集團(tuán)公司內(nèi)部控制手冊(cè)

1、中國(guó)*集團(tuán)有限公司內(nèi)部控制手冊(cè)（2013年9月版）二零一三年九月目 錄第一章 總則2一、編制內(nèi)部控制手冊(cè)目的、依據(jù)2二、內(nèi)部控制手冊(cè)的適用范圍2三、內(nèi)部控制基本原則2四、內(nèi)部控制手冊(cè)的更新2第二章 公司組織架構(gòu)3一、公司組織機(jī)構(gòu)職責(zé)3二、總經(jīng)理辦公會(huì)工作流程4三、投資決策委員會(huì)與風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)工作流程5第三章 業(yè)務(wù)決策管理流程9一、股權(quán)投資類業(yè)務(wù)決策管理流程9二、固定收益類業(yè)務(wù)決策管理流程13三、權(quán)益類投資業(yè)務(wù)決策管理流程16四、保理、代理票據(jù)、發(fā)票融資業(yè)務(wù)決策與操作流程20五、產(chǎn)權(quán)交易代理業(yè)務(wù)決策與操作流程24第四章 全面風(fēng)險(xiǎn)管理26一、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)審查管理流程26二、風(fēng)險(xiǎn)事件調(diào)查與處置工作流程

2、28第五章 合同管理30第六章 資金管理33一、資金收付管理流程33二、費(fèi)用報(bào)銷管理流程34第七章 全面預(yù)算管理37一、財(cái)務(wù)預(yù)算管理流程37二、費(fèi)用預(yù)算管理流程38三、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析協(xié)調(diào)會(huì)管理40四、對(duì)所屬公司的財(cái)務(wù)管理40第八章 固定資產(chǎn)管理流程42第九章 內(nèi)部審計(jì)管理44第十章 員工招（選）聘管理46第十一章 其他日常管理流程49一、印信管理流程49二、檔案管理流程52三、規(guī)章制度管理流程54四、信息管理流程56第一章 總則 一、編制內(nèi)部控制手冊(cè)目的、依據(jù) 為進(jìn)一步提升中國(guó)*集團(tuán)有限公司(以下簡(jiǎn)稱“公司”)內(nèi)部控制執(zhí)行力，全面貫徹國(guó)家五部委頒布的企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范，以及中國(guó)*集團(tuán)內(nèi)部控制與

3、全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)指導(dǎo)意見(jiàn)，公司編制內(nèi)部控制手冊(cè)，作為公司全體員工執(zhí)行相關(guān)內(nèi)部控制流程的參考和依據(jù)。 二、內(nèi)部控制手冊(cè)的適用范圍 內(nèi)部控制手冊(cè)適用于*公司本部，各控股子公司參照本手冊(cè)編制各公司的內(nèi)部控制手冊(cè)。 三、內(nèi)部控制基本原則 1、權(quán)責(zé)明確原則：根據(jù)各部門(mén)和崗位的職能與性質(zhì)，明確各部門(mén)及人員應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任和權(quán)限，使權(quán)有所屬，責(zé)有所歸，避免發(fā)生越權(quán)或互相推諉的現(xiàn)象。 2、相互牽制不相容原則：?jiǎn)为?dú)的一個(gè)人或一個(gè)部門(mén)對(duì)任何一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)沒(méi)有完全的處理權(quán)，必須經(jīng)過(guò)不相容的人員或部門(mén)的驗(yàn)證、核對(duì)和制約。 3、成本效益原則：力求以最小的管理成本獲取最大的經(jīng)濟(jì)效益。程序過(guò)細(xì)、控制過(guò)度會(huì)減低效率，增大控

4、制成本；相反，控制不足會(huì)達(dá)不到控制風(fēng)險(xiǎn)的目的。4、可操作性原則：內(nèi)部控制必須符合*開(kāi)展業(yè)務(wù)和經(jīng)營(yíng)的實(shí)際情況，必須具有可操作性。5、全面性原則：內(nèi)部控制貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過(guò)程，覆蓋各部門(mén)的各類業(yè)務(wù)和管理事項(xiàng)。 四、內(nèi)部控制手冊(cè)的更新*將根據(jù)外部環(huán)境、內(nèi)部組織架構(gòu)及管理要求的改變而適時(shí)更新，原則上每年更新一次，更新資料主要來(lái)源于公司內(nèi)控制度的修訂、各部門(mén)的建議，以及內(nèi)部控制監(jiān)督檢查部門(mén)和外部檢查單位對(duì)公司內(nèi)部控制的評(píng)價(jià)。第二章 公司組織架構(gòu) 一、公司組織機(jī)構(gòu)職責(zé) （一）組織機(jī)構(gòu)圖示總經(jīng)理辦公會(huì)風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)投資決策委員會(huì)計(jì)劃財(cái)務(wù)部壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)部資產(chǎn)管理部資本市場(chǎng)部企業(yè)融資部機(jī)構(gòu)與風(fēng)險(xiǎn)管理部政治工作

5、部總經(jīng)理工作部 （二）職責(zé)分工 總經(jīng)理辦公會(huì)：對(duì)公司發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、財(cái)務(wù)預(yù)算、投融資計(jì)劃、企業(yè)管理和改革的政策措施、投資項(xiàng)目、資本運(yùn)營(yíng)項(xiàng)目、人事安排等重大事項(xiàng)進(jìn)行研究決策。 投資決策委員會(huì)：負(fù)責(zé)對(duì)公司戰(zhàn)略股權(quán)投資業(yè)務(wù)進(jìn)行審議決策。 風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)：負(fù)責(zé)對(duì)公司固定收益類、權(quán)益類業(yè)務(wù)、為集團(tuán)系統(tǒng)外企業(yè)提供擔(dān)保業(yè)務(wù)等進(jìn)行評(píng)審；負(fù)責(zé)對(duì)集團(tuán)系統(tǒng)內(nèi)企業(yè)提供擔(dān)保業(yè)務(wù)、融資業(yè)務(wù)、資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)、代理融資類業(yè)務(wù)、資產(chǎn)質(zhì)量分類及減值準(zhǔn)備計(jì)提事項(xiàng)等進(jìn)行審議決策?？偨?jīng)理工作部：負(fù)責(zé)綜合行政管理、人力資源、信息化建設(shè)等工作。政治工作部：負(fù)責(zé)公司黨建政工、紀(jì)檢監(jiān)察、群團(tuán)、企業(yè)文化及新聞宣傳等工作。 機(jī)構(gòu)與風(fēng)險(xiǎn)管理部：負(fù)

6、責(zé)對(duì)集團(tuán)系統(tǒng)現(xiàn)有參控股金融股權(quán)的管理；并根據(jù)集團(tuán)公司發(fā)展需要，負(fù)責(zé)推進(jìn)拓展其他金融機(jī)構(gòu)的建設(shè)；負(fù)責(zé)公司本部風(fēng)險(xiǎn)管理等。 計(jì)劃財(cái)務(wù)部：負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)核算工作。 資本市場(chǎng)部：負(fù)責(zé)固定收益類、權(quán)益類投資業(yè)務(wù)。 企業(yè)融資部：負(fù)責(zé)引入各類金融產(chǎn)品等，為集團(tuán)系統(tǒng)提供融資支持。 資產(chǎn)管理部：負(fù)責(zé)開(kāi)展企業(yè)財(cái)務(wù)咨詢、產(chǎn)權(quán)交易代理等企業(yè)顧問(wèn)業(yè)務(wù)和資產(chǎn)管理服務(wù)。壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)部：負(fù)責(zé)承擔(dān)發(fā)起設(shè)立或并購(gòu)壽險(xiǎn)公司、開(kāi)展壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)研究和市場(chǎng)拓展等工作。 二、總經(jīng)理辦公會(huì)工作流程 （一）總經(jīng)理辦公會(huì)的議事內(nèi)容 1.1 傳達(dá)貫徹黨中央、國(guó)務(wù)院及有關(guān)部門(mén)的重要文件、指示和決策部署。 1.2 討論通過(guò)呈報(bào)集團(tuán)公司、監(jiān)管部門(mén)的重要

7、請(qǐng)示、報(bào)告，以及發(fā)送各所屬金融機(jī)構(gòu)的重要文件。 1.3 研究決定公司重大事項(xiàng)和三會(huì)決議議案，及其他重要工作部署。 1.4 審議批準(zhǔn)公司及所屬金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)發(fā)展戰(zhàn)略和中長(zhǎng)期規(guī)劃（包括整體發(fā)展規(guī)劃，人力資源、信息化建設(shè)等專項(xiàng)工作規(guī)劃）。 1.5 審議批準(zhǔn)公司及所屬金融機(jī)構(gòu)重大投融資計(jì)劃、資本運(yùn)營(yíng)和重大資產(chǎn)重組方案。 1.6 審議批準(zhǔn)公司及所屬金融機(jī)構(gòu)年度報(bào)告、財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案和稅后利潤(rùn)分配方案，并對(duì)公司各部門(mén)及所屬金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)成果或工作業(yè)績(jī)進(jìn)行考核，決定獎(jiǎng)懲。 1.7 審議批準(zhǔn)公司審計(jì)工作中的重大問(wèn)題及其審計(jì)意見(jiàn)。 1.8 審議批準(zhǔn)公司內(nèi)部改革方案，決定公司內(nèi)部管理體制、組織結(jié)構(gòu)調(diào)整和機(jī)構(gòu)設(shè)置

8、，擬訂公司章程修改方案，制定公司重要管理制度。 1.9 按照集團(tuán)公司有關(guān)人事管理的規(guī)定，研究決定公司有關(guān)人事問(wèn)題，對(duì)各所屬金融機(jī)構(gòu)領(lǐng)導(dǎo)班子進(jìn)行日常管理。按法定程序和出資比例向控股、參股企業(yè)委派或更換股東代表，推薦董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)成員等。 1.10 審議批準(zhǔn)公司本部及所屬金融機(jī)構(gòu)的工資總額與經(jīng)濟(jì)效益掛鉤實(shí)施辦法、基礎(chǔ)工資制度、工資分配政策、重大勞動(dòng)工資改革方案等。 1.11 審查批準(zhǔn)所屬金融機(jī)構(gòu)的重大決策方案和其他需經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)研究的請(qǐng)示、報(bào)告。 1.12 審定所屬金融機(jī)構(gòu)注冊(cè)資本的增減和股票、債券的發(fā)行方案。 1.13 擬定公司增資擴(kuò)股方案，以及公司發(fā)行金融債券的方案。 1.14 總經(jīng)理認(rèn)為應(yīng)

9、研究的其他問(wèn)題。 （二）總經(jīng)理辦公會(huì)的工作程序 2.1 總經(jīng)理辦公會(huì)由總經(jīng)理或總經(jīng)理委托的副總經(jīng)理主持。公司領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理助理和綜合部負(fù)責(zé)人參加，總經(jīng)理辦公會(huì)秘書(shū)列席會(huì)議，負(fù)責(zé)記錄。 2.2 總經(jīng)理辦公會(huì)議題由總經(jīng)理辦公會(huì)秘書(shū)收集整理好后報(bào)總經(jīng)理審定。各部門(mén)提請(qǐng)總經(jīng)理辦公會(huì)討論決定的事項(xiàng)，必須有詳細(xì)的書(shū)面材料，并列清需總經(jīng)理辦公會(huì)決定或明確的環(huán)節(jié)，涉及相關(guān)部門(mén)或所屬機(jī)構(gòu)的，應(yīng)事先協(xié)商溝通和征求意見(jiàn)。 2.3 會(huì)議的組織工作由綜合部負(fù)責(zé)，議題于會(huì)前送達(dá)與會(huì)同志；如對(duì)議題有意見(jiàn)或建議，可在會(huì)前提出。 2.4 總經(jīng)理辦公會(huì)議紀(jì)要由總經(jīng)理辦公會(huì)秘書(shū)負(fù)責(zé)整理，經(jīng)綜合部負(fù)責(zé)人審核后，由總經(jīng)理簽發(fā)。 2.5

10、總經(jīng)理辦公會(huì)討論決定的事項(xiàng)，宜于公開(kāi)的，經(jīng)總經(jīng)理審定后可在公司各部門(mén)、所屬機(jī)構(gòu)范圍內(nèi)傳閱，或通過(guò)公司網(wǎng)站等渠道報(bào)道。 2.6 總經(jīng)理辦公會(huì)研究決定、討論通過(guò)的事項(xiàng)，由分管的公司領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)，公司相關(guān)部門(mén)必須堅(jiān)決貫徹落實(shí)，并及時(shí)將貫徹落實(shí)情況向總經(jīng)理匯報(bào)。 （三）主要內(nèi)控節(jié)點(diǎn)v 總辦會(huì)議題符合審議范圍和上會(huì)要求，議題材料完整，分析到位。v 總辦會(huì)決議意見(jiàn)的落實(shí)，項(xiàng)目合同的審查與復(fù)核落實(shí)決議意見(jiàn)要求。 三、投資決策委員會(huì)與風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)工作流程 （一）投資決策委員會(huì)工作流程 1 投委會(huì)的工作規(guī)則 1.1 投委會(huì)會(huì)議只有在實(shí)到委員人數(shù)達(dá)到應(yīng)到委員人數(shù)的三分之二（含）以上時(shí)方為有效。 1.2 投委會(huì)會(huì)議由

11、主任委員主持。委員因故無(wú)法出席并主持會(huì)議時(shí)，應(yīng)書(shū)面授權(quán)其他委員代為主持會(huì)議并行使審議和表決權(quán)。 1.3 投委會(huì)會(huì)議采用集體審議和記名投票表決的方式進(jìn)行。 1.4 各委員對(duì)報(bào)審項(xiàng)目有附加條件要求的，須在項(xiàng)目審議階段明確提出。表決結(jié)果分“同意”和“不同意”兩種。 1.5 投委會(huì)在會(huì)議有效召開(kāi)時(shí)，任何業(yè)務(wù)事項(xiàng)的“同意”票數(shù)達(dá)到應(yīng)到委員總數(shù)三分之二（含）以上時(shí)即獲得投委會(huì)表決通過(guò)。 1.6 投委會(huì)表決通過(guò)的業(yè)務(wù)事項(xiàng)須經(jīng)過(guò)公司總經(jīng)理辦公會(huì)審議決策。 2 投委會(huì)的工作程序 2.1 報(bào)審部門(mén)完成項(xiàng)目調(diào)查，填寫(xiě)投委會(huì)項(xiàng)目審查審批表，由投資經(jīng)辦、部門(mén)經(jīng)理簽字確認(rèn)后，報(bào)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)審查。風(fēng)險(xiǎn)管理崗出具審查

12、意見(jiàn)后，報(bào)審部門(mén)提交主管副總經(jīng)理審批。 2.2 報(bào)審部門(mén)主管副總經(jīng)理簽批同意后，將投委會(huì)項(xiàng)目審查審批表、報(bào)審項(xiàng)目資料及相關(guān)電子文件提交投委會(huì)秘書(shū)。 2.3 投委會(huì)秘書(shū)對(duì)報(bào)審項(xiàng)目資料的完備性審核無(wú)誤后，將報(bào)審項(xiàng)目資料發(fā)送各位委員和列席人員閱示。 2.4 投委會(huì)秘書(shū)原則上在收到全套資料后3個(gè)工作日內(nèi)安排上會(huì)審議。 2.5 投委會(huì)會(huì)議召開(kāi)的一般程序如下：l 主任委員宣布會(huì)議開(kāi)始，公布本次會(huì)議的審議事項(xiàng)；l 報(bào)審部門(mén)項(xiàng)目調(diào)查人匯報(bào)項(xiàng)目調(diào)查情況及調(diào)查意見(jiàn)；l 委員進(jìn)行集體討論，向報(bào)審部門(mén)提出質(zhì)詢和附加條件要求；l 主任委員根據(jù)報(bào)審部門(mén)和風(fēng)險(xiǎn)審查部門(mén)意見(jiàn)、結(jié)合各委員審議情況和附加條件要求，總結(jié)形成會(huì)議審議

13、意見(jiàn)，供會(huì)議投票表決；l 委員對(duì)會(huì)議審議意見(jiàn)進(jìn)行投票表決并在投委會(huì)委員意見(jiàn)表上簽字確認(rèn)；l 投委會(huì)秘書(shū)匯總整理投委會(huì)委員意見(jiàn)表，形成投委會(huì)會(huì)議決議，各委員簽名確認(rèn)；l 主任委員宣讀會(huì)議決議并宣布會(huì)議結(jié)束。 2.6 投委會(huì)秘書(shū)負(fù)責(zé)在投委會(huì)項(xiàng)目審查審批表上登記審議情況和會(huì)議決議，并加蓋投委會(huì)專用章。 2.7 投委會(huì)秘書(shū)在會(huì)議召開(kāi)后2個(gè)工作日內(nèi)，根據(jù)會(huì)議決議出具投委會(huì)會(huì)議紀(jì)要，由主任委員簽發(fā)。 2.8 投委會(huì)秘書(shū)負(fù)責(zé)將主任委員簽發(fā)的投委會(huì)會(huì)議紀(jì)要電子檔發(fā)送投委會(huì)委員和列席人員。 2.9 投委會(huì)項(xiàng)目決策后，投委會(huì)秘書(shū)需將投委會(huì)項(xiàng)目審查審批表原件和項(xiàng)目全套資料整理編號(hào)后進(jìn)行歸檔保存。 3 投委會(huì)的決議執(zhí)

14、行 3.1 對(duì)于經(jīng)投委會(huì)表決通過(guò)的投資項(xiàng)目，由報(bào)審部門(mén)報(bào)總辦會(huì)審議，并嚴(yán)格按照總辦會(huì)決議辦理。 3.2 報(bào)審部門(mén)需在會(huì)議決議全部落實(shí)，沒(méi)有未決事項(xiàng)的情況下方可開(kāi)展業(yè)務(wù)。 3.3 投委會(huì)決策事項(xiàng)生效后，3個(gè)月內(nèi)未執(zhí)行的，由投委會(huì)秘書(shū)將未執(zhí)行事項(xiàng)及未執(zhí)行原因告知總經(jīng)理、投委會(huì)委員和列席人員。3個(gè)月后要繼續(xù)執(zhí)行的，由主任委員決定是否復(fù)議。 （二）風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)的工作流程 1 風(fēng)控會(huì)的工作規(guī)則 1.1 風(fēng)控會(huì)會(huì)議只有在出席委員人數(shù)達(dá)到全體委員人數(shù)的三分之二（含）以上時(shí)方可召開(kāi)，審議和表決結(jié)果有效。 1.2 風(fēng)控會(huì)會(huì)議由主任委員主持。委員因故無(wú)法出席并主持會(huì)議時(shí)，應(yīng)書(shū)面授權(quán)其他委員代為主持會(huì)議并行使審議

15、和表決權(quán)。 1.3 風(fēng)控會(huì)會(huì)議采用集體審議和記名投票表決的方式進(jìn)行。 1.4 各委員對(duì)報(bào)審項(xiàng)目有附加條件要求的，須在項(xiàng)目審議階段明確提出。表決結(jié)果分“同意”和“不同意”兩種。 1.5 風(fēng)控會(huì)在會(huì)議有效召開(kāi)時(shí)，任何業(yè)務(wù)事項(xiàng)的“同意”票數(shù)達(dá)到應(yīng)到委員總數(shù)三分之二（含）以上時(shí)即獲得風(fēng)控會(huì)表決通過(guò)。 1.6 風(fēng)控會(huì)表決通過(guò)的業(yè)務(wù)事項(xiàng)須經(jīng)公司總經(jīng)理審簽同意后方可生效。 2 風(fēng)控會(huì)的工作程序 2.1 報(bào)審部門(mén)完成項(xiàng)目調(diào)查后，由報(bào)審部門(mén)填寫(xiě)風(fēng)險(xiǎn)審查意見(jiàn)表及提供相關(guān)報(bào)審材料，經(jīng)部門(mén)經(jīng)辦人、負(fù)責(zé)人簽字后，報(bào)經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)管理崗出具風(fēng)險(xiǎn)審查意見(jiàn)。 2.2 報(bào)審部門(mén)收到風(fēng)險(xiǎn)審查意見(jiàn)以后，填寫(xiě)風(fēng)控會(huì)項(xiàng)目審查審批表，經(jīng)部門(mén)經(jīng)辦

16、人、負(fù)責(zé)人簽字后，將風(fēng)控會(huì)項(xiàng)目審查審批表及報(bào)審項(xiàng)目資料一并提交報(bào)審部門(mén)主管領(lǐng)導(dǎo)審簽同意。 2.3 報(bào)審部門(mén)主管領(lǐng)導(dǎo)簽批同意后，報(bào)審部門(mén)將風(fēng)控會(huì)項(xiàng)目審查審批表、報(bào)審項(xiàng)目資料及相關(guān)電子文件提交風(fēng)控會(huì)辦公室。 2.4 風(fēng)控會(huì)辦公室根據(jù)相關(guān)業(yè)務(wù)管理辦法、操作規(guī)程和業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)審查辦法對(duì)報(bào)審項(xiàng)目資料的完備性審核無(wú)誤后，將報(bào)審項(xiàng)目資料發(fā)送各位委員和列席人員審閱。 2.5 對(duì)主任委員審簽同意的項(xiàng)目，風(fēng)控會(huì)辦公室向各位委員和列席人員發(fā)送會(huì)議通知，安排會(huì)議召開(kāi)。對(duì)主任委員審簽不同意的項(xiàng)目，風(fēng)控會(huì)辦公室將報(bào)審項(xiàng)目資料退還報(bào)審部門(mén)。 2.6 風(fēng)控會(huì)辦公室原則上在收到全套資料后3個(gè)工作日內(nèi)安排上會(huì)審議。 2.7 風(fēng)控會(huì)會(huì)

17、議召開(kāi)的一般程序如下：l 主任委員宣布會(huì)議開(kāi)始，公布本次會(huì)議的審議事項(xiàng)；l 報(bào)審部門(mén)項(xiàng)目調(diào)查人匯報(bào)項(xiàng)目調(diào)查情況及調(diào)查意見(jiàn)；l 委員進(jìn)行集體討論，向報(bào)審部門(mén)提出質(zhì)詢和附加條件要求；l 主任委員根據(jù)報(bào)審部門(mén)、結(jié)合各委員審議情況和附加條件要求，總結(jié)形成會(huì)議審議意見(jiàn)，以供會(huì)議投票表決；l 委員對(duì)會(huì)議審議意見(jiàn)進(jìn)行投票表決并在風(fēng)控會(huì)委員意見(jiàn)表上簽字確認(rèn)；l 風(fēng)控會(huì)辦公室匯總整理風(fēng)控會(huì)委員意見(jiàn)表，形成風(fēng)控會(huì)會(huì)議決議，各委員簽名確認(rèn)；l 風(fēng)控會(huì)主任委員宣讀會(huì)議決議并宣布會(huì)議結(jié)束。 2.8 風(fēng)控會(huì)辦公室負(fù)責(zé)在風(fēng)控會(huì)項(xiàng)目審查審批表上登記審議情況和會(huì)議決議，并加蓋風(fēng)控會(huì)專用章。 2.9 風(fēng)控會(huì)辦公室在會(huì)議結(jié)束后2個(gè)

18、工作日內(nèi)，根據(jù)會(huì)議決議出具風(fēng)控會(huì)會(huì)議紀(jì)要，由主任委員簽發(fā)。 2.10 風(fēng)控會(huì)辦公室負(fù)責(zé)將主任委員簽發(fā)的風(fēng)控會(huì)會(huì)議紀(jì)要電子文檔發(fā)送風(fēng)控會(huì)委員和列席人員。 2.11 風(fēng)控會(huì)辦公室將風(fēng)控會(huì)項(xiàng)目審查審批表、風(fēng)控會(huì)委員意見(jiàn)表、風(fēng)控會(huì)會(huì)議決議、風(fēng)控會(huì)會(huì)議紀(jì)要、報(bào)審項(xiàng)目資料等全套資料一并提交公司總經(jīng)理審閱。 2.12 對(duì)風(fēng)控會(huì)表決通過(guò)的項(xiàng)目，公司總經(jīng)理在風(fēng)控會(huì)項(xiàng)目審查審批表上簽署意見(jiàn)后將全套資料交還風(fēng)控會(huì)辦公室。對(duì)風(fēng)控會(huì)表決未通過(guò)的項(xiàng)目，公司總經(jīng)理閱知后直接將全套資料退還風(fēng)控會(huì)辦公室。 2.13 風(fēng)控會(huì)辦公室將風(fēng)控會(huì)項(xiàng)目審查審批表原件和全套資料整理歸檔。 （三）主要內(nèi)控節(jié)點(diǎn)v 上會(huì)項(xiàng)目符合審議范圍和上會(huì)要求

19、，項(xiàng)目報(bào)告材料完整，分析詳實(shí)，并經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)審查部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)審查。v 項(xiàng)目經(jīng)投委會(huì)審議決策通過(guò)并已落實(shí)審議意見(jiàn)后，再上總辦會(huì)審議；v 項(xiàng)目經(jīng)風(fēng)控會(huì)審議通過(guò)后，必須經(jīng)總經(jīng)理審簽同意方可生效。第三章 業(yè)務(wù)決策管理流程 一、股權(quán)投資類業(yè)務(wù)決策管理流程本流程主要包括股權(quán)投資項(xiàng)目機(jī)會(huì)研究、立項(xiàng)審批、可行性研究、項(xiàng)目評(píng)審、項(xiàng)目決策、合同簽署、項(xiàng)目實(shí)施方案制定、過(guò)程控制和項(xiàng)目投后管理等。 （一）業(yè)務(wù)流程圖 股權(quán)投資類業(yè)務(wù)投資管理流程與風(fēng)險(xiǎn)控制具體內(nèi)容不相容責(zé)任部門(mén)/責(zé)任人的職責(zé)分工與審批權(quán)限劃分主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)提示機(jī)構(gòu)部經(jīng)辦人機(jī)構(gòu)部部門(mén)經(jīng)理風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)分管領(lǐng)導(dǎo)投委會(huì)總經(jīng)理辦公會(huì)股權(quán)投資類業(yè)務(wù)投資流程股權(quán)投資類業(yè)務(wù)管理流程以

20、轉(zhuǎn)讓股權(quán)方式退出時(shí)，會(huì)同相關(guān)部門(mén)核實(shí)被投資公司的凈資產(chǎn)狀況，由資產(chǎn)管理部提出股權(quán)轉(zhuǎn)讓方案開(kāi)始項(xiàng)目盡職調(diào)查、投資分析提出股權(quán)投資項(xiàng)目議題按審批意見(jiàn)實(shí)施，辦理合同簽署、資金支付手續(xù)（詳見(jiàn)合同管理流程、資金收付流程）辦理權(quán)益管理手續(xù)，及時(shí)獲取出資證明，并將相關(guān)文件提交給財(cái)務(wù)部門(mén)作為會(huì)計(jì)記錄的依據(jù)提請(qǐng)相關(guān)部門(mén)按規(guī)定決策委派股東代表、董事代表及監(jiān)事代表等事宜建立股權(quán)投資管理臺(tái)帳，妥善保管投資協(xié)議、合同、出資證明書(shū)等股權(quán)證明，定期與綜合管理部進(jìn)行核對(duì)對(duì)被投資企業(yè)三會(huì)擬審議事項(xiàng)進(jìn)行研究，提出相應(yīng)意見(jiàn)定期收集被投資企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表等資料，會(huì)同相關(guān)部門(mén)不定期對(duì)被投資公司進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)調(diào)研分析會(huì)同相關(guān)部門(mén)對(duì)長(zhǎng)期股權(quán)投資進(jìn)行

21、后續(xù)評(píng)價(jià)，對(duì)被投資公司經(jīng)營(yíng)發(fā)生較大幅度下滑的情況，及時(shí)跟蹤調(diào)查，在調(diào)查核實(shí)后，提出處理意見(jiàn)，專題呈報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)與控參股機(jī)構(gòu)信息溝通不暢，可能導(dǎo)致對(duì)被投資企業(yè)監(jiān)管不到位。44根據(jù)股權(quán)變動(dòng)及投資收益等事項(xiàng)，將股權(quán)交易協(xié)議及涉及會(huì)計(jì)核算的股東會(huì)決議、董事會(huì)決議、工商登記手續(xù)等相關(guān)資料，及時(shí)傳遞給財(cái)務(wù)部門(mén)協(xié)助資產(chǎn)管理部辦理后續(xù)清算退出或股權(quán)轉(zhuǎn)讓事宜，履行必要的國(guó)有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓評(píng)估、招拍掛程序。資料存檔結(jié)束5股權(quán)投資退出未經(jīng)過(guò)充分研究和必要的審議，可能導(dǎo)致退出方案缺乏操作性。5財(cái)務(wù)部門(mén)規(guī)定核算股權(quán)投資權(quán)益，發(fā)生減值的，按規(guī)定計(jì)提減值準(zhǔn)備財(cái)務(wù)部門(mén)調(diào)整和更新股權(quán)投資的增減變動(dòng)記錄被投資公司清算形式退出時(shí)，會(huì)同相關(guān)

22、部門(mén)核實(shí)被投資公司凈資產(chǎn)，由資產(chǎn)管理部提出清算退出方案報(bào)公司股東會(huì)審議上報(bào)集團(tuán)進(jìn)行審批審議1審批32出具風(fēng)險(xiǎn)審查意見(jiàn)（詳見(jiàn)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)審查流程）按公司章程的規(guī)定報(bào)經(jīng)公司股東會(huì)審議（未規(guī)定報(bào)經(jīng)股東會(huì)審議的除外）審批按議案的重要程度，經(jīng)公司分管領(lǐng)導(dǎo)或總經(jīng)理或總辦會(huì)審議后，由公司委派的股東代表、董事或監(jiān)事執(zhí)行表決程序，發(fā)表相應(yīng)意見(jiàn)審議審議上報(bào)集團(tuán)進(jìn)行審批對(duì)相關(guān)法律法規(guī)變化跟蹤掌握不及時(shí)，對(duì)被投資企業(yè)重大事項(xiàng)分析不全面、不深入，影響股東意見(jiàn)有效性和準(zhǔn)確性。對(duì)相關(guān)法律政策把握不準(zhǔn)確、企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力和投資回報(bào)等論證不充分，可能導(dǎo)致項(xiàng)目投資價(jià)值判斷不準(zhǔn)確，或與公司發(fā)展戰(zhàn)略不符，影響投資決策。12項(xiàng)目未經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)審查，可

23、能因項(xiàng)目潛在風(fēng)險(xiǎn)揭示不充分、防范措施不到位，影響投資決策的準(zhǔn)確性。3相關(guān)制度：股權(quán)投資管理辦法 （二）主要內(nèi)控節(jié)點(diǎn) v 股權(quán)投資項(xiàng)目立項(xiàng)評(píng)審v 股權(quán)投資項(xiàng)目審批決策v 股權(quán)投資項(xiàng)目合同協(xié)議法律審查v 對(duì)被投資企業(yè)三會(huì)議案等重大事項(xiàng)的審議v 對(duì)被投資企業(yè)的日常監(jiān)管v 股權(quán)投資項(xiàng)目退出方案審議與實(shí)施 （三）內(nèi)控罰則 二、固定收益類業(yè)務(wù)決策管理流程固定收益類投資業(yè)務(wù)包括：國(guó)債、央行票據(jù)、金融債、企業(yè)債、公司債、中期票據(jù)、短期融資券、銀行理財(cái)、貨幣型基金、貨幣型券商理財(cái)以及委托貸款和信托產(chǎn)品等其他具有固定收益預(yù)期的金融類投資產(chǎn)品業(yè)務(wù)。 （一）業(yè)務(wù)流程圖 固定收益類業(yè)務(wù)簡(jiǎn)易投資流程與風(fēng)險(xiǎn)控制具體內(nèi)容不相

24、容責(zé)任部門(mén)/責(zé)任人的職責(zé)分工與審批權(quán)限劃分主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)提示業(yè)務(wù)部門(mén)經(jīng)辦人業(yè)務(wù)部門(mén)經(jīng)理分管領(lǐng)導(dǎo)總經(jīng)理總經(jīng)理辦公會(huì)固定收益類業(yè)務(wù)簡(jiǎn)易投資流程（國(guó)債、央行票據(jù)、金融債、銀行理財(cái)、貨幣型基金、貨幣型券商理財(cái)?shù)鹊惋L(fēng)險(xiǎn)投資品種，以及集團(tuán)系統(tǒng)內(nèi)部發(fā)行的各類債券和短期融資券等。）開(kāi)始提交項(xiàng)目投資研究分析報(bào)告，及簽報(bào)手續(xù)按審批意見(jiàn)實(shí)施投資，辦理資金支付手續(xù)（詳見(jiàn)資金收付流程）提交贖回簽報(bào)手續(xù)按審批意見(jiàn)實(shí)施贖回，辦理資金入賬手續(xù)（詳見(jiàn)資金收付流程）資料存檔結(jié)束審批審批1審批審批審批審批固定收益簡(jiǎn)易類投資未經(jīng)過(guò)審批，可能造成資金使用不符合投資計(jì)劃或經(jīng)濟(jì)效益低下。1相關(guān)制度：固定收益類投資業(yè)務(wù)管理辦法固定收益類業(yè)務(wù)一般

25、投資與管理流程與風(fēng)險(xiǎn)控制具體內(nèi)容不相容責(zé)任部門(mén)/責(zé)任人的職責(zé)分工與審批權(quán)限劃分主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)提示業(yè)務(wù)部門(mén)經(jīng)辦人業(yè)務(wù)部門(mén)經(jīng)理風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)分管領(lǐng)導(dǎo)投委會(huì)總經(jīng)理辦公會(huì)固定收益類業(yè)務(wù)一般投資與管理流程（具備固定收益預(yù)期的信托、委托貸款等投資產(chǎn)品，以及集團(tuán)系統(tǒng)外企業(yè)發(fā)行的企業(yè)債、公司債、中期票據(jù)和短期融資券等固定收益類金融產(chǎn)品，以及表外資產(chǎn)業(yè)務(wù)中與投資部相關(guān)的投資類業(yè)務(wù)）開(kāi)始項(xiàng)目盡職調(diào)查、投資分析填寫(xiě)固定收益類投資項(xiàng)目立項(xiàng)申請(qǐng)表提交項(xiàng)目投資研究分析報(bào)告、投委會(huì)項(xiàng)目審查審批表、風(fēng)險(xiǎn)審查意見(jiàn)表按總辦會(huì)意見(jiàn)實(shí)施，辦理合同簽署、資金支付手續(xù)（詳見(jiàn)合同管理流程、資金收付流程）依據(jù)“誰(shuí)發(fā)起，誰(shuí)負(fù)責(zé)”原則進(jìn)行投后管理，每

26、季度出具固定收益類投資項(xiàng)目檢查報(bào)告跟蹤項(xiàng)目本息收取，并在收取日前提前通知財(cái)務(wù)主管，進(jìn)行賬務(wù)核對(duì)項(xiàng)目到期收回投資，辦理資金入賬手續(xù)（詳見(jiàn)資金收付流程）資料存檔結(jié)束1同意立項(xiàng)，并指定項(xiàng)目經(jīng)理審批已決策還未實(shí)施的項(xiàng)目出現(xiàn)變化時(shí)，業(yè)務(wù)部門(mén)需進(jìn)行補(bǔ)充說(shuō)明，并在聽(tīng)取相關(guān)部門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)和法律意見(jiàn)后，以簽報(bào)報(bào)總經(jīng)理同意后執(zhí)行；對(duì)于出現(xiàn)重大變更的項(xiàng)目，則需重新執(zhí)行項(xiàng)目投資決策流程。對(duì)已由總辦會(huì)決策通過(guò)的可轉(zhuǎn)讓項(xiàng)目，實(shí)施轉(zhuǎn)讓前以簽報(bào)報(bào)總經(jīng)理同意后執(zhí)行。2出具風(fēng)險(xiǎn)審查意見(jiàn)（詳見(jiàn)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)審查管理流程）對(duì)適用*集團(tuán)金融機(jī)構(gòu)重大事項(xiàng)管理辦法的項(xiàng)目，在通過(guò)公司內(nèi)部審批流程后，還需上報(bào)集團(tuán)進(jìn)行審批同意后，才可實(shí)施。審批審議對(duì)交易

27、對(duì)手信用狀況、經(jīng)營(yíng)狀況、償債能力、還款來(lái)源、增信措施等分析不充分，可能導(dǎo)致項(xiàng)目投資價(jià)值判斷不準(zhǔn)確，影響投資決策。審議項(xiàng)目未經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)審查，可能因項(xiàng)目潛在的信用風(fēng)險(xiǎn)等揭示不充分、防范措施不到位，影響投資決策的準(zhǔn)確性。3已決策還未實(shí)施的項(xiàng)目出現(xiàn)重大變化，可能導(dǎo)致原有交易結(jié)構(gòu)不合理，風(fēng)控措施不能有效覆蓋重大風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)重新上會(huì)審議。132相關(guān)制度：固定收益類投資業(yè)務(wù)管理辦法 （二）主要內(nèi)控節(jié)點(diǎn) v 項(xiàng)目立項(xiàng)v 項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)審查 v 項(xiàng)目審議決策 v 項(xiàng)目合同審查 v 項(xiàng)目資金劃付 v 項(xiàng)目投后風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與管理 （三）內(nèi)控罰則 三、權(quán)益類投資業(yè)務(wù)決策管理流程權(quán)益類投資包括：新股和可轉(zhuǎn)換債券申購(gòu)和買賣；股票型基金和專

28、戶理財(cái)投資；股票增發(fā)和配股；非上市公司股權(quán)投資；私募股權(quán)基金投資及集團(tuán)公司批準(zhǔn)的其他權(quán)益類投資業(yè)務(wù)。 （一）業(yè)務(wù)流程圖權(quán)益類業(yè)務(wù)簡(jiǎn)易投資流程與風(fēng)險(xiǎn)控制具體內(nèi)容不相容責(zé)任部門(mén)/責(zé)任人的職責(zé)分工與審批權(quán)限劃分主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)提示業(yè)務(wù)部門(mén)經(jīng)辦人業(yè)務(wù)部門(mén)經(jīng)理分管領(lǐng)導(dǎo)總經(jīng)理權(quán)益類業(yè)務(wù)簡(jiǎn)易投資流程金額不超過(guò)1000萬(wàn)元（含）的新股和可轉(zhuǎn)債申購(gòu)、可轉(zhuǎn)債買入、新股和可轉(zhuǎn)債賣出金額超過(guò)1000萬(wàn)元的新股和可轉(zhuǎn)債申購(gòu)、可轉(zhuǎn)債買入、新股和可轉(zhuǎn)債賣出開(kāi)始提交投資價(jià)值分析報(bào)告，填寫(xiě)項(xiàng)目操作審批表按審批意見(jiàn)買入，辦理資金支付手續(xù)（詳見(jiàn)資金收付流程）根據(jù)止盈止損規(guī)則，提交賣出簽報(bào)手續(xù)按審批意見(jiàn)賣出，辦理資金入賬手續(xù)（詳見(jiàn)資金收付

29、流程）資料存檔結(jié)束開(kāi)始提交投資價(jià)值分析報(bào)告，填寫(xiě)項(xiàng)目操作審批表按審批意見(jiàn)買入，辦理資金支付手續(xù)（詳見(jiàn)資金收付流程）根據(jù)止盈止損規(guī)則，提交賣出簽報(bào)手續(xù)按審批意見(jiàn)賣出，辦理資金入賬手續(xù)（詳見(jiàn)資金收付流程）資料存檔結(jié)束1審批2審批1審批2審批審批審批審批審批簡(jiǎn)易類權(quán)益投資未經(jīng)過(guò)審批，可能造成資金使用不符合投資計(jì)劃或經(jīng)濟(jì)效益低下。1投資標(biāo)的受市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)、負(fù)面消息等影響，可能產(chǎn)生浮動(dòng)虧損。2相關(guān)制度：權(quán)益類投資業(yè)務(wù)管理辦法權(quán)益類業(yè)務(wù)一般投資流程與風(fēng)險(xiǎn)控制具體內(nèi)容不相容責(zé)任部門(mén)/責(zé)任人的職責(zé)分工與審批權(quán)限劃分主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)提示業(yè)務(wù)部門(mén)經(jīng)辦人業(yè)務(wù)部門(mén)經(jīng)理風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)分管領(lǐng)導(dǎo)投委會(huì)總經(jīng)理辦公會(huì)權(quán)益類業(yè)務(wù)一般投資

30、與管理流程（除新股和可轉(zhuǎn)債申購(gòu)之外的權(quán)益類投資）非公開(kāi)市場(chǎng)退出的項(xiàng)目，以簽報(bào)報(bào)分管投資副總經(jīng)理審核同意后，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)實(shí)施。開(kāi)始項(xiàng)目經(jīng)過(guò)前期盡調(diào)和投資分析，篩選入儲(chǔ)備庫(kù)。填寫(xiě)立項(xiàng)申請(qǐng)表提交投資價(jià)值分析報(bào)告初稿提交投資價(jià)值分析報(bào)告，填寫(xiě)投委會(huì)項(xiàng)目審查審批表、風(fēng)險(xiǎn)審查意見(jiàn)表按總辦會(huì)意見(jiàn)實(shí)施投資，辦理合同簽署、資金支付手續(xù)（詳見(jiàn)合同管理流程、資金支付流程）依據(jù)“誰(shuí)投資，誰(shuí)負(fù)責(zé)”原則進(jìn)行投后管理，1000萬(wàn)元以上的投資項(xiàng)目每季度出具投資項(xiàng)目跟蹤報(bào)告交易類項(xiàng)目公開(kāi)市場(chǎng)解禁前一周內(nèi)，根據(jù)止盈止損規(guī)則提出操作建議和簽報(bào)手續(xù)按審批意見(jiàn)賣出，辦理資金入賬手續(xù)（詳見(jiàn)資金收付流程）資料存檔結(jié)束同意立項(xiàng)，并指定項(xiàng)目負(fù)

31、責(zé)人經(jīng)部門(mén)分析會(huì)討論，確定正式分析報(bào)告審批已決策還未實(shí)施的項(xiàng)目出現(xiàn)變化時(shí)，業(yè)務(wù)部門(mén)需進(jìn)行補(bǔ)充說(shuō)明，并在聽(tīng)取相關(guān)部門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)和法律意見(jiàn)后，以簽報(bào)報(bào)總經(jīng)理同意后執(zhí)行；對(duì)于出現(xiàn)重大變更的項(xiàng)目，則需重新執(zhí)行項(xiàng)目投資決策流程。4對(duì)持股比例5%以上或投資金額2億以上的重大投資項(xiàng)目，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)參與和指導(dǎo)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理，提升項(xiàng)目?jī)r(jià)值。審批12出具風(fēng)險(xiǎn)審查意見(jiàn)（詳見(jiàn)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)審查管理流程）對(duì)適用*集團(tuán)金融機(jī)構(gòu)重大事項(xiàng)管理辦法的項(xiàng)目，在通過(guò)公司內(nèi)部審批流程后，還需上報(bào)集團(tuán)進(jìn)行審批同意后，才可實(shí)施。審批必要時(shí)提交投委會(huì)和總經(jīng)理辦公會(huì)決策。審批3審議由于操作失誤導(dǎo)致決策執(zhí)行出現(xiàn)偏差，由于無(wú)法及時(shí)出清持倉(cāng)導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)，造成投

32、資損失。已決策還未實(shí)施的項(xiàng)目因市場(chǎng)或項(xiàng)目本身出現(xiàn)重大變化，可能導(dǎo)致原有投資價(jià)值或風(fēng)險(xiǎn)水平變化，應(yīng)重新上會(huì)審議。審議總經(jīng)理審批對(duì)項(xiàng)目主體合規(guī)性、行業(yè)和競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手情況、客戶和供應(yīng)商、財(cái)務(wù)狀況、風(fēng)險(xiǎn)狀況等分析不充分，可能導(dǎo)致項(xiàng)目投資價(jià)值判斷不準(zhǔn)確，影響投資決策。1項(xiàng)目未經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)審查，可能因潛在的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等揭示不充分、防范措施不到位，影響投資決策的準(zhǔn)確性。234相關(guān)制度：權(quán)益類投資業(yè)務(wù)管理辦法 （二）主要內(nèi)控節(jié)點(diǎn) v 項(xiàng)目立項(xiàng) v 項(xiàng)目審議決策 v 項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)審查 v 項(xiàng)目合同審查 v 項(xiàng)目交易實(shí)施 v 項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與投后管理 （三）內(nèi)控罰則 四、保理、代理票據(jù)、發(fā)票融資業(yè)務(wù)決策與操作流程 （一）業(yè)務(wù)流程圖

33、保理業(yè)務(wù)決策與操作流程與風(fēng)險(xiǎn)控制具體內(nèi)容不相容責(zé)任部門(mén)/責(zé)任人的職責(zé)分工與審批權(quán)限劃分主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)提示企業(yè)融資部經(jīng)辦人融資部經(jīng)理風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)主管領(lǐng)導(dǎo)風(fēng)控會(huì)總經(jīng)理業(yè)務(wù)決策流程業(yè)務(wù)操作流程開(kāi)始對(duì)銷貨方展開(kāi)資信調(diào)查，擬定保理額度核定報(bào)告，復(fù)核人員復(fù)核提交保理額度核定報(bào)告、風(fēng)控會(huì)項(xiàng)目審查審批表、風(fēng)險(xiǎn)審查意見(jiàn)表保理額度以總經(jīng)理最終審批意見(jiàn)為準(zhǔn)。接到銷貨方業(yè)務(wù)申請(qǐng)后，核查保理額度是否有效，并確定本次保理融資金額辦理相關(guān)委托代理協(xié)議簽署手續(xù)資料存檔，相關(guān)協(xié)議和資料移交銀行，督促銀行放款收到保理業(yè)務(wù)款后，出具資金劃撥單，辦理資金劃轉(zhuǎn)手續(xù)保理業(yè)務(wù)款發(fā)放后，銀行出具發(fā)放憑證，融資部將客戶聯(lián)返還給銷貨方留存后續(xù)跟蹤管

34、理、收息、保理本金收回等工作結(jié)束審核保理額度核定報(bào)告1審批出具風(fēng)險(xiǎn)審查意見(jiàn)審批2審議審批宏觀經(jīng)濟(jì)政策、銀行業(yè)政策的變化，可能導(dǎo)致保理業(yè)務(wù)無(wú)法正常開(kāi)展。12相關(guān)合同協(xié)議中若有非具體明確條款，可能造成理解歧義，帶來(lái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。相關(guān)制度：保理業(yè)務(wù)操作規(guī)程代理票據(jù)業(yè)務(wù)決策與操作流程與風(fēng)險(xiǎn)控制具體內(nèi)容不相容責(zé)任部門(mén)/責(zé)任人的職責(zé)分工與審批權(quán)限劃分主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)提示企業(yè)融資部經(jīng)辦人融資部經(jīng)理風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)主管領(lǐng)導(dǎo)風(fēng)控會(huì)總經(jīng)理業(yè)務(wù)決策流程業(yè)務(wù)操作流程開(kāi)始對(duì)申請(qǐng)人資格、票據(jù)額度、償債能力等進(jìn)行調(diào)查，擬定代理票據(jù)額度以集團(tuán)名義保理額度以總經(jīng)理最終審批意見(jiàn)為準(zhǔn)。接到銷貨方業(yè)務(wù)申請(qǐng)后，核查保理額度是否有效，并確定本次保理融

35、資金額辦理相關(guān)委托代理協(xié)議簽署手續(xù)資料存檔，相關(guān)協(xié)議和資料移交銀行，督促銀行放款收到保理業(yè)務(wù)款后，出具資金劃撥單，辦理資金劃轉(zhuǎn)手續(xù)保理業(yè)務(wù)款發(fā)放后，銀行出具發(fā)放憑證，融資部將客戶聯(lián)返還給銷貨方留存后續(xù)跟蹤管理、收息、保理本金收回等工作結(jié)束審核保理額度核定報(bào)告1審批出具風(fēng)險(xiǎn)審查意見(jiàn)審批2審議審批宏觀經(jīng)濟(jì)政策、銀行業(yè)政策的變化，可能導(dǎo)致保理業(yè)務(wù)無(wú)法正常開(kāi)展。12相關(guān)合同協(xié)議中若有非具體明確條款，可能造成理解歧義，帶來(lái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。相關(guān)制度：代理票據(jù)業(yè)務(wù)操作規(guī)程保理業(yè)務(wù)決策與操作流程與風(fēng)險(xiǎn)控制具體內(nèi)容不相容責(zé)任部門(mén)/責(zé)任人的職責(zé)分工與審批權(quán)限劃分主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)提示企業(yè)融資部經(jīng)辦人融資部經(jīng)理風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)主管領(lǐng)

36、導(dǎo)風(fēng)控會(huì)總經(jīng)理保理業(yè)務(wù)決策流程保理業(yè)務(wù)操作流程開(kāi)始對(duì)銷貨方展開(kāi)資信調(diào)查，擬定保理額度核定報(bào)告，復(fù)核人員復(fù)核提交保理額度核定報(bào)告、風(fēng)控會(huì)項(xiàng)目審查審批表、風(fēng)險(xiǎn)審查意見(jiàn)表保理額度以總經(jīng)理最終審批意見(jiàn)為準(zhǔn)。接到銷貨方業(yè)務(wù)申請(qǐng)后，核查保理額度是否有效，并確定本次保理融資金額辦理相關(guān)委托代理協(xié)議簽署手續(xù)資料存檔，相關(guān)協(xié)議和資料移交銀行，督促銀行放款收到保理業(yè)務(wù)款后，出具資金劃撥單，辦理資金劃轉(zhuǎn)手續(xù)保理業(yè)務(wù)款發(fā)放后，銀行出具發(fā)放憑證，融資部將客戶聯(lián)返還給銷貨方留存后續(xù)跟蹤管理、收息、保理本金收回等工作結(jié)束審核保理額度核定報(bào)告1審批出具風(fēng)險(xiǎn)審查意見(jiàn)審批2審議審批宏觀經(jīng)濟(jì)政策、銀行業(yè)政策的變化，可能導(dǎo)致保理業(yè)務(wù)

37、無(wú)法正常開(kāi)展。12相關(guān)合同協(xié)議中若有非具體明確條款，可能造成理解歧義，帶來(lái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。相關(guān)制度：保理業(yè)務(wù)操作規(guī)程 （二）主要內(nèi)控節(jié)點(diǎn) v 保理業(yè)務(wù)額度核定 v 保理業(yè)務(wù)項(xiàng)目審議 v 保理業(yè)務(wù)合同審批 v 保理業(yè)務(wù)后續(xù)管理 v 保理本金回收 （三）內(nèi)控罰則 五、產(chǎn)權(quán)交易代理業(yè)務(wù)決策與操作流程（一）業(yè)務(wù)流程圖產(chǎn)權(quán)交易代理業(yè)務(wù)決策與操作流程與風(fēng)險(xiǎn)控制具體內(nèi)容不相容責(zé)任部門(mén)/責(zé)任人的職責(zé)分工與審批權(quán)限劃分主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)提示資產(chǎn)管理部經(jīng)辦人資產(chǎn)管理部經(jīng)理風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)主管領(lǐng)導(dǎo)總經(jīng)理產(chǎn)權(quán)交易代理業(yè)務(wù)決策流程產(chǎn)權(quán)交易代理業(yè)務(wù)操作流程開(kāi)始了解客戶基本情況，并記錄項(xiàng)目分析表編寫(xiě)正式項(xiàng)目分析報(bào)告與委托方召開(kāi)協(xié)調(diào)會(huì)，根據(jù)協(xié)

38、調(diào)會(huì)撰寫(xiě)產(chǎn)權(quán)交易代理項(xiàng)目方案，起草項(xiàng)目合作協(xié)議確定產(chǎn)權(quán)交易委托合同委托方授權(quán)向產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)提出預(yù)掛牌申請(qǐng)，填寫(xiě)項(xiàng)目預(yù)掛牌申請(qǐng)表填寫(xiě)產(chǎn)權(quán)交易代理業(yè)務(wù)審批表，項(xiàng)目方案作為附件，形成審批材料辦理項(xiàng)目合作協(xié)議、產(chǎn)權(quán)交易委托合同的簽署手續(xù)進(jìn)行產(chǎn)權(quán)交易轉(zhuǎn)讓代理具體操作資料存檔結(jié)束召開(kāi)部門(mén)分析會(huì)，是否具備可行性審核方案并簽字同意審批對(duì)項(xiàng)目材料的完備性和合理性進(jìn)行審查21審批審批審批審批審批未能根據(jù)國(guó)資委、交易所、集團(tuán)公司等政策法律的更新對(duì)產(chǎn)權(quán)交易業(yè)務(wù)流程進(jìn)行重新梳理和更新從而使產(chǎn)權(quán)交易業(yè)務(wù)無(wú)法順利進(jìn)行。審批業(yè)務(wù)未經(jīng)適當(dāng)審批或超越授權(quán)審批，可能某一環(huán)節(jié)工作失誤產(chǎn)生差錯(cuò)，從而導(dǎo)致可能的損失。12相關(guān)制度：產(chǎn)權(quán)交

39、易代理工作規(guī)程 （二）主要內(nèi)控節(jié)點(diǎn) v 產(chǎn)權(quán)交易代理項(xiàng)目立項(xiàng)審批 v 產(chǎn)權(quán)交易代理項(xiàng)目決策 v 產(chǎn)權(quán)交易代理項(xiàng)目合同審批 v 產(chǎn)權(quán)交易代理項(xiàng)目的后續(xù)管理 （三）內(nèi)控罰則 第四章 全面風(fēng)險(xiǎn)管理 一、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)審查管理流程 （一）管理流程圖項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)審查管理流程與風(fēng)險(xiǎn)控制具體內(nèi)容不相容責(zé)任部門(mén)/責(zé)任人的職責(zé)分工與審批權(quán)限劃分主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)提示業(yè)務(wù)部門(mén)經(jīng)辦人風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)負(fù)責(zé)人投委會(huì)或風(fēng)控會(huì)總經(jīng)理辦公會(huì)3開(kāi)始對(duì)擬投資項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，形成可研報(bào)告，填寫(xiě)風(fēng)險(xiǎn)審查意見(jiàn)表，并經(jīng)部門(mén)經(jīng)理簽字 按最終審議意見(jiàn)實(shí)施，辦理資金劃撥前，業(yè)務(wù)部門(mén)將項(xiàng)目相關(guān)合同報(bào)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)項(xiàng)目實(shí)施后，對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)

40、行日常監(jiān)控，每周報(bào)送投資明細(xì)表，每季編制項(xiàng)目檢查報(bào)告不符合上會(huì)條件的項(xiàng)目，要求補(bǔ)充完善后再進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)審查在項(xiàng)目上投委會(huì)或風(fēng)控會(huì)審議前，對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)審查，出具風(fēng)險(xiǎn)審查意見(jiàn)書(shū)風(fēng)險(xiǎn)審查意見(jiàn)表原件和項(xiàng)目報(bào)審材料歸檔保存，風(fēng)險(xiǎn)審查意見(jiàn)表復(fù)印件送交報(bào)審部門(mén)對(duì)照交易結(jié)構(gòu)和合同文本，對(duì)審議決策意見(jiàn)落實(shí)情況進(jìn)行復(fù)核審查匯總編制投資明細(xì)周報(bào)、月報(bào)，季度重大投資風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)報(bào)告，報(bào)送集團(tuán)金融部通過(guò)項(xiàng)目臺(tái)賬等監(jiān)控項(xiàng)目信息變化，出現(xiàn)可能導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)的因素，及時(shí)上報(bào)風(fēng)險(xiǎn)分管領(lǐng)導(dǎo)，制定應(yīng)對(duì)措施方案，必要時(shí)進(jìn)行檢查或調(diào)研（詳見(jiàn)風(fēng)險(xiǎn)事件調(diào)查和處置流程）結(jié)束1審批2參加投委會(huì)或風(fēng)控會(huì)，發(fā)表風(fēng)險(xiǎn)審查意見(jiàn)參加總辦會(huì)，發(fā)表風(fēng)險(xiǎn)審查意見(jiàn)投資項(xiàng)目對(duì)存在的主要風(fēng)險(xiǎn)和應(yīng)對(duì)措施評(píng)估、論證不充分，可能因風(fēng)險(xiǎn)揭示不充分、防范措施不到位，影響投資決策的準(zhǔn)確性。1項(xiàng)目決策后實(shí)施階段，如果相