總賬賬頁格式

1、 總 分 類 帳 第 1頁 會計科目名稱或編號： 庫存現(xiàn)金 2018 年憑 證摘 要借 方貸 方借或貸余 額核對月日類號11期初余額借5,000.00通8出租房屋收到租金50 000元，按照5%繳納營業(yè)稅，款項存入銀行。50,000.00借55,000.00 31本年合計50,000.000借55,000.00 總 分 類 帳 第2頁 會計科目名稱或編號： 銀行存款 2018 年憑 證摘 要借 方貸 方借或貸余 額核對月日類號11期初余額借455,000.00通6接受委托人委托轉(zhuǎn)贈一批物資價格為78000元，同時以銀行存款支付運(yùn)輸費(fèi)2000元。2,000.00借453,000.0031本年合計

2、02000.00借453,000.00第3頁 會計科目名稱或編號： 零余額賬戶用款額度2018 年憑 證摘 要借 方貸 方借或貸余 額核對月日類號11通1收到“財政授權(quán)支付額度到賬通知書”5000 000元。500,000.00借500,000.0012通2通過代理銀行的零余額賬戶支付管理部門設(shè)備維修費(fèi)36 000元。36,000.000借464,000.00通3外購一批材料，發(fā)票價格為123400元，支付運(yùn)費(fèi)7 000元，通過財政授權(quán)支付方式支付。130,400.00借333,600.00通10財政授權(quán)支付額度中轉(zhuǎn)賬支付業(yè)務(wù)資料印刷費(fèi)5000元。5,000.00借328,600.00通12通

3、過財政授權(quán)支付方式，購買材料100 000元，根據(jù)財政授權(quán)支付額度到賬通知書及原始憑證。100,000.00借228,600.0031本年合計500,000.00271,400.00借228,600.00 總 分 類 帳 第4頁 會計科目名稱或編號： 應(yīng)收帳款2018 年憑 證摘 要借 方貸 方借或貸余 額核對月日類號11期初余額借550,000.00 總 分 類 帳 第5頁 會計科目名稱或編號： 預(yù)付帳款2018 年憑 證摘 要借 方貸 方借或貸余 額核對月日類號通7為購進(jìn)一批A設(shè)備，通過財政直接支付方式向勝利公司預(yù)付了一筆款項700 000元。700,000.00借700,000.00 總

4、 分 類 帳 第 6頁 會計科目名稱或編號： 其他應(yīng)收款2018 年憑 證摘 要借 方貸 方借或貸余 額核對月日類號11期初余額借4,000.00 總 分 類 帳 第 7頁 會計科目名稱或編號： 庫存物資2018 年憑 證摘 要借 方貸 方借或貸余 額核對月日類號11期初余額借700,000.00通3外購一批材料，發(fā)票價格為123400元，支付運(yùn)費(fèi)7 000元，通過財政授權(quán)支付方式支付。130,400.00通6接受委托人委托轉(zhuǎn)贈一批物資價格為78000元，同時以銀行存款支付運(yùn)輸費(fèi)2000元。80,000.00通11外購一批材料，發(fā)票價格為12 000元，支付運(yùn)費(fèi)400元，通過財政授權(quán)支付方式支

5、付。12,400.00通12通過財政授權(quán)支付方式，購買材料100 000元，根據(jù)財政授權(quán)支付額度到賬通知書及原始憑證：100,000.00通18對材料進(jìn)行盤點，發(fā)現(xiàn)材料盤虧400元；400.0031本月合計322,800.00400.00借1,022,400.00 總 分 類 帳 第 8頁 會計科目名稱或編號： 固定資產(chǎn)2018 年憑 證摘 要借 方貸 方借或貸余 額核對月日類號11期初余額借2,000,000.00通4購入一臺不需要安裝的設(shè)備，取得增值稅專用發(fā)票上注明的價款為600 000元，支付的運(yùn)雜費(fèi)7 000元、包裝費(fèi)3 000元，款項通過財政直接支付方式支付。610,000.00借2

6、,610,000.0031本年合計610,000.00借2,610,000.00 總 分 類 帳 第9頁 會計科目名稱或編號： 累計折舊2018 年憑 證摘 要借 方貸 方借或貸余 額核對月日類號11期初余額貸400,000.00通16計提當(dāng)月固定資產(chǎn)的折舊費(fèi)用120 000元。120,000.00貸520,000.0031本年合計120,000.00貸520,000.00 總 分 類 帳 第10頁 會計科目名稱或編號： 無形資產(chǎn)2018 年憑 證摘 要借 方貸 方借或貸余 額核對月日類號11期初余額借500,000.00 總 分 類 帳 第11頁 會計科目名稱或編號：累計攤銷2018 年憑

7、證摘 要借 方貸 方借或貸余 額核對月日類號11期初余額貸100,000.00通17計提當(dāng)月無形資產(chǎn)的累計攤銷30000元。30,000.0031本年合計30,000.00貸130,000.00 總 分 類 帳 第 12頁 會計科目名稱或編號：政府儲備物資2018 年憑 證摘 要借 方貸 方借或貸余 額核對月日類號通5按照規(guī)定通過財政直接支付方式購入的政府儲備物資50 000元，支付運(yùn)輸費(fèi)200元，包裝費(fèi)100元，物資驗收入庫。50,300.00借50,300.00 總 分 類 帳 第 13頁 會計科目名稱或編號：公共基礎(chǔ)設(shè)施2018 年憑 證摘 要借 方貸 方借或貸余 額核對月日類號通13接

8、受其他單位移交的公共基礎(chǔ)設(shè)施，原賬面價值210 000元。210,000.00借210,000.00 總 分 類 帳 第 14頁 會計科目名稱或編號： 應(yīng)交財政款2018 年憑 證摘 要借 方貸 方借或貸余 額核對月日類號11期初余額貸200,000.00總 分 類 帳 第 15頁 會計科目名稱或編號： 應(yīng)付帳款2018 年憑 證摘 要借 方貸 方借或貸余 額核對月日類號11期初余額貸535,000.00總 分 類 帳 第 16頁 會計科目名稱或編號： 其他應(yīng)交稅費(fèi)2018 年憑 證摘 要借 方貸 方借或貸余 額核對月日類號11期初余額貸23,000.00通8出租房屋收到租金50 000元，按

9、照5%繳納營業(yè)稅，款項存入銀行。2,500.00總 分 類 帳 第 17頁 會計科目名稱或編號： 應(yīng)付職工薪酬2018 年憑 證摘 要借 方貸 方借或貸余 額核對月日類號11期初余額貸20,000.00總 分 類 帳 第18頁 會計科目名稱或編號： 無償調(diào)撥凈資產(chǎn)2018 年憑 證摘 要借 方貸 方借或貸余 額核對月日類號通13接受其他單位移交的公共基礎(chǔ)設(shè)施，原賬面價值210 000元。210,000.00貸210,000.00總 分 類 帳 第19頁 會計科目名稱或編號： 本期盈余2018 年憑 證摘 要借 方貸 方借或貸余 額核對月日類號通15年終結(jié)賬前的累計財政補(bǔ)助收入總額58 0萬元，

10、其中，基本支出4 50萬元，項目（已交付使用）支出1 30萬元，進(jìn)行年終結(jié)轉(zhuǎn)5,800,000.00貸5,800,000.00 通19結(jié)轉(zhuǎn)收入3,414,200.00貸2,385,800.00 通20結(jié)轉(zhuǎn)支出591,400.00貸1,794,400.00 31本月合計 4,005,600.00 5,800,000.00 貸1,794,400.00 總 分 類 帳 第20頁 會計科目名稱或編號： 累計盈余2018 年憑 證摘 要借 方貸 方借或貸余 額核對月日類號11期初余額貸2,936,000.00總 分 類 帳 第 21頁 會計科目名稱或編號： 財政撥款收入2018 年憑 證摘 要借 方貸

11、方借或貸余 額核對月日類號11通1收到“財政授權(quán)支付額度到賬通知書”5000 000元。500,000.00貸500,000.00 通4購入一臺不需要安裝的設(shè)備，取得增值稅專用發(fā)票上注明的價款為600 000元，支付的運(yùn)雜費(fèi)7 000元、包裝費(fèi)3 000元，款項通過財政直接支付方式支付。610,000.00貸1,110,000.00 通5按照規(guī)定通過財政直接支付方式購入的政府儲備物資50 000元，支付運(yùn)輸費(fèi)200元，包裝費(fèi)100元，物資驗收入庫。50,300.00貸1,160,300.00 通7為購進(jìn)一批A設(shè)備，通過財政直接支付方式向勝利公司預(yù)付了一筆款項700 000元。700,000.0

12、0貸1,860,300.00 通9收到同級財政國庫支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)委托代理銀行轉(zhuǎn)來的財政直接支付入賬通知書及水電費(fèi)15 000元，大型會議費(fèi)25 000元等原始憑證。40,000.00貸1,900,300.00 通11外購一批材料，發(fā)票價格為12 000元，支付運(yùn)費(fèi)400元，通過財政授權(quán)支付方式支付。貸1,900,300.00 通14以財政直接支付方式，支付單位職工薪酬360 000元。360,000.00貸2,260,300.00 通15年終結(jié)賬前的累計財政補(bǔ)助收入總額58 0萬元，其中，基本支出4 50萬元，項目（已交付使用）支出1 30萬元，進(jìn)行年終結(jié)轉(zhuǎn)5,800,000.00借3,539,

13、700.00 通19結(jié)轉(zhuǎn)收入3,539,700.00031本月合計 5,800,000.00 5,800,000.00 總 分 類 帳 第 22頁 會計科目名稱或編號： 租賃收入2018 年憑 證摘 要借 方貸 方借或貸余 額核對月日類號通8出租房屋收到租金50 000元，按照5%繳納營業(yè)稅，款項存入銀行。47,500.00貸47,500.00通19結(jié)轉(zhuǎn)收入47,500.000 總 分 類 帳 第23頁 會計科目名稱或編號： 捐贈收入2018 年憑 證摘 要借 方貸 方借或貸余 額核對月日類號通6接受委托人委托轉(zhuǎn)贈一批物資價格為78000元，同時以銀行存款支付運(yùn)輸費(fèi)2000元。78,000.0

14、0通19結(jié)轉(zhuǎn)收入78,000.000 總 分 類 帳 第 24頁 會計科目名稱或編號： 其他收入2018 年憑 證摘 要借 方貸 方借或貸余 額核對月日類號 總 分 類 帳 第25頁 會計科目名稱或編號： 業(yè)務(wù)活動費(fèi)用2018 年憑 證摘 要借 方貸 方借或貸余 額核對月日類號通9收到同級財政國庫支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)委托代理銀行轉(zhuǎn)來的財政直接支付入賬通知書及水電費(fèi)15 000元，大型會議費(fèi)25 000元等原始憑證。15,000.0015,000.00 通10財政授權(quán)支付額度中轉(zhuǎn)賬支付業(yè)務(wù)資料印刷費(fèi)5000元。5,000.0020,000.00 通16計提當(dāng)月固定資產(chǎn)的折舊費(fèi)用120 000元。120,

15、000.00140,000.00 通17計提當(dāng)月無形資產(chǎn)的累計攤銷30000元。30,000.00170,000.00 通20結(jié)轉(zhuǎn)支出170,000.0031本月合計170,000.00170,000.00 總 分 類 帳 第 26頁 會計科目名稱或編號： 單位管理費(fèi)用2018 年憑 證摘 要借 方貸 方借或貸余 額核對月日類號12通2通過代理銀行的零余額賬戶支付管理部門設(shè)備維修費(fèi)36 000元。36,000.000借36,000.00 通9收到同級財政國庫支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)委托代理銀行轉(zhuǎn)來的財政直接支付入賬通知書及水電費(fèi)15 000元，大型會議費(fèi)25 000元等原始憑證。25,000.0061,000.00 通