商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理期末

1、【商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理學(xué)】一、名詞解釋：1、銀行持股公司制：又稱“集團(tuán)銀行制”，是指由某一集團(tuán)成立股權(quán)公司，再由該公司收購(gòu)或控制若干獨(dú)立的銀行。這些獨(dú)立銀行的業(yè)務(wù)和經(jīng)營(yíng)決策統(tǒng)屬于股權(quán)公司控制。2、商業(yè)銀行公司治理：建立以股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層等機(jī)構(gòu)為主體的組織架構(gòu)和保證各機(jī)構(gòu)獨(dú)立運(yùn)作、有效制衡的制度安排，以及建立科學(xué)、高效的決策、激勵(lì)和約束機(jī)制。3、銀行監(jiān)管：指政府和金融管理當(dāng)局對(duì)商業(yè)銀行進(jìn)行包括開業(yè)管制、分支機(jī)構(gòu)管制、業(yè)務(wù)管理、價(jià)格管制、資產(chǎn)負(fù)債表控制等為主要內(nèi)容的監(jiān)控活動(dòng)及指定相關(guān)的政策法規(guī)的總和。實(shí)行銀行監(jiān)管的目的是為促進(jìn)商業(yè)銀行服務(wù)市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)，提高商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)效率，保持商業(yè)銀

2、行體系的穩(wěn)定。4、銀行資本充足率：資本充足率是指資本總額與加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額的比例。資本充足率反映商業(yè)銀行在存款人和債權(quán)人的資產(chǎn)遭到損失之前，該銀行能以自有資本承擔(dān)損失的程度。5、銀行負(fù)債:銀行在日常的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中產(chǎn)生的尚未償還的經(jīng)濟(jì)義務(wù)。6、同業(yè)拆借：也稱同業(yè)借款，指的是金融機(jī)構(gòu)之間的短期資金融通。主要用于支持日常性的資金周轉(zhuǎn)，它是商業(yè)銀行解決短期資金余缺、調(diào)劑法定準(zhǔn)備金頭寸而融通資金的重要渠道。7、再貸款：再貸款是指中央銀行為實(shí)現(xiàn)貨幣政策目標(biāo)而對(duì)金融機(jī)構(gòu)發(fā)放的貸款。8、再貼現(xiàn)：再貼現(xiàn)是中央銀行通過買進(jìn)商業(yè)銀行持有的已貼現(xiàn)但尚未到期的商業(yè)匯票，向商業(yè)銀行提供融資支持的行為。9、貸款政策：貸款政策

3、是指商業(yè)銀行指導(dǎo)和規(guī)范貸款業(yè)務(wù)、管理和控制貸款風(fēng)險(xiǎn)的各項(xiàng)方針措施和程序的總稱。10、表外業(yè)務(wù):是指商業(yè)銀行從事的，按通行的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不列入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)，不影響其資產(chǎn)負(fù)債總額，但能影響銀行當(dāng)期損益，改變銀行資產(chǎn)報(bào)酬率的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。11、邊際存款成本：銀行增加最后一個(gè)單位存款所支付的經(jīng)營(yíng)成本。邊際存款成本=（新增利息+新增營(yíng)業(yè)成本）/新增存款資金。12、隱含價(jià)格：是指貸款定價(jià)中的一些非貨幣性內(nèi)容。銀行在決定給客戶貸款后，為了保證客戶能償還貸款，常常在貸款協(xié)議中加上一些附加性貸款。13、回購(gòu)協(xié)議：在出售證券的同時(shí)，與證券的購(gòu)買商達(dá)成協(xié)議，約定在一定期限后按原定價(jià)格購(gòu)回所賣證券，從而獲取即時(shí)可用資金的一種

4、交易行為。14、信用風(fēng)險(xiǎn)：是債務(wù)人到期不能按約償付貸款的可能性。15、操作風(fēng)險(xiǎn)：是指由于不完善或有問題的內(nèi)部操作過程、人員、系統(tǒng)或外部事件而導(dǎo)致的直接或間接損失的風(fēng)險(xiǎn)。二、簡(jiǎn)答題：1、簡(jiǎn)述銀行資本的構(gòu)成。1） 股本：普通股和優(yōu)先股； 盈余：資本盈余和留存收益；債務(wù)資本：資本票據(jù)和債務(wù)； 其他來(lái)源：儲(chǔ)備金2）巴塞爾：核心資本（一級(jí)資本）：永久的股東權(quán)益（已發(fā)行并完全繳足的普通股和永久性非累積優(yōu)先股）公開儲(chǔ)備（保留盈余或其他盈余;股票發(fā)行溢價(jià);未分配利潤(rùn);普通準(zhǔn)備金;法定準(zhǔn)備金增加值）。附屬資本（二級(jí)資本）：非公開儲(chǔ)備（不在公布的資產(chǎn)負(fù)債表標(biāo)明）；資產(chǎn)重估儲(chǔ)備（固定資產(chǎn)重估，股票、債券價(jià)格重估）；

5、普通準(zhǔn)備金/普通呆賬損失準(zhǔn)備金（防備目的并不確定）；混合（債務(wù)/股票）資本工具（可轉(zhuǎn)換公司債券）；次級(jí)長(zhǎng)期債務(wù)。2、商業(yè)銀行公司治理的實(shí)質(zhì)是什么？其實(shí)質(zhì)：保護(hù)存款人和股東的合法權(quán)益。（1）健全的組織結(jié)構(gòu)（2）清晰的職責(zé)邊界（3）明確的決策規(guī)則和程序（4）有效的激勵(lì)和監(jiān)督機(jī)制（5）信息披露和透明度（6）合理的社會(huì)責(zé)任3、 銀行負(fù)債的主要特點(diǎn)。1.它必須是現(xiàn)實(shí)的、優(yōu)先存在的，過去發(fā)生的、已經(jīng)存在的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)或者將來(lái)可能發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)都是不包括在內(nèi)的；2.它的數(shù)量必須是可以用貨幣來(lái)衡量的，一切不能用貨幣計(jì)量的經(jīng)濟(jì)義務(wù)都不能稱之為銀行負(fù)債；3負(fù)債只能償付以后才能消失，以債抵債只是原有負(fù)債的延期，不能構(gòu)成

6、新的負(fù)債。4、簡(jiǎn)述存款成本的構(gòu)成。 利息成本、營(yíng)業(yè)成本、資金成本（利息成本和資金成本之后）、可用資金成本（可用資金成本也稱為銀行的資金轉(zhuǎn)移價(jià)格，指銀行可用資金所應(yīng)負(fù)擔(dān)的全部成本。）、相關(guān)成本（風(fēng)險(xiǎn)成本、連鎖反應(yīng)成本）、加權(quán)平均成本、邊際存款成本。5、商業(yè)銀行長(zhǎng)短期借款的主要渠道短期借款的主要渠道：1、同業(yè)借款 2、向中央銀行借款 3、轉(zhuǎn)貼現(xiàn) 4、回購(gòu)協(xié)議 5、歐洲貨幣市場(chǎng)借款 6、大面額存單長(zhǎng)期借款的主要渠道：商業(yè)銀行的長(zhǎng)期借款一般采用金融債券的形式，包括一般性金融債券、資本性金融債券和國(guó)際金融債券。一般性金融債券：1、擔(dān)保債券和信用債券 2、固定利率債券和浮動(dòng)利率債券 3、普通金融債券、累計(jì)

7、利率金融債券和貼現(xiàn)金融債券 4、一次性還本付息金融債券和付息金融債券資本性金融債券：1、次級(jí)債 2、混合債 3、可轉(zhuǎn)債 4、可分離債 國(guó)際金融債券：1、外國(guó)金融債券 2、歐洲金融債券 3、平行金融債券6、 現(xiàn)金資產(chǎn)的管理原則。銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理的任務(wù)，就是要在保證經(jīng)營(yíng)過程中流動(dòng)性需要的前提下，將持有現(xiàn)金資產(chǎn)的機(jī)會(huì)成本降到最低程度，作為銀行經(jīng)營(yíng)安全性和盈利性的杠桿，服務(wù)于銀行整體經(jīng)營(yíng)狀況最優(yōu)化目標(biāo)。為此，銀行在現(xiàn)金資產(chǎn)的管理中，應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持總量適度原則、適時(shí)調(diào)節(jié)原則和安全保障原則?，F(xiàn)金資產(chǎn)管理的總量適度原則是指銀行現(xiàn)金資產(chǎn)的總量必須保持在一個(gè)適當(dāng)?shù)囊?guī)模上。這個(gè)適當(dāng)?shù)囊?guī)模是指由銀行現(xiàn)金資產(chǎn)的功能和特點(diǎn)決

8、定的，在保證銀行經(jīng)營(yíng)過程的流動(dòng)性需要的前提下，銀行為保持現(xiàn)金資產(chǎn)所付出的機(jī)會(huì)成本最低時(shí)的現(xiàn)金資產(chǎn)數(shù)量?？偭窟m度原則是商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理的最重要的原則?，F(xiàn)金資產(chǎn)的適時(shí)調(diào)節(jié)原則是指銀行要根據(jù)業(yè)務(wù)過程中的現(xiàn)金流量變化，及時(shí)的調(diào)節(jié)資金短缺頭寸，確?，F(xiàn)金資產(chǎn)的規(guī)模適度。適時(shí)調(diào)節(jié)資金頭寸是銀行實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金資產(chǎn)規(guī)模適度的必要手段。商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)主要由其在中央銀行和同業(yè)銀行的存款及庫(kù)存現(xiàn)金構(gòu)成。銀行在現(xiàn)金資產(chǎn)特別是庫(kù)存現(xiàn)金的管理中，必須健全安全保衛(wèi)制度，嚴(yán)格業(yè)務(wù)操作規(guī)程，確保資金的安全無(wú)損。7、什么是貸款政策？銀行制定貸款政策應(yīng)考慮哪些因素？貸款政策是指商業(yè)銀行指導(dǎo)和規(guī)范貸款業(yè)務(wù)，管理和控制貸款風(fēng)險(xiǎn)的各項(xiàng)方針

9、，措施和程序的總和。1）有關(guān)法律，法規(guī)和國(guó)家的財(cái)政，貨幣政策； 2）銀行的資本金狀況；3）銀行負(fù)債結(jié)構(gòu)； 4）服務(wù)地區(qū)的經(jīng)濟(jì)條件和經(jīng)濟(jì)周期。5）銀行信貸人員的素質(zhì)。8、簡(jiǎn)述利率敏感性缺口管理的主要內(nèi)容。1）利率敏感性資金：那些在一定時(shí)限內(nèi)到期的或需要重新確定利率的資產(chǎn)和負(fù)債。2）利率敏感性缺口：利率敏感性資產(chǎn)和利率敏感性負(fù)債的差額，用于衡量銀行凈利息收入對(duì)市場(chǎng)利率的敏感程度，它的值可為正、負(fù)或零。GAP=IRSA-IRSL當(dāng)利率變動(dòng)時(shí)，資金缺口的數(shù)值將直接影響到銀行凈利息收入。當(dāng)利率敏感性缺口為正值時(shí)，利率上升，資產(chǎn)收益的增加大于負(fù)債成本的上升，對(duì)銀行有正面效應(yīng)；當(dāng)利率敏感性缺口為負(fù)值時(shí)，利率

10、下降，資產(chǎn)收益的下降程度小于負(fù)債成本的下降程度，對(duì)銀行有正面效應(yīng)。3）缺口分析原理：利率敏感性缺口管理就是在銀行對(duì)利率預(yù)測(cè)的基礎(chǔ)上，調(diào)整計(jì)劃期內(nèi)的利率敏感性資金缺口的正負(fù)和大小。當(dāng)預(yù)期利率上升時(shí)，銀行應(yīng)設(shè)法維持計(jì)劃期內(nèi)的利率敏感性缺口為正值（利率敏感性系數(shù)大于1）；當(dāng)預(yù)期利率下降時(shí)，銀行應(yīng)設(shè)法維持計(jì)劃期內(nèi)的利率敏感性缺口為負(fù)值（利率敏感性系數(shù)小于1）4）利率敏感性系數(shù)：利率敏感性資產(chǎn)/利率敏感性負(fù)債當(dāng)利率敏感性系數(shù)大于1，為正缺口；當(dāng)利率敏感性系數(shù)小于1，為負(fù)缺口；當(dāng)利率敏感性系數(shù)為1，利率敏感性缺口為零。利率敏感性缺口反映了利率敏感性資產(chǎn)和負(fù)債之間絕對(duì)量的差額，而利率敏感性系數(shù)反映了它們之間

11、相對(duì)量的大小。9、簡(jiǎn)述久期缺口管理方法的主要內(nèi)容。1）持續(xù)期：也稱久期或存續(xù)期，是指回收某項(xiàng)投資資金的平均時(shí)間。2）持續(xù)期缺口：Dgap=DA-uDL，其中Dgap表示持續(xù)期缺口，DA表示總資產(chǎn)持續(xù)期，DL表示總負(fù)債持續(xù)期，u表示資產(chǎn)負(fù)債率，反映資產(chǎn)與負(fù)債之間的分隔比例。當(dāng)Dgap為零時(shí)，銀行總資產(chǎn)的價(jià)值和總負(fù)債的價(jià)值以同樣幅度隨著利率的變化而變化，因此對(duì)凈值的市場(chǎng)價(jià)值沒有影響。當(dāng)Dgap為正時(shí)，如果利率下降，資產(chǎn)和負(fù)債的價(jià)值都會(huì)增加，但資產(chǎn)價(jià)值增加的幅度比負(fù)債價(jià)值增加的幅度大；如果利率上升，資產(chǎn)和負(fù)債的價(jià)值都會(huì)減少，但資產(chǎn)價(jià)值減少的幅度比負(fù)債價(jià)值減少的幅度大。當(dāng)Dgap為負(fù)時(shí)，如果利率下降，

12、資產(chǎn)和負(fù)債的價(jià)值都會(huì)增加，但資產(chǎn)價(jià)值增加的幅度比負(fù)債價(jià)值增加的幅度??；如果利率上升，資產(chǎn)和負(fù)債的價(jià)值都會(huì)減少，但資產(chǎn)價(jià)值減少的幅度比負(fù)債價(jià)值減少的幅度小。10、簡(jiǎn)述商業(yè)銀行績(jī)效評(píng)價(jià)體系的主要內(nèi)容。1）盈利性指標(biāo)：資產(chǎn)收益率、凈資產(chǎn)收益率、凈利息收益率、凈非利息收益率、凈營(yíng)運(yùn)效率比率。2）風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)：信用風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)/流動(dòng)性/市場(chǎng)/操作/風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)類指標(biāo)各類（貸款）資產(chǎn)、貸款損失與總資產(chǎn)（貸款）比率各類流動(dòng)性資產(chǎn)與流動(dòng)性負(fù)債（或總資產(chǎn)）比率利率風(fēng)險(xiǎn)和外匯風(fēng)險(xiǎn)暴露指標(biāo)3）流動(dòng)性指標(biāo)：現(xiàn)金資產(chǎn)比例、國(guó)庫(kù)券持有比例、持有證券比例、貸款資產(chǎn)比例等。4）清償力和安全性指標(biāo)：凈值/資產(chǎn)總額；凈值/風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)；資本充足

13、率指標(biāo)；資產(chǎn)增長(zhǎng)率和核心資本增長(zhǎng)率等。盈利性指標(biāo)：資產(chǎn)收益率（）（純利潤(rùn)資產(chǎn)總額）*100%銀行利差率（利息收入利息支出）盈利資產(chǎn)*100%非利息凈收入率 = （非利息收入-非利息支出）/資產(chǎn)總額*100%銀行利潤(rùn)率（純利潤(rùn)總收入）*100%權(quán)益報(bào)酬率（）（凈利潤(rùn)資本總額）*100%流動(dòng)性指標(biāo)：LCR、NSPR（具體見論述題部分）風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)：利率風(fēng)險(xiǎn)（利率敏感性指標(biāo)、久期見上）信用風(fēng)險(xiǎn)（不良貸款率3%，不良資產(chǎn)率5%）清償能力指標(biāo)：資本充足率一級(jí)核心資本充足率（4.5%，我國(guó)5%）一級(jí)資本充足率6%，資本充足率8%三、論述題1、簡(jiǎn)述商業(yè)銀行三性經(jīng)營(yíng)原則的主要內(nèi)容。安全性：即要求銀行在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，

14、必須保持足夠的清償能力，經(jīng)得起重大風(fēng)險(xiǎn)和損失，能隨時(shí)應(yīng)付客戶提存，是客戶對(duì)銀行保持堅(jiān)定的信任。銀行要合理安排資產(chǎn)規(guī)模和機(jī)構(gòu)，注重資產(chǎn)質(zhì)量；提高自由資本在全部負(fù)債中的比重；必須遵紀(jì)守法，合法經(jīng)營(yíng)。流動(dòng)性：商業(yè)銀行隨時(shí)滿足客戶提現(xiàn)和必要的貸款需求的支付能力，包括資產(chǎn)的流動(dòng)性（不受價(jià)值損失，迅速變現(xiàn)的能力）和負(fù)債的流動(dòng)性（以比較低的成本隨時(shí)獲取資金的能力）。盈利性：要求銀行的經(jīng)營(yíng)管理者在可能的情況下，盡可能地追求利潤(rùn)最大化。盡量減少現(xiàn)金資產(chǎn)，擴(kuò)大盈利資產(chǎn)比例要提高收入；降低成本，取得更多的資金；減少貸款和投資損失；加強(qiáng)內(nèi)部經(jīng)濟(jì)核算，提高銀行員工勞動(dòng)收入，節(jié)約管理費(fèi)用開支；嚴(yán)格操作規(guī)程，完善監(jiān)管機(jī)制，

15、減少事故和差錯(cuò)。三性目標(biāo)是商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)自身微觀效益和宏觀經(jīng)濟(jì)效益相結(jié)合、相一致的要求決定的。在對(duì)資金來(lái)源和資產(chǎn)規(guī)模及各種資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)、收益、流動(dòng)性進(jìn)行全面預(yù)測(cè)和權(quán)衡的基礎(chǔ)上，首先考慮安全性，在保證安全的前提下，爭(zhēng)取最大的利潤(rùn)；圍繞流動(dòng)性加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理，增強(qiáng)資金實(shí)力，提高服務(wù)質(zhì)量；在既定的風(fēng)險(xiǎn)水平上實(shí)現(xiàn)最高的盈利，在既定的盈利水平上使銀行承受最低的風(fēng)險(xiǎn)。2、簡(jiǎn)述巴塞爾協(xié)議的主要內(nèi)容。巴塞爾協(xié)議1 1、資本的組成 巴塞爾委員會(huì)認(rèn)為銀行資本分為兩級(jí)。第一級(jí)是核心資本，要求銀行資本中至少有50%是實(shí)收資本及從稅后利潤(rùn)保留中提取的公開儲(chǔ)備所組成。第二級(jí)是附屬資本，其最高額可等同于核心資本額。附屬資本由未公開

16、的儲(chǔ)備、重估儲(chǔ)備、普通準(zhǔn)備金（普通呆賬準(zhǔn)備金）、帶有債務(wù)性質(zhì)的資本工具、長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)和資本扣除部分組成。 2、風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)制 巴塞爾協(xié)議確定了風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)制，即根據(jù)不用資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)程度確定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，計(jì)算加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額：一是確定資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)。二是確定表外項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)。 3、目標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)比率 銀行資本充足率=總資本與加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)之比不低于8%，其中核心資本部分至少為4%。 4、過渡期和實(shí)施安排 過渡期從協(xié)議發(fā)布起至1992年底止，到1992年底，所有從事大額跨境業(yè)務(wù)的銀行資本金要達(dá)到8%的要求。 1988年巴塞爾協(xié)議主要有三大特點(diǎn)：一是確立了全球統(tǒng)一的銀行風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)；二是突出強(qiáng)調(diào)了資本

17、充足率標(biāo)準(zhǔn)的意義。通過強(qiáng)調(diào)資本充足率，促使全球銀行經(jīng)營(yíng)從注重規(guī)模轉(zhuǎn)向資本、資產(chǎn)質(zhì)量等因素；三是受70年代發(fā)展中國(guó)家債務(wù)危機(jī)的影響，強(qiáng)調(diào)國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)對(duì)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的重要作用，明確規(guī)定不同國(guó)家的授信風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重比例存在差異。 巴塞爾協(xié)議的不足 ：對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的理解比較片面，忽略了市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)；對(duì)金融形勢(shì)的適應(yīng)性不足；忽視了全面風(fēng)險(xiǎn)管理的問題。巴塞爾資本協(xié)議 新協(xié)議將風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)大到信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和利率風(fēng)險(xiǎn)，并提出“三個(gè)支柱”要求資本監(jiān)管更為準(zhǔn)確的反映銀行經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)狀況，進(jìn)一步提高金融體系的安全性和穩(wěn)健性。 三大支柱，即最低資本要求、監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查和市場(chǎng)約束。 1、第一大支柱：最低資本要求。最低

18、資本要求由三個(gè)基本要素構(gòu)成：受規(guī)章限制的資本的定義、風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)以及資本對(duì)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的最小比率。 2、第二大支柱：監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查 監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查，是為了確保各銀行建立起合理有效的內(nèi)部評(píng)估程序，用于判斷其面臨的風(fēng)險(xiǎn)狀況，并以此為基礎(chǔ)對(duì)其資本是否充足做出評(píng)估。 3、第三大支柱：市場(chǎng)約束 市場(chǎng)紀(jì)律具有強(qiáng)化資本監(jiān)管、提高金融體系安全性和穩(wěn)定性的潛在作用，并在應(yīng)用范圍、資本構(gòu)成、風(fēng)險(xiǎn)披露的評(píng)估和管理過程以及資本充足率等四個(gè)方面提出了定性和定量的信息披露要求。巴塞爾協(xié)議 巴塞爾協(xié)議III于2013年1月6日發(fā)布其最新規(guī)定。新規(guī)定放寬了對(duì)高流動(dòng)性資產(chǎn)的定義和實(shí)施時(shí)間。確立了微觀審慎和宏觀審慎相結(jié)合

19、的金融監(jiān)管新模式，大幅度提高了商業(yè)銀行資本監(jiān)管要求，建立全球一致的流動(dòng)性監(jiān)管量化標(biāo)準(zhǔn)，將對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)模式、銀行體穩(wěn)健性乃至宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行產(chǎn)生深遠(yuǎn)影響。 1、強(qiáng)化資本充足率監(jiān)管 改進(jìn)資本充足率計(jì)算方法：一是嚴(yán)格資本定義，提高監(jiān)管資本的損失吸收能力。高資本充足率監(jiān)管要求：將現(xiàn)行的兩個(gè)最低資本充足率要求調(diào)整為三個(gè)層次的資本充足率要求：一是明確三個(gè)最低資本充足率要求，即核心一級(jí)資本充足率、一級(jí)資本充足率和資本充足率分別不低于4.5%（原為2%）、6%（原為4%）和8%。二是引入逆周期資本監(jiān)管框 架,包括2.5%的留存超額資本（防護(hù)緩沖資本）和0-2.5%的逆周期超額資本。三是增加系統(tǒng)重要性銀行的附加資

20、本要求，暫定為1%。新標(biāo)準(zhǔn)實(shí)施后，正常條件下系統(tǒng)重要性銀行和非系統(tǒng)重要性銀行的資本充足率分別不低于11.5%和10.5%；若出現(xiàn)系統(tǒng)性的信貸過快增長(zhǎng)，商業(yè)銀行需計(jì)提逆周期超額資本。 建立杠桿率監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)：引入杠桿率監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，即一級(jí)資本占調(diào)整后表內(nèi)外資產(chǎn)余額的比例不低于3%，彌補(bǔ)資本充足率的不足，控制銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)以及銀行體系的杠桿率積累。 2、改進(jìn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管 建立多維度的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)和監(jiān)測(cè)指標(biāo)體系：建立流動(dòng)性覆蓋率、凈穩(wěn)定融資比例、流動(dòng)性比例、存貸比以及核心負(fù)債依存度、流動(dòng)性缺口率、客戶存款集中度以及同業(yè)負(fù)債集中度等多個(gè)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管和監(jiān)測(cè)指標(biāo)，其中流動(dòng)性覆蓋率、凈穩(wěn)定融資比例均不得低

21、于100%3、 存款規(guī)模。從宏觀上看，一國(guó)存款的供給總量主要取決于該國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的總體水平，存款總量的增減也取決于多方面的主客觀因素變化。例如：儲(chǔ)蓄存款的增減變動(dòng)，主要取決于居民貨幣收入的變化和消費(fèi)支出結(jié)構(gòu)，取決于商品供給狀況和物價(jià)水平，同時(shí)也受制于文化水平和歷史傳統(tǒng)的影響等。而一國(guó)企業(yè)存款的增減變動(dòng)，則主要取決于社會(huì)再生產(chǎn)的規(guī)模、企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況、國(guó)家金融政策以及商業(yè)信用的發(fā)展程度及銀行結(jié)算 質(zhì)量和速度等一系列因素。因此，無(wú)論是企業(yè)存款還是儲(chǔ)蓄存款，在總量上都客觀存在一個(gè)正常狀態(tài)下的適度問題。從宏觀上批判存款總額的適度性，通常運(yùn)用的指標(biāo)為：1、存款總額同國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值之比 2、企業(yè)存款總額同企業(yè)

22、銷售總額或流動(dòng)資金占用金額之比 3、居民存款總額同居民收入總額之比等。 用這個(gè)比率在正常狀態(tài)下的均值去判定當(dāng)前的離差程度，離差小就是適度的。從銀行經(jīng)營(yíng)管理的角度看，一家銀行的存款量，應(yīng)限制在其貸款的可發(fā)放程度及吸收存款的成本和管路負(fù)擔(dān)之承受能力的范圍內(nèi)。如超過這一程度，就屬于不適當(dāng)?shù)拇婵钤鲩L(zhǎng)，反而會(huì)給銀行經(jīng)營(yíng)帶來(lái)困難。因此，銀行對(duì)存款規(guī)模的控制，要以存款資金在多大程度上被實(shí)際運(yùn)用于貸款和投資為評(píng)判標(biāo)準(zhǔn)。4、信用風(fēng)險(xiǎn)的管理一、定性的話就是“5C”Character capacity capital collateral condition 借款人的品格是指借款人不僅要有償還債務(wù)的意愿，還要具備承

23、擔(dān)各種義務(wù)的責(zé)任感。借款人能力是指運(yùn)用借入資金獲取利潤(rùn)并償還貸款的能力，而利潤(rùn)的大小取決于借款人的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)能力和管理水平。借款人的資本：它反映借款人的財(cái)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力，并作為其從銀行取得貸款的決定性因素。借款人的擔(dān)保，對(duì)貸款的一種保護(hù)借款人經(jīng)營(yíng)的環(huán)境條件：外部和內(nèi)部。外部分為宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，和微觀也就是行業(yè)環(huán)境，內(nèi)部有很多包括軟件和硬件設(shè)施。二、定量1.財(cái)務(wù)報(bào)表分析資產(chǎn)項(xiàng)目：1.應(yīng)收賬款（分布、賬齡和抵押）2.存貨（規(guī)模、時(shí)間、存貨流動(dòng)性、變質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)、存貨是否投保）3.固定資產(chǎn)（是否折舊、是否投保、固定資產(chǎn)變現(xiàn)能力4.投資收益負(fù)債及資本項(xiàng)目：負(fù)債（流動(dòng)負(fù)責(zé)和非流動(dòng)負(fù)債）資本損益表項(xiàng)目分析：了解企

24、業(yè)的經(jīng)營(yíng)能力、盈利能力現(xiàn)金流量表2.財(cái)務(wù)比率分析償債能力，經(jīng)營(yíng)能力，盈利能力償債能力：流動(dòng)比率（1.5-2.5）、速動(dòng)比率（1以上）、現(xiàn)金比率（5%以上）盈利能力：資產(chǎn)收益率（ROA）凈資產(chǎn)收益率（ROE）經(jīng)營(yíng)能力：“”周轉(zhuǎn)率（分母銷售收入、分子為“”）注意：存貨周轉(zhuǎn)率=銷售成本/平均存貨成本結(jié)構(gòu)性比率：負(fù)債比率、股東權(quán)益比率（財(cái)務(wù)杠桿為股東權(quán)益比率倒數(shù)）3.現(xiàn)金流量分析 三、處理措施督促企業(yè)整改，積極催收到期貸款。簽訂貸款處理協(xié)議，借貸雙方共同努力，確保貸款安全。落實(shí)貸款債權(quán)債務(wù)，防止企業(yè)逃廢銀行債務(wù)。依靠法律武器收回貸款本息。呆賬沖銷。5、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理流動(dòng)性覆蓋率（LCR，Liquidi

25、ty Covered Ratio）= 優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)儲(chǔ)備/未來(lái)30日的資金凈流出量，流動(dòng)性覆蓋率的標(biāo)準(zhǔn)是不低于100%這個(gè)公式的意義：確保單個(gè)銀行在監(jiān)管當(dāng)局設(shè)定的流動(dòng)性嚴(yán)重壓力情景下，能夠?qū)⒆儸F(xiàn)無(wú)障礙且優(yōu)質(zhì)的資產(chǎn)保持在一個(gè)合理的水平，這些資產(chǎn)可以通過變現(xiàn)來(lái)滿足其30天期限的流動(dòng)性需求。凈穩(wěn)定融資比率是金融危機(jī)后巴塞爾委員會(huì)提出的另一個(gè)流動(dòng)性監(jiān)管指標(biāo)，用于度量銀行較長(zhǎng)期限內(nèi)可使用的穩(wěn)定資金來(lái)源對(duì)其表內(nèi)外資產(chǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展的支持能力。該比率的分子是銀行可用的各項(xiàng)穩(wěn)定資金來(lái)源，分母是銀行發(fā)展各類資產(chǎn)業(yè)務(wù)所需的穩(wěn)定資金來(lái)源。分子分母中各類負(fù)債和資產(chǎn)項(xiàng)目的系數(shù)由監(jiān)管當(dāng)局確定，為該比率設(shè)定最低監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，有助于推

26、動(dòng)銀行使用穩(wěn)定的資金來(lái)源支持其資產(chǎn)業(yè)務(wù)的發(fā)展，降低資產(chǎn)負(fù)債的期限錯(cuò)配。根據(jù)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)2011年關(guān)于中國(guó)銀行業(yè)實(shí)施新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的指導(dǎo)意見，商業(yè)銀行的凈穩(wěn)定融資比例均不得低于100%。（1）什么是流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)？流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因是什么？商業(yè)銀行沒有足夠的現(xiàn)金來(lái)彌補(bǔ)客戶取款需要和未能滿足客戶合理貸款需求或其他及時(shí)的現(xiàn)金需求而引起的風(fēng)險(xiǎn)。原因：資產(chǎn)和負(fù)債的額度及其期限的不匹配。（2）簡(jiǎn)述流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的衡量指標(biāo)及其內(nèi)容。1）財(cái)務(wù)比率法（靜態(tài)分析法）資產(chǎn)流動(dòng)性比率：a.流動(dòng)資產(chǎn)/總資產(chǎn) ；b.貸款總額/總資產(chǎn)存貸比率：a.貸款總額/存款總額；b.貸款總額/核心存款；c.核心存款/總資產(chǎn)2）流動(dòng)性指數(shù)法（動(dòng)態(tài)分

27、析法）流動(dòng)性缺口法：流動(dòng)性缺口=資產(chǎn)-負(fù)債；正缺口：資產(chǎn)>負(fù)債，資金緊缺；負(fù)缺口：資產(chǎn)<負(fù)債，資金盈余。邊際缺口是銀行資產(chǎn)和負(fù)債變化值之間的差異。為正時(shí)，銀行資產(chǎn)變動(dòng)的代數(shù)值大于負(fù)債變動(dòng)時(shí)的代數(shù)值，流動(dòng)性過剩（資產(chǎn)到期快于負(fù)債到期）現(xiàn)金數(shù)量法：實(shí)際現(xiàn)金流量與潛在現(xiàn)金流量（3）商業(yè)銀行如何加強(qiáng)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理？（談?wù)勀銓?duì)商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)）流動(dòng)性是商業(yè)銀行“三性”之一，流動(dòng)性充足保證了銀行客戶能隨時(shí)提存并貸款的需求，這也是銀行信用的體現(xiàn)，同時(shí)流動(dòng)性充足也是維持整個(gè)社會(huì)金融秩序穩(wěn)定的前提，因此商業(yè)銀行加強(qiáng)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理意義重大。1）商業(yè)銀行可通過三步驟來(lái)加強(qiáng)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理制定流動(dòng)性計(jì)劃：通過