酒店各部門預(yù)算編制的方法匯編

1、學(xué)習(xí)助手 酒店經(jīng)營預(yù)算系列課程四酒店各部門預(yù)算編制的方法 講師：趙蘭克  第一章 新開業(yè)酒店預(yù)算的編制方法新開業(yè)或即將開業(yè)的酒店，由于缺乏內(nèi)部歷史數(shù)據(jù)，編制預(yù)算比較困難。所以，酒店在開業(yè)前應(yīng)該做如下準(zhǔn)備：有些國際型酒店集團(tuán)，會下達(dá)一些相關(guān)重要指標(biāo)的指導(dǎo)性要求，酒店需按照這些重要指標(biāo)來編制預(yù)算。附件：表格【Budget Overview】第二章 客房預(yù)算的編制方法一、客房銷售預(yù)算的編制方法客房銷售預(yù)算是編制酒店預(yù)算的關(guān)鍵。所有預(yù)算中，一定是先有客房銷售預(yù)算，然后才有其他銷售預(yù)算，客房收入是其他收入的驅(qū)動器?？头夸N售預(yù)算編制得是否準(zhǔn)確，直

2、接關(guān)系到客房經(jīng)營費用預(yù)算、餐飲經(jīng)營預(yù)算、其他營業(yè)收入預(yù)算是否準(zhǔn)確。所以要準(zhǔn)確預(yù)測各種房型和客源的出租率、平均房價?？头夸N售預(yù)算由收益經(jīng)理或營銷部負(fù)責(zé)編制。附件：表格【Master Day by Day Budget】由表中預(yù)算得知各種例行的房價及總房價。首先產(chǎn)生客房銷售收入預(yù)算，然后再編制其他預(yù)算。二、客房經(jīng)營費用預(yù)算的編制方法客房經(jīng)營費用由前臺部和客房部兩個部門組成。有些是固定費用，與客房出租率的增減變動沒有直接關(guān)系，如員工制服、營運用品、合同清洗和殺蟲服務(wù)、電視頻道費用、低值易耗品攤銷等，可將這些費用除以12個月，平均計入每個月的相關(guān)費用里；如果金額不大，可按實際發(fā)生時，計入該月的相關(guān)費用

3、里。有些是變動費用，隨著客房出租率的增減變化而變化，如預(yù)訂費、客用品、贈送客人服務(wù)、旅行社傭金等，這些費用需按每月出租房間數(shù)*單位成本，計入各月的相關(guān)費用里。附件：表格【Rooms】第三章 餐飲預(yù)算的編制方法一、餐飲銷售預(yù)算的編制方法餐飲收入是酒店營業(yè)收入的主要來源。為了增加餐飲收入，可以做以下幾方面：熟知節(jié)慶假日，了解黃道吉日；分析客源，包括住店客人、非住店客人、宴會、婚慶客人等；掌握客人的口味及喜好、消費心理和方式，合理預(yù)測各餐廳各餐次的就餐人數(shù)Covers、平均消費水平Average Check（食品、飲料）、平均上座率等。二、餐飲成本預(yù)算的編制方法制定合理的餐飲成本，以期達(dá)到

4、預(yù)定的餐飲毛利。附件：表格【banquet】三、餐飲經(jīng)營費用預(yù)算的編制方法  餐飲經(jīng)營費用主要包括：員工制服、營運用品、裝飾費、菜單酒單制作費、餐飲推廣費、音樂及娛樂表演費、設(shè)備租賃、低值易耗品攤銷等。 第四章 其他營業(yè)收入預(yù)算的編制方法一、電話收入現(xiàn)在大多數(shù)酒店對本地電話不收費用，只有對長途電話（DDD或IDD）收取費用。從而導(dǎo)致很多酒店的電話房的收入比較少，不足以抵消電話費用。但是作為高星級酒店，電話是必不可少的服務(wù)。二、洗衣收入 每個酒店都有其固定的洗衣收費標(biāo)準(zhǔn)。三、商務(wù)中心商務(wù)中心在翻譯、復(fù)印、傳真、上網(wǎng)等方面，同樣有其收費標(biāo)準(zhǔn)。但是現(xiàn)

5、在有很多客人都自帶電腦，商務(wù)中心的使用頻率越來越低。很多酒店因為商務(wù)中心不賺錢而都將其取消掉了！四、健身中心在很多酒店中，健身中心對住店客人是免費的，但可以對外出售健身卡。需要注意的是，健身中心的一些場所的使用應(yīng)該劃分時間段，可以分周末與工作日，或者是白天與晚上等不同的時間段不同收費。這樣的話，就不會造成擁擠，從而避免客人的不滿。五、車隊收入對接送客人的收費標(biāo)準(zhǔn)，可參照競爭對手的價格或酒店歷史數(shù)據(jù)及出租率等編制。六、煙草收入酒店所有營業(yè)點的煙草銷售，統(tǒng)一歸口核算，并非算在任何一個餐廳收入中。其中煙草的銷售價格參照競爭對手的價格或酒店歷史數(shù)據(jù)。 七、租金收入酒店的很多場所是給他人經(jīng)營承

6、包的，酒店收取相應(yīng)的出租費用。附件：表格【MOD】附件：word【2012 F&B Calendar】附件：其他營業(yè)收入費用清單第五章  期間費用預(yù)算的編制方法一、行政管理費用預(yù)算的編制方法行政管理費用中除了信用卡傭金以外大多屬于固定費用。信用卡傭金是變動費用，它需根據(jù)營業(yè)收入的（35%-45%）乘以綜合信用卡傭金率（一般為2%左右）來估算。其中，壞帳準(zhǔn)備也屬于變動費用，是根據(jù)應(yīng)收帳款的帳齡來計提調(diào)整的。二、營銷、公關(guān)費用預(yù)算的編制方法營銷、公關(guān)費用基本屬于固定費用，主要是由營銷部負(fù)責(zé)編制。  三、維修保養(yǎng)費用預(yù)算的編制方法維修保養(yǎng)費用預(yù)算由工程

7、部根據(jù)維修保養(yǎng)計劃編制。對一些與供應(yīng)商簽訂維修保養(yǎng)合同的，如電梯、鍋爐、消防設(shè)施、空調(diào)設(shè)備等，根據(jù)合同金額編制。維修保養(yǎng)費用預(yù)算是費用類的支出，資本性的支出不在此范圍內(nèi)。 如果是新開酒店，因為一些與供應(yīng)商簽訂維修保養(yǎng)合同是有免費保修期的，所以維修費用相對較低。 四、能源費用預(yù)算的編制方法能源費用包括水、電、煤、油、汽等，需根據(jù)出租率、單價、用量、季節(jié)變化等編制，還需考慮到能源漲價因素。能源費用由工程部負(fù)責(zé)編制，一般不宜過高。五、工資及福利預(yù)算的編制方法制定各部門各崗位的員工人數(shù)、工資等級、工資增長百分比、員工升職加薪、加班工資、年終雙薪、津貼、有薪假期及往返交通費、五險一金等，運用公式鏈接到相關(guān)部門的工資及福利預(yù)算中。另外需編制培訓(xùn)費用、員工餐廳、宿舍費用、員工活動等費用預(yù)算。工資及福利預(yù)算由人力資源部負(fù)責(zé)編制。附件：表格【budget 2011 salary】第六章 分?jǐn)傎M用預(yù)算的編制方法最后需要說明的是，一般編制預(yù)算的時間是在每年的八月左右，當(dāng)年的實際完成數(shù)只到八月為止，要用八個月的實際數(shù)加上四個月的預(yù)