酒店出納工作規(guī)定程序

1、管理規(guī)范示范文本 | Excellent Model Text 資料編碼：CYKJ-FW-979編號：_酒店出納工作規(guī)定程序?qū)徍耍篲時間：_單位：_酒店出納工作規(guī)定程序用戶指南：該管理規(guī)范資料適用于管理中，為使規(guī)則公開化，讓所有人保持集體的協(xié)調(diào)，維護集體的利益，從而充分發(fā)揮團體的力量，實現(xiàn)管理有法可依，內(nèi)部運行有規(guī)則保障?？赏ㄟ^修改使用，也可以直接沿用本模板進行快速編輯。酒店出納工作規(guī)定與程序規(guī)定：Policy：1、按照財務(wù)制度及酒店的規(guī)章制度辦理收、付款業(yè)務(wù)。2、保持帳面與庫存現(xiàn)金量一致。3、對于銀行存款，月未必須編制"余額調(diào)節(jié)表"，保持帳面與銀行存款無誤。程序：Proc

2、edures：一、現(xiàn)金部分：根據(jù)本酒店業(yè)務(wù)范圍和經(jīng)營活動的特點，庫存現(xiàn)金金額在取得銀行支持下，定額，超過限額部分，當(dāng)天存入銀行，除規(guī)定范圍和特殊情況下支出以外，不得在營業(yè)收入的現(xiàn)金中直接坐支?，F(xiàn)金支付的范圍：a、發(fā)放職工及臨時人員的工資、補貼、福利補助，支付出差人員必須攜帶的差旅費暫借款。b、向城鄉(xiāng)不能轉(zhuǎn)帳的單位購買物品和向農(nóng)貿(mào)市場購買酒店必須的鮮活商品，或支付零星勞務(wù)報酬。c、不是轉(zhuǎn)帳金額起點的零星開支。二、現(xiàn)金收付的手續(xù)和規(guī)定（1）在收付現(xiàn)金時必須認真，詳細審查現(xiàn)金收付憑單是否符合規(guī)定手續(xù)，必須審核開支是否符合制度規(guī)定，領(lǐng)導(dǎo)是否已批準開支，憑單是否有主管人員審核，是否已由經(jīng)辦人和證明人簽章

3、，是否有齊全，合法的原始憑證。（2）所收付的現(xiàn)金，必須認真清點，即要點大數(shù)，也要點小數(shù)，還要確立復(fù)核制度，以防差錯事故。（3）在收付現(xiàn)金后，必須在發(fā)票、收付款單據(jù)或原始憑證上加蓋有日期的"現(xiàn)金收訖"或"現(xiàn)金付訖"字樣或戳記，出納人員還必須及時根據(jù)記帳憑證，記載現(xiàn)金日記帳。（4）會計人員應(yīng)該經(jīng)常核對現(xiàn)金數(shù)額，檢查出納庫存現(xiàn)金情況，要保證現(xiàn)金的帳存與實際庫存數(shù)相符，嚴禁以白條抵充庫存，嚴禁挪用庫存現(xiàn)金，發(fā)現(xiàn)庫存現(xiàn)金的長余或短缺應(yīng)立即作出記錄，及時列帳，并應(yīng)查明原因，明確責(zé)任，按照規(guī)定的審批權(quán)限核批處理。三、銀行存款部分：1、銀行存款的規(guī)定：（1）送存銀行的款

4、項（含現(xiàn)金及轉(zhuǎn)帳票據(jù)）應(yīng)填制"進帳單"連同現(xiàn)金或填制記帳憑證入帳。（2）到銀行提取款項或轉(zhuǎn)出款項時，應(yīng)開出"現(xiàn)金支票"或其他結(jié)算憑證，并應(yīng)及時將支票存根、結(jié)算憑證付款聯(lián)或銀行發(fā)生的結(jié)算"支付通知"，填制記帳憑證并據(jù)此出帳。（3）酒店及所屬部門在銀行開立的存款帳戶，不準外單位或個人用來進行結(jié)算。（4）出納人員不得發(fā)生空白支票，為方便采購工作，準許發(fā)出半空白支票，即必須填寫日期，受票單位名稱、用途及限額，采購人員領(lǐng)用支票不得超過五張，凡領(lǐng)用支票五天內(nèi)報帳。（5）出納人員應(yīng)定期與銀行存款余額核對，人民幣存款帳戶每月至少核對一次，外匯存款每十天核對一次。在接到銀行對帳單后，應(yīng)逐筆核對借貸發(fā)生額和余額，發(fā)生記帳錯誤，要立即更正，屬于銀行的差錯，要及時通知銀行更正，發(fā)現(xiàn)有未達帳項，應(yīng)有用"余額查找法"進行查對，并編制銀行存款