KTV財務管理方案匯編

1、KTV財務管理方案為加強財務管理，規(guī)范財務工作，促進公司經營業(yè)務的發(fā)展，提高公司經濟效益，根據(jù)國家有關財務管理法規(guī)制度和公司章程有關規(guī)定，結合公司實際情況，特制定本制度。本公司財務部設立會計、出納、審單員、收銀員、采購、庫管等崗位。會計為本部門具體負責人。財務負責人崗位職責：1、財務負責人在董事長的領導下全面負責單位財務管理和會計核算工作。根據(jù)崗位分工、內部牽制原則，提出財會崗位設置和人員配備方案。2、認真貫徹國家的財經方針政策、法律、法規(guī)，嚴格遵循財經紀律和各項規(guī)章制度。對本單位的財務會計制度進行督促檢查，發(fā)現(xiàn)問題，及時糾正，如發(fā)現(xiàn)重大問題，應及時向董事長報告。3、依法實行會計監(jiān)督。組織對單

2、位各活動部門定期或不定期的進行檢查和業(yè)務指導，發(fā)現(xiàn)違反財經法規(guī)的行為及時制止和糾正，對問題重大的及時向總經理和董事長報告。4、編制工資發(fā)放名冊，并按時正確發(fā)放。5、根據(jù)公司成本支出的特點和成本管理的規(guī)定，對各項直接成本、間接成本的核算，成本對象和成本中心的確定，費用的歸集、分配等擬定詳細的核算程序。6、在成本核算的基礎上，開展公司經濟核算，對管理團隊的經濟活動進行考核、評價和獎懲。出納崗位職責1、嚴格遵守財經紀律和國家有關現(xiàn)金管理和銀行結算制度，按照規(guī)定辦理現(xiàn)金收付和銀行結算業(yè)務，對一切貨幣資金收、付憑證進行認真復核，對不符合規(guī)定的收、付憑證有權拒絕受理或退回要求重制。2、遵守現(xiàn)金保管有關規(guī)定

3、，確保庫存現(xiàn)金安全。不得用白條抵庫，不得挪用資金。保守保險箱密碼，保管好鑰匙，不得任意轉交他人代管。遵守現(xiàn)金庫存限額的規(guī)定，超過庫存限額部分的現(xiàn)金及時存入銀行。3、保管和使用好有關印章和空白支票、空白收據(jù)。隨時掌握銀行存款余額，嚴禁簽發(fā)空頭支票；對填寫錯誤的支票必須加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存；支票遺失要及時辦理掛失手續(xù)；對空白收據(jù)要妥善保管，并認真按規(guī)定辦理領用、注銷手續(xù)。4、及時確認記錄收付款憑證，核對帳面余額與庫存現(xiàn)金，按照規(guī)定管理好銀行存款，每月與銀行對帳，保持雙方余額的一致，未達帳項要及時查詢、清理。5、收付現(xiàn)金準確，在交款人面前點清數(shù)目，如有異議及時解決。6、負責報銷各項費用的

4、工作，要認真審查各種報銷或支出的原始憑證，對違反本公司規(guī)定的，要拒絕辦理報銷手續(xù)。在報銷各項費用時，應注意：（1）報銷單和原始票據(jù)須有報銷人的簽字，若無，應補簽。（2）檢查原始票據(jù)上是否有涂改，若有，要問明原因，否則，不予報銷。（原始票據(jù)原則上是有財政監(jiān)制章的票據(jù)和正規(guī)發(fā)票）（3）報銷單上大小金額必須一致。（4）檢查報銷內容是否屬于合理的報銷，若不是，應拒絕報銷，有特殊原因，應經審批。（5）報銷單上必須有總經理及相關負責人的簽字，若無，不予報銷。（6）在供貨商結賬時，應按照酒店與供貨商的協(xié)商的時間來結供貨商的貨款，一次結清時，報銷單必須附有供貨商的結賬單（入庫單的第三聯(lián)），如一次不能結清貨款時

5、，應在分批結賬的報銷單后面附上收據(jù)，在最后一次付款須附上供貨商所有的結賬單。7、督促上交營業(yè)款，收款完畢后認真核對交款金額與交款憑證是否相同，并在繳款單上簽字。8、備用金每日核對，不得以白條抵庫，不得任意挪用現(xiàn)金，未經董事長批準不得將現(xiàn)金借給任何部門或個人。9、負責發(fā)放員工工資、獎金等相關工作。10、保持適當?shù)膸齑娆F(xiàn)金，超額的現(xiàn)金要及時送存銀行，保證收銀臺的零錢供應。營業(yè)款中刷卡小票要每張核對單子，并留好銀聯(lián)小票。11、根據(jù)規(guī)定和協(xié)議，做好應收賬款和應付賬款的工作，定期向領導匯報工作，并及時地協(xié)助領導處理掛賬問題，防止呆賬問題。12、嚴格遵守現(xiàn)金管理制度，做到日清月結。工資管理方案1、對于發(fā)給

6、員工的工資、津貼、補貼、福利補助等，必須根據(jù)實有人數(shù)和實發(fā)金額，取得本人簽收的憑證列為經費支出，不得以編制定額、預算計劃數(shù)字列支；2、各部門考勤人員每月月底日提交考勤表、加班匯總表、公式統(tǒng)計表、夜餐補助發(fā)放表、社保級住房公積金明細表至總公司人力資源部及各分公司薪資計算員處。3、公司薪資計算員在每月月底前將工資明細表送到KTV經理處審核。4、人力資源部在每月30日將審核后的工資明細表發(fā)送給財務。5、公司出納在次月15日統(tǒng)一將工資發(fā)放給每位員工。6、發(fā)放工資時候必須由兩人以上財務人員同時發(fā)放，建議可以換成工資卡，只有在財務處備案的職工方可由財務處統(tǒng)一負責辦理工資卡。收銀臺管理方案1、KTV商品柜臺

7、設置收銀機付款，記錄商品銷售金額，匯總商品銷售總金額，監(jiān)督核對商品銷售情況。2、出售的商品都必須將金額輸入收銀機，按日銷售匯總，總金額必須和“商品銷售日報表”的匯總金額相符。  3、每日繳款時，必須把日銷售總額打出，然后將記錄紙撕下連日報表統(tǒng)一交給繳款員。由專人負責核對“銷售日報表”明細賬是否和記錄紙上的相符，如果有差錯，要立即查清楚。4、在使用收銀機時，不能將收銀機作為計算器使用，隨便其他數(shù)字輸入或做其他計算，如果由此造成記錄、匯總金額和日報表、明細賬不符，由當班營業(yè)員負責。 5、每次交接班應該交接清楚款賬等事項，并在交接簿上作簡明的工作情況記錄，交辦本班未完之事。  6

8、、應辨別收取現(xiàn)金的真?zhèn)危冻?，防止出現(xiàn)不必要的爭執(zhí)。  7、信用卡必須核對卡主簽名，簽名應與卡上原有的簽名相同，信用卡上的名字應與卡上原有的簽名相同；信用卡上的名字應與身份證明的名字相同；身份證的相片應與持卡人相同。 8、嚴禁向收銀處借款和未經財務部經理簽批將錢款外借他人；  9、長、短款項要向上級反映、匯報及解釋原因；  10、不得以白條沖款賬；  11、由于工作失誤造成的損失由當事人全額賠償；  12、核查完畢，按照各種信用卡的簽購單上的各個項目要求，填寫信用卡票據(jù)。填寫時一定要仔細看清各項目的要求，認真填寫，字跡清楚，做到準確無誤；

9、13、票據(jù)填寫完后，請持卡人簽名，認真核對持卡人簽名是否和信用卡上簽名一致如發(fā)果筆跡不一樣，可以請顧客出示護照（身份證明）核實。如果是冒充簽名使用信用卡，應扣留信用卡； 14、票據(jù)填寫完畢，將“持卡人留存”聯(lián)撕下交回顧客；  15、未按信用卡使用原則去做，造成的經濟損失由經手人負責。  辦公用品財務處理制度 1、KTV各部門用于辦公所需的筆、紙張、筆墨、計算器具、賬冊、憑證以及其他辦公用品，每季度編報領用計劃，統(tǒng)一由財務部購進，交倉庫保管，各部門按月領用； 2、領用人領取物品后，由倉管員簽名，領用部門取回一聯(lián)作為部門財務或文員記錄之用，另一聯(lián)由倉庫按月裝訂，作為便

10、查簿，以備檢查； 3、倉庫保管員在收到辦公用品并經驗收無誤后，在進倉辦公用品的發(fā)票上簽收，并立即登記商品貨卡和便查簿，不必填進倉驗收單；  4、財務部對辦公用品的賬力結算，可憑采購員進貨交倉庫驗收后的原始發(fā)貨票，經審查票面品名、規(guī)格、數(shù)量、金額，以及倉管員驗收和經手人簽名，即準予辦理報賬； 5、辦公用品財務核算處理，直接攤入費用列支，即應以“管理費辦公用品”科目列支，不必通過庫存物料科目的重復核算；  6、在各部門逐步確立為獨立核算后，辦公用品同財務部在管理費科目列支，但應分部門設立明細賬戶，以便按部門實際領用分攤費用。  財務報銷制度  借支管理方案1

11、、各部門直接管理責任人負責借支的審批，特殊借支一律由分管副總或董事長審批。2、財務部負責對所有借支業(yè)務的監(jiān)督及核算，對超出預算或審批權限的借款作出拒付。3、借款人有按時還款的責任。4、只允許因公借支，入職未滿一個月的員工不予借款；因私人借款必須經分管副總審批。5、借支下限為人民幣200元，200元以下支出由業(yè)務經辦人員預先墊支；借支上限為未發(fā)工資的100%。6、 借款人在費用支出后的一周內到財務辦理報銷沖帳。7、 以前借款未清，不予辦理新的借款。8、 差旅費借支需辦理備用金申請，填寫出差申請表，借款人憑獲得批準的出差申請表及借支單到財務辦理借支。9、司機借支納入備用金管理，每位司機給予1000

12、元的定額借支，用于日常備用，日常開支超出1000元以上報銷后再辦理新的借支，次月再辦理新的借款。10、購銷部零星物資采購員借支納入備用金管理，給予1000元的定額用于日常緊急備用，月末清理一次，次月再辦理新的借款。11、 借款人借款時填寫借支單，字跡清晰可辨，借款人的落款簽名與借款人人事檔案姓名一致。12、 借款人報銷沖減借支時，差額部分以現(xiàn)金形式當面結清，同時出納開收據(jù)給借款人。13、 有借款行為都需填寫借支單，經審批后方能做借款列示。14、借支使用時間購銷部門駐外業(yè)務人員差旅費借支，可以每月月末清算一次。費用報銷審批管理方案：  1、一切費用要在核定批準的費用定額范圍內開支，超支

13、部門須經KTV主管領導批準方可向財務部報銷；  2、已經取得原始發(fā)票的只要填制報銷憑證，由經辦人驗收或證明人簽章、領導簽字即可報銷，已批準的費用定額內的由部門領導人簽字，定額外的由KTV主管領導簽字； 3、未取得原始發(fā)票而要先付款時，可以先到財務部辦理借款，經領導批準（已經批準的費用定額內的由部門領導簽字，定額外的由總經理簽字）一周之內辦理報銷手續(xù)，同時撤回借款單第三聯(lián)。 4、所有費用開支必須在業(yè)務發(fā)生后三天內憑原始單據(jù)報銷，超過三天不予報銷。特殊情況須由總經理簽字批準后方予以報銷。5、各部門的費用由主管領導核準、部門經理審查；  6、支付的大廈管理費，水電、空調費，郵電通

14、信費和勞動保險費等應付出的款項，由財務部經理審批并掌握分期付款數(shù)額； 7、各項福利費開支，如活動費、制服費等，由總經理批準；  8、其余未明確的費用由總經理審批。  9、不得報銷的項目有：  （1）被沒收財物造成的損失，支付違約金、  滯納金、賠償金、被罰款以及贊助、損贈的支出；    （2）與公司經營無關的個人開支費用。（3）超出報銷期限一個月以上的費用支出。低值易耗品財務管理方案  1、各部門每月制定低值易耗品采購計劃，經財務部核價后轉交采購部門根據(jù)該部的費用定額掌握采購，財務部根據(jù)該部門費用定額審核報銷。 2、由使用部

15、門指定專人負責管理低值易耗品，建立卡和賬冊，卡片一式兩份，由采購部門專人保管一份，使用部門專人保管一份，財務部登記明細分類賬。領料單必須由部門負責人簽字才能生效。 3、對損壞和丟失的低值易耗品，應分清責任，屬工作差錯的要由責任人填寫報廢單，部門負責人簽字方能核銷。屬于個人過失的要賠償，屬有意破壞或丟失的要罰款處理。 4、年終對庫存的低植易耗品進行一次盤點，并寫出盈虧報告及原因，由有關部門負責人審核，憑此報銷或入賬。  5、要求各業(yè)務部門在編制流動資金計劃時，嚴格控制庫存物品，物料原材料的占用資金不得超過比例規(guī)定。  6、除經批準為特殊儲備者外，超儲物資商品原則上不得使用流動

16、資金，只能壓縮超儲的商品、物料，以減少占用流動資金。   利潤管理方案1、年初時總經理室下達各部門的利潤指標和經營指標，各部門必須按計劃完成。遇特殊情況影響任務完成時，必須說明原因，取得總經理批準后，才能核減指標。 2、經KTV平衡下達的各部門費用開支額或費用水平，各部門務必用于擴大營業(yè)額，爭取資金周轉次數(shù)的增加來降低費用水平，不得突破KTV下達的費用額。 3、各部門使用的原材料和出售商品的購進，必須事前做出計劃，確定合理的庫存和購進適銷對路的商品，防止資金積壓。  4、各部門應繳財務部的利潤，不得遲于月后十天。  5、各部門應負責利潤的明細核算，根據(jù)有

17、關憑證，正確計算銷售收入、成本、費用、稅金及利潤。  固定資產報銷方案；  1、必須先有批準的購置計劃才能購置固定資產，需購置商品必須經總經理室向有關部門辦理專項控制證明是單才能購買；  2、如果在當日內購置，經領導批準可借用空白支票在計劃范圍內購置，如能事先知道價格、單位名稱及賬號者，可辦理借款手續(xù)，經領導批準后由財務部開支票； 3、固定資產報銷時須建立固定資產卡片，并有資產編號，財務部才準報銷；  4、固定資產經財務部報銷后，列入“內部往來成本費用”科目。  流動資產報銷方案：  1、采購部門應提出次月原材料及備用品、備件購置的購

18、料計劃，經領導批準后報財務部作出次月定額用款計劃；  2、凡購入材料物品，必須填寫入庫驗收單一式三聯(lián)。采購、倉庫、財務部各一聯(lián)，填好驗收單后，才予以報銷；  3、材料物品領用時，必須填領料單一式三聯(lián)，領用人、倉庫、財務部各一聯(lián)；  4、倉庫保管員兼材料會計，每月應與財務部核對賬目，發(fā)現(xiàn)問題及時找到原因，并予以更正；  5、采購部門可借支備用金 ，作為零星購料周轉，工程部也可以借支備用金，作為急需采購維修物品用，年終備用金全部交財務部；  6、采購人員經領導批準可借支空白支票（限制一定數(shù)額內開支），但必須在三天內到財務部報銷，如果取得正式發(fā)票，可

19、辦理報銷手續(xù)，不再借支空白支票； 7、各項預付款先填借款單，按合同要求經酒店主管領導批準后再付款；  8、低值易耗品報銷手續(xù)必須建立低值易耗品卡片；  9、年終物資部應盤點一次，列出材料清單與財務部核對，并作出盈虧表。  出入庫流程一、入庫流程 進貨時要有進貨登記，所有入庫物品都要有中文標示，QS標志，另外對供貨商要求：證件：營業(yè)執(zhí)照、法人身份復印件、衛(wèi)生許可證、經營許可證酒水：酒水流通票。對于每天的出入庫物品，應及時填寫出入庫單，并按照出入庫的簽字流程讓各負責人簽字。1、 對于水果吧購買水果原材料，入庫單應先由果吧人員簽字，再由當班經理簽字，最后由分店財務負責人審核簽字后辦理完入庫手續(xù)。（水果要做到定期市場詢價）2、對于酒水、日常用品等的入庫產品應由供貨商、庫管等簽字以后，再由財務人員及財務負責人審核簽字。二、出庫流程 對于出庫的管理，應本著先開單后出