柳州市國資委監(jiān)管企業(yè)對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)管理辦法

1、柳州市國資委監(jiān)管企業(yè)對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)管理辦法第一條 為進(jìn)一步加強(qiáng)國有資產(chǎn)監(jiān)管，規(guī)范市國資委監(jiān)管企業(yè)的對(duì)外擔(dān)保行為，有效控制對(duì)外擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)國有資產(chǎn)安全，根據(jù)中華人民共和國公司法、中華人民共和國合同法、中華人民共和國擔(dān)保法、中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法、國務(wù)院企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例等法律、法規(guī)規(guī)定，結(jié)合本市實(shí)際，制定本辦法。第二條 本辦法適用于柳州市人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱“市國資委”）履行出資人職責(zé)的國有獨(dú)資企業(yè)、國有獨(dú)資公司和國有資本控股公司及其所屬全資子公司和控股子公司（以下簡(jiǎn)稱“企業(yè)”）。專業(yè)性擔(dān)保公司的日常擔(dān)保業(yè)務(wù)，按照中華人民共和國擔(dān)保法等法律、法規(guī)規(guī)定執(zhí)行。商業(yè)

2、銀行經(jīng)監(jiān)管部門批準(zhǔn)的信用證、保函等擔(dān)保業(yè)務(wù)，按照中華人民共和國商業(yè)銀行法等法律、法規(guī)規(guī)定執(zhí)行。市人民政府決定由企業(yè)提供的擔(dān)保事項(xiàng)，按照市人民政府的決定執(zhí)行。第三條 本辦法所稱對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)是指企業(yè)以擔(dān)保人的名義為債務(wù)人提供擔(dān)保，當(dāng)債務(wù)人不履行或者不能完全履行債務(wù)時(shí)，由擔(dān)保人按照約定履行債務(wù)或承擔(dān)責(zé)任的行為。母公司為子公司提供的擔(dān)保視為對(duì)外擔(dān)保。第四條 對(duì)外擔(dān)保的形式主要包括：保證（一般保證、連帶責(zé)任保證）、抵押、質(zhì)押（動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押、權(quán)利質(zhì)押）、留置和定金等。企業(yè)對(duì)外擔(dān)保方式應(yīng)以一般保證擔(dān)保為主。第五條 市國資委是企業(yè)對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)的監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)，依法履行下列職責(zé)：（一）按照有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章規(guī)定，制

3、定企業(yè)對(duì)外擔(dān)保的管理辦法；（二）依照規(guī)定依法對(duì)企業(yè)對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)進(jìn)行審批；（三）負(fù)責(zé)企業(yè)對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)的監(jiān)督檢查工作；（四）負(fù)責(zé)企業(yè)對(duì)外擔(dān)保信息的收集、匯總、分析工作，掌握對(duì)外擔(dān)保動(dòng)態(tài)，提出防范對(duì)外擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的意見。第六條 企業(yè)是對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)的決策主體和責(zé)任主體，履行以下職責(zé)：（一）對(duì)所屬企業(yè)對(duì)外擔(dān)?；顒?dòng)實(shí)施監(jiān)督和管理；（二）負(fù)責(zé)對(duì)被擔(dān)保企業(yè)和擔(dān)保項(xiàng)目進(jìn)行審核；（三）負(fù)責(zé)對(duì)外擔(dān)保決策并承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)； （四）開展對(duì)外擔(dān)保分析，加強(qiáng)對(duì)外擔(dān)保管理；（五）對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)管理的其他職責(zé)。第七條 企業(yè)監(jiān)事會(huì)應(yīng)把企業(yè)對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)納入日常監(jiān)督及年度檢查工作范圍，市國資委外派監(jiān)事向市國資委報(bào)告檢查情況。第八條 企業(yè)國有股權(quán)

4、代表須貫徹國有出資方意圖，維護(hù)出資人權(quán)益，在企業(yè)股東會(huì)或董事會(huì)上代表出資方發(fā)表意見，獨(dú)立向市國資委報(bào)告對(duì)外擔(dān)保決策及實(shí)施情況。對(duì)對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)財(cái)務(wù)管理情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，獨(dú)立向市國資委報(bào)告監(jiān)督檢查情況。第九條 企業(yè)對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：（一）平等、自愿、公平、誠信原則；（二）依法擔(dān)保，規(guī)范運(yùn)作原則；（三）審慎和防范風(fēng)險(xiǎn)原則；（四）分級(jí)管理、分級(jí)審批原則。第十條 企業(yè)累計(jì)對(duì)外擔(dān)保總額不得超過其凈資產(chǎn)的70%，對(duì)同一個(gè)被擔(dān)保人提供的累計(jì)擔(dān)?？傤~不得超過凈資產(chǎn)的30%，單筆擔(dān)保額不得超過凈資產(chǎn)的10%。第十一條 擔(dān)保人應(yīng)符合下列條件：（一）具有企業(yè)法人資格，能獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任；（二）持續(xù)經(jīng)營且經(jīng)

5、營狀況良好；（三）具有良好的資信和代為償債能力；（四）資產(chǎn)負(fù)債率不超過70。第十二條 被擔(dān)保人范圍要求：（一）所屬全資或控股子公司；（二）市屬國有獨(dú)資或控股公司；（三）經(jīng)市政府或市國資委同意的其它企業(yè)。第十三條 被擔(dān)保人應(yīng)符合下列條件：（一）依法經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)核準(zhǔn)登記并辦理年檢手續(xù)；（二）獨(dú)立核算、自負(fù)盈虧，具備健全的管理機(jī)構(gòu)和財(cái)務(wù)制度；（三）無逃廢銀行債務(wù)或拖欠貸款本息等不良信用記錄；（四）具有清償債務(wù)的能力；（五）具有相應(yīng)的反擔(dān)保能力；（六）無重大經(jīng)濟(jì)糾紛；（七）最近會(huì)計(jì)年度審計(jì)后的資產(chǎn)負(fù)債率小于70%；（八）市國資委規(guī)定的其他條件。第十四條 被擔(dān)保人所投資的項(xiàng)目應(yīng)滿足以下條件：（一）

6、符合國家法律法規(guī)規(guī)定和柳州市有關(guān)產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策要求；（二）符合柳州市國有經(jīng)濟(jì)布局和結(jié)構(gòu)調(diào)整要求；（三）符合被擔(dān)保人主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)和發(fā)展方向，不屬于非主業(yè)投資項(xiàng)目；（四）不屬于高風(fēng)險(xiǎn)的投資項(xiàng)目（包括任何形式的委托理財(cái)、投資股票、期貨、期權(quán)等）。第十五條 未經(jīng)批準(zhǔn)，企業(yè)不得從事下列擔(dān)保行為：（一）為非國有獨(dú)資和國有資本控股的公司提供擔(dān)保；（二）為資信不佳、資產(chǎn)質(zhì)量較差或資產(chǎn)負(fù)債率超過70%的企業(yè)提供擔(dān)保；（三）為所出資企業(yè)中的國有資本參股企業(yè)和境外權(quán)屬企業(yè)提供擔(dān)保；（四）為企業(yè)股東、非法人單位、自然人或企業(yè)高管人員投資的企業(yè)提供擔(dān)保。第十六條 下列國有資產(chǎn)不得設(shè)定抵押擔(dān)保：（一）未辦理企業(yè)國有資產(chǎn)占有產(chǎn)權(quán)

7、登記的；（二）所有權(quán)、使用權(quán)不明或者有爭(zhēng)議的；（三）依法被查封、扣押、監(jiān)管的；（四）依法不得抵押的其他國有資產(chǎn)。第十七條 董事會(huì)或經(jīng)理辦公會(huì)是企業(yè)對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)的決策機(jī)構(gòu)，應(yīng)按照議事規(guī)則履行決策程序，并形成決議。任何個(gè)人無權(quán)決定企業(yè)的對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)。企業(yè)董事會(huì)或經(jīng)理辦公會(huì)討論對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)時(shí)，應(yīng)通知企業(yè)監(jiān)事會(huì)成員列席會(huì)議。第十八條 市國資委對(duì)企業(yè)對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)實(shí)行核準(zhǔn)制管理，對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)由企業(yè)董事會(huì)或經(jīng)理辦公會(huì)審議決定后報(bào)市國資委審批。第十九條 需經(jīng)市國資委審批的對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)提供以下材料，并對(duì)所提供材料的真實(shí)性負(fù)責(zé)。（一）企業(yè)對(duì)外擔(dān)保書面請(qǐng)示；（二）企業(yè)董事會(huì)或經(jīng)理辦公會(huì)審議決議；（三）企業(yè)

8、最近一期財(cái)務(wù)報(bào)表;（四）企業(yè)章程；（五）企業(yè)對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)分析報(bào)告；（六）提供對(duì)外擔(dān)保為資產(chǎn)抵押、質(zhì)押的，須提供有資質(zhì)的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)對(duì)抵押或質(zhì)押財(cái)產(chǎn)出具的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告等材料；（七）被擔(dān)保人及擔(dān)保事項(xiàng)的基本情況；（八）反擔(dān)保措施；（九）反擔(dān)保人及利害關(guān)系人對(duì)有關(guān)反擔(dān)保措施產(chǎn)權(quán)明晰的承諾函；（十）企業(yè)法律顧問的法律意見書；（十一）其他與擔(dān)保相關(guān)的材料。第二十條 對(duì)外擔(dān)保申報(bào)審批按下列程序執(zhí)行：（一）申請(qǐng) 企業(yè)向市國資委報(bào)送對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)審批書面請(qǐng)示和相關(guān)材料；（二）受理 市國資委對(duì)申報(bào)材料齊備的予以受理，對(duì)申報(bào)材料不齊備的退回企業(yè)補(bǔ)充；（三）審核 對(duì)需補(bǔ)充詢證的進(jìn)行詢證，對(duì)單筆金額較大的重大對(duì)外擔(dān)保項(xiàng)

9、目，聘請(qǐng)有資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)或組織專家對(duì)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)審。專家評(píng)審未能通過或存在重大爭(zhēng)議的項(xiàng)目，不予批準(zhǔn)；（四）審定 市國資委主任辦公會(huì)議審議，形成結(jié)論性意見；（五）批復(fù) 依辦文程序向企業(yè)下同意或不同意的批復(fù)文件。第二十一條 市國資委在受理企業(yè)申請(qǐng)材料齊備后20個(gè)工作日內(nèi)下達(dá)核準(zhǔn)批復(fù)。因特殊情況不能按時(shí)批復(fù)的，經(jīng)市國資委主任批準(zhǔn)可延長10日，并將延長的時(shí)間和理由告知企業(yè)。需要報(bào)市政府批準(zhǔn)的對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)，其審批時(shí)限依市政府審批時(shí)間順延。第二十二條 企業(yè)提供對(duì)外擔(dān)保時(shí)，應(yīng)當(dāng)落實(shí)和完善反擔(dān)保措施。（一）企業(yè)提供對(duì)外擔(dān)保時(shí)，應(yīng)當(dāng)要求被擔(dān)保人提供合法、有效的反擔(dān)保；（二）企業(yè)應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)程度和被擔(dān)保人的財(cái)務(wù)狀

10、況、履約能力確定反擔(dān)保方式。提供非保證方式擔(dān)保的企業(yè)不得接受保證方式反擔(dān)保；（三）采取抵押反擔(dān)保的，反擔(dān)保抵押物必須是所有權(quán)、使用權(quán)明晰且沒有爭(zhēng)議的資產(chǎn)，并按照有關(guān)法律法規(guī)進(jìn)行抵押登記，依法被查封、扣押、監(jiān)管的資產(chǎn)不得作為反擔(dān)保抵押。采取質(zhì)押反擔(dān)保的，質(zhì)押物必須是所有權(quán)明確、不涉及訴訟或爭(zhēng)議且未設(shè)定質(zhì)押的動(dòng)產(chǎn)、權(quán)利等；（四）反擔(dān)保抵押物和質(zhì)押物屬有限責(zé)任公司、股份有限公司、合作合營企業(yè)或承包經(jīng)營企業(yè)所有的，應(yīng)有該公司（企業(yè)）董事會(huì)或經(jīng)理辦公會(huì)、發(fā)包人審議同意的文件；（五）企業(yè)對(duì)外擔(dān)保申請(qǐng)批準(zhǔn)后，需要提供反擔(dān)保的，擔(dān)保人應(yīng)當(dāng)在簽訂擔(dān)保合同的同時(shí)與反擔(dān)保人簽訂反擔(dān)保合同，辦理相關(guān)反擔(dān)保手續(xù)。第二十

11、三條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)外擔(dān)保的管理和風(fēng)險(xiǎn)防控，遵循下列規(guī)定：（一）企業(yè)在決定提供對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)前，應(yīng)當(dāng)調(diào)查被擔(dān)保人資格、信用狀況、財(cái)務(wù)狀況，重大糾紛、償債能力等重要信息，對(duì)擔(dān)保事項(xiàng)進(jìn)行充分論證、分析和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估；（二）企業(yè)提供對(duì)外擔(dān)保，應(yīng)按中華人民共和國擔(dān)保法等相關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定訂立擔(dān)保合同；（三）企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)外擔(dān)保管理，建立健全臺(tái)帳、跟蹤、監(jiān)控、報(bào)告、備案等管理制度。關(guān)注被擔(dān)保人的經(jīng)營管理、財(cái)務(wù)狀況、資產(chǎn)負(fù)債等變化情況；（四）企業(yè)對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)發(fā)生重大調(diào)整后，應(yīng)按照本辦法規(guī)定程序重新申辦審批手續(xù)；（五）抵押人所擔(dān)保的債權(quán)不得超出其抵押物的價(jià)值，國有資產(chǎn)抵押后，該財(cái)產(chǎn)的價(jià)值大于所擔(dān)保的債權(quán)的余額部分

12、，可以再次抵押，但不得超出其余額部分的價(jià)值；（六）原則上企業(yè)不得為其參股企業(yè)或非市屬國有及國有控股企業(yè)提供擔(dān)保。經(jīng)市國資委批準(zhǔn)，企業(yè)為其參股企業(yè)提供的擔(dān)保額度不能超過其所持股比額度；（七）企業(yè)應(yīng)當(dāng)對(duì)被擔(dān)保人及被擔(dān)保項(xiàng)目進(jìn)行充分考察論證，認(rèn)真分析被擔(dān)保人資信情況及被擔(dān)保項(xiàng)目的可行性和風(fēng)險(xiǎn)等，并作出擔(dān)保事項(xiàng)分析報(bào)告。企業(yè)法律事務(wù)機(jī)構(gòu)或法律顧問應(yīng)對(duì)擔(dān)保行為出具專項(xiàng)法律意見書；（八）企業(yè)實(shí)行財(cái)產(chǎn)抵押或權(quán)利質(zhì)押的，應(yīng)對(duì)其抵押或質(zhì)押的資產(chǎn)依法進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估；（九）企業(yè)的分支機(jī)構(gòu)和內(nèi)設(shè)職能部門不得對(duì)外提供擔(dān)保。第二十四條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)將對(duì)外擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)防控納入企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，從公司治理、組織結(jié)構(gòu)、內(nèi)部控制、信息

13、管理、企業(yè)文化等方面，建立健全有利于風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)控制、風(fēng)險(xiǎn)化解的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。第二十五條 市國資委建立企業(yè)年度對(duì)外擔(dān)保統(tǒng)計(jì)分析制度，企業(yè)應(yīng)當(dāng)按要求于次年2月底前報(bào)送上年度對(duì)外擔(dān)保情況分析報(bào)告。上市公司按照中國證監(jiān)會(huì)信息披露的時(shí)間要求上報(bào)。第二十六條 市國資委建立對(duì)外擔(dān)?；橹贫龋榈闹饕獌?nèi)容如下：（一）擔(dān)保制度及擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警制度是否完善；（二）擔(dān)保的決定或批準(zhǔn)是否符合有關(guān)規(guī)定程序；（三）擔(dān)保必備資料審核是否嚴(yán)格；（四）擔(dān)保事項(xiàng)按規(guī)定是否報(bào)市國資委審批；（五）擔(dān)保事項(xiàng)跟蹤是否到位，已過期擔(dān)保項(xiàng)目是否及時(shí)清理；（六）擔(dān)保事項(xiàng)的損失情況；（七）其他履行職責(zé)情況。第二十七條 企業(yè)違反本辦法規(guī)定擅自越權(quán)簽訂對(duì)外擔(dān)保合同，給企業(yè)造成損害的，依法追究企業(yè)負(fù)責(zé)人和直接責(zé)任人的行政、經(jīng)濟(jì)和法律責(zé)任。市國資委相關(guān)責(zé)任人員違反本辦法規(guī)定的，市國資委將責(zé)令其改正；情節(jié)嚴(yán)重的，依法給予行政處分。第二十八條 本辦法所稱控股是指絕對(duì)控股和具有實(shí)際控制權(quán)的相對(duì)控股。第二十九條 企業(yè)所屬全資或控股公司對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)管理，由企業(yè)參照本辦法執(zhí)行。參股企業(yè)的對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)，由國有股權(quán)代表按照柳州市國有產(chǎn)權(quán)代