國庫集中支付業(yè)務(wù)流程圖

1、1、直接支付業(yè)務(wù)流程圖業(yè)務(wù)流程說明：基層預(yù)算單位根據(jù)財(cái)政審批通過的直接支付用款計(jì)劃編制直接支付申請(qǐng)書，并上報(bào)主管部門。主管部門也可根據(jù)基層預(yù)算單位的已審批直接支付用款計(jì)劃為基層預(yù)算單位代編直接支付申請(qǐng)。主管部門對(duì)基層預(yù)算單位上報(bào)和本部門為預(yù)算單位代編的直接支付申請(qǐng)進(jìn)行匯總，并審核，審核通過后提交國庫支付中心。國庫支付中心審核主管部門提交的直接支付匯總申請(qǐng)，并提交分管局長審批。分管局長審批通過后，由支付中心根據(jù)直接支付匯總申請(qǐng)單的內(nèi)容編制直接支付憑證，并上報(bào)國庫科進(jìn)行審核。國庫科對(duì)支付中心上報(bào)的直接支付憑證進(jìn)行審核，審核通過后報(bào)分管局長審批。支付中心根據(jù)分管局長審批通過的直接支付憑證匯總生成直接

2、支付匯總清算額度通知單，并提交國庫銀行確認(rèn)。分管局長審批通過的直接支付憑證直接提交代理銀行進(jìn)行支付確認(rèn)。代理銀行支付完成后，將直接支付憑證回執(zhí)交支付中心，并編制直接支付入賬通知單，由財(cái)政逐級(jí)下發(fā)到基層單位。基層預(yù)算單位收到代理銀行的直接支付入賬通知單后，編制直接支付的記賬憑證。代理銀行對(duì)支付過的直接支付憑證匯總編制申請(qǐng)劃退款清單、申請(qǐng)劃退款匯總清單和申請(qǐng)劃退款憑證，并提交國庫行進(jìn)行清算確認(rèn)。代理銀行根據(jù)國庫銀行清算國的申請(qǐng)劃退款憑證編制直接支付結(jié)算清單，并遞送國庫支付中心和財(cái)政國庫科。財(cái)政支付中心和國庫科根據(jù)收到的直接支付結(jié)算清單分別編制支付中心憑證和總會(huì)計(jì)憑證。2、授權(quán)支付業(yè)務(wù)流程圖業(yè)務(wù)流程

3、說明：財(cái)政國庫支付中心根據(jù)審批通過的授權(quán)支付用款計(jì)劃編制、審核授權(quán)支付匯總清算額度通知單；同時(shí)編制、審核授權(quán)支付額度通知單。其中授權(quán)支付匯總清算額度通知單提交國庫銀行進(jìn)行確認(rèn)；授權(quán)支付額度通知單送代理銀行進(jìn)行確認(rèn)（附帶授權(quán)支付明細(xì)單）。代理銀行對(duì)授權(quán)支付額度通知單進(jìn)行確認(rèn)后，編制、審核授權(quán)支付額度到賬通知單，并將審核過的授權(quán)支付額度到賬通知單經(jīng)主管部門送達(dá)基層預(yù)算單位。主管部門和基層預(yù)算單位收到代理銀行遞送的授權(quán)支付額度到賬通知單后，分別作記賬憑證?；鶎宇A(yù)算單位根據(jù)代理銀行遞送的授權(quán)支付額度到賬通知單編制、審核授權(quán)支付憑證（附帶銀行票據(jù)）。主管部門也可以根據(jù)代理銀行遞送的授權(quán)支付額度到賬通知單

4、為基層預(yù)算編制授權(quán)支付憑證（附帶銀行票據(jù)）。基層預(yù)算單位和主管部門編制、審核過的授權(quán)支付憑證根據(jù)財(cái)政需要，可以由財(cái)政國庫支付中心進(jìn)行進(jìn)一步審核。審核完成的授權(quán)支付憑證送代理銀行進(jìn)行支付確認(rèn)。代理銀行對(duì)支付過的直接支付憑證匯總編制申請(qǐng)劃退款清單、申請(qǐng)劃退款匯總清單和申請(qǐng)劃退款憑證，并提交國庫行進(jìn)行清算確認(rèn)。代理銀行根據(jù)國庫銀行清算國的申請(qǐng)劃退款憑證編制授權(quán)支付結(jié)算清單（即財(cái)政支出日?qǐng)?bào)），并遞送國庫支付中心和財(cái)政國庫科?；鶎宇A(yù)算單位、主管部門和財(cái)政國庫支付中心根據(jù)代理銀行支付過的授權(quán)支付憑證編制記賬憑證。財(cái)政國庫科和支付中心根據(jù)代理銀行審核國的授權(quán)支付結(jié)算清單（也即財(cái)政支出日?qǐng)?bào)）編制總會(huì)計(jì)憑證和支

5、付中心憑證。3、 支付更正(資金退回)業(yè)務(wù)流程圖業(yè)務(wù)流程說明：財(cái)政支付中心根據(jù)支付過的直接支付憑證和退款業(yè)務(wù)需要編制直接支付更正（退款）通知書，并將通知書提交國庫科審核，國庫科審核通過后，交分管局長進(jìn)行審批。財(cái)政部門審批通過的直接支付更正（退款）通知書由支付中心遞送代理銀行，由代理銀行進(jìn)行更正或退款的確認(rèn)處理。代理銀行對(duì)單據(jù)進(jìn)行處理后，將單據(jù)回執(zhí)送財(cái)政國庫科，再由國庫科逐級(jí)送達(dá)基層預(yù)算單位。基層預(yù)算單位、主管部門、財(cái)政國庫支付中心和國庫科根據(jù)收到的已處理狀態(tài)的直接支付更正（退款）通知書分別記賬。代理銀行對(duì)支付過的直接支付更正（退款）通知書編制申請(qǐng)劃退款憑證，并提交國庫行進(jìn)行清算確認(rèn)。代理銀行根

6、據(jù)國庫銀行清算國的申請(qǐng)劃退款憑證編制直接支付結(jié)算清單，并遞送國庫支付中心和財(cái)政國庫科。4、 權(quán)支付更正(資金退回)業(yè)務(wù)流程圖業(yè)務(wù)流程說明：基層預(yù)算單位或主管部門根據(jù)支付過的授權(quán)支付憑證和退款業(yè)務(wù)需要編制、審核授權(quán)支付更正（退款）通知書，根據(jù)財(cái)政業(yè)務(wù)的要求，可將通知書提交支付中心、國庫科審核，國庫科審核通過后，交分管局長進(jìn)行審批。通過了全部審核過程的授權(quán)支付更正（退款）通知書提交代理銀行進(jìn)行更正或退款的確認(rèn)處理。代理銀行對(duì)單據(jù)進(jìn)行處理后，將單據(jù)回執(zhí)送財(cái)政國庫科，再由國庫科逐級(jí)送達(dá)基層預(yù)算單位。基層預(yù)算單位、主管部門、財(cái)政國庫支付中心和國庫科根據(jù)收到的已處理狀態(tài)的授權(quán)支付更正（退款）通知書分別記賬

7、。代理銀行對(duì)支付過的授權(quán)支付更正（退款）通知書編制申請(qǐng)劃退款憑證，并提交國庫行進(jìn)行清算確認(rèn)。代理銀行根據(jù)國庫銀行清算國的申請(qǐng)劃退款憑證編制授權(quán)支付結(jié)算清單，并遞送國庫支付中心和財(cái)政國庫科。5、 直接支付用款計(jì)劃年終結(jié)余處理業(yè)務(wù)流程圖業(yè)務(wù)流程說明：財(cái)政支付中心根據(jù)已批復(fù)的直接支付用款計(jì)劃進(jìn)行結(jié)余計(jì)算，得到直接支付用款計(jì)劃結(jié)余資金。預(yù)算單位和主管部門根據(jù)直接支付用款計(jì)劃結(jié)余資金對(duì)需要結(jié)轉(zhuǎn)的計(jì)劃編制直接支付用款計(jì)劃結(jié)轉(zhuǎn)申請(qǐng)表；財(cái)政支付中心也可代預(yù)算單位編制直接支付用款計(jì)劃結(jié)轉(zhuǎn)申請(qǐng)表；對(duì)不需要結(jié)轉(zhuǎn)的直接支付用款計(jì)劃由支付中心進(jìn)行注銷。編制完成的直接支付用款計(jì)劃結(jié)轉(zhuǎn)申請(qǐng)表送財(cái)政國庫科進(jìn)行審核，國庫科審核

8、通過后報(bào)分管局長進(jìn)行審批。財(cái)政支付中心在分管局長對(duì)直接支付用款計(jì)劃結(jié)轉(zhuǎn)申請(qǐng)表審批通過后，編制直接支付用款計(jì)劃結(jié)轉(zhuǎn)批復(fù)單，并對(duì)該批復(fù)單據(jù)進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)處理。在支付中心對(duì)直接支付用款計(jì)劃進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)完成后，預(yù)算單位、主管部門、支付中心和國庫科分別對(duì)結(jié)轉(zhuǎn)的資金進(jìn)行賬務(wù)處理。結(jié)轉(zhuǎn)成功的直接支付用款計(jì)劃結(jié)轉(zhuǎn)后，成為下年的直接支付用款計(jì)劃，可直接用款控制直接支付申請(qǐng)等業(yè)務(wù)資金的分配使用。6、 授權(quán)支付用款額度年終結(jié)余處理業(yè)務(wù)流程圖業(yè)務(wù)流程說明：1)財(cái)政支付中心根據(jù)已批復(fù)的授權(quán)支付用款計(jì)劃進(jìn)行結(jié)余計(jì)算，得到授權(quán)支付用款計(jì)劃結(jié)余資金。2) 支付中心根據(jù)授權(quán)支付用款計(jì)劃結(jié)余資金對(duì)需要結(jié)轉(zhuǎn)的計(jì)劃編制授權(quán)支付用款計(jì)劃額度結(jié)轉(zhuǎn)

9、核定表，并逐級(jí)上報(bào)國庫科和分管局長進(jìn)行審批；對(duì)不需要結(jié)轉(zhuǎn)的授權(quán)支付用款計(jì)劃由支付中心進(jìn)行注銷。3)局長審批通過的授權(quán)支付用款計(jì)劃額度結(jié)轉(zhuǎn)核定表交由支付中心進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)處理。4)支付中心進(jìn)行授權(quán)支付用款計(jì)劃額度結(jié)轉(zhuǎn)，并編制授權(quán)支付額度注銷通知單交代理銀行確認(rèn)。5)代理銀行根據(jù)財(cái)政下達(dá)的授權(quán)支付額度注銷通知單編制授權(quán)支付額度注銷到賬通知單，并由財(cái)政國庫科逐級(jí)下發(fā)到基層預(yù)算單位。6)基層預(yù)算單位、主管部門、財(cái)政支付中心和國庫科分別根據(jù)代理銀行遞送的授權(quán)支付額度注銷到賬通知單編制各自的記賬憑證。7) 結(jié)轉(zhuǎn)成功的授權(quán)支付用款計(jì)劃結(jié)轉(zhuǎn)后，成為下年的授權(quán)支付用款計(jì)劃。支付中心根據(jù)已結(jié)轉(zhuǎn)到新年度的授權(quán)支付用款計(jì)劃金額編制授權(quán)支付額度結(jié)轉(zhuǎn)通知單，并送代理銀行。