A正確B錯(cuò)誤 參考答案：B 122金融租賃公司和汽車金融公司發(fā)行金融債券后，資本充足率均應(yīng)不低于8%。A正確B錯(cuò)誤 參考答案：A 123地方政府債券分銷時(shí)，國債承銷團(tuán)成員必須統(tǒng)一價(jià)格。A正確B錯(cuò)誤 參考答案：B 124并購重組委員會(huì)根據(jù)審核工作需要，可以邀請并購重組委員會(huì)委員以外的專家到會(huì)提供專業(yè)咨詢意見，并參與表決。 A正確B錯(cuò)誤 參考答案：B 125保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在發(fā)行完成當(dāng)年及其后的一個(gè)會(huì)計(jì)年度發(fā)行人年度報(bào)告公布后的一個(gè)月內(nèi)，對發(fā)行人進(jìn)行回訪。A正確B錯(cuò)誤 參考答案：A 126公司發(fā)行境內(nèi)上市外資股，只能聘請國內(nèi)證券公司擔(dān)任國際協(xié)調(diào)人。A正確B錯(cuò)誤 參考答案：B 127公司首次公開發(fā)行時(shí)，公司股東公開發(fā)售的股份，其已持有時(shí)間應(yīng)當(dāng)在36個(gè)月以上。A正確B錯(cuò)誤 參考答案：A 128發(fā)行人提出上市申請期間，可以