財(cái)務(wù)部門工作職責(zé)

1、財(cái)務(wù)部門工作職責(zé)為了加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,規(guī)范財(cái)務(wù)工作,促進(jìn)公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的發(fā)展,提高公司的經(jīng)濟(jì)效益,根據(jù)國家的財(cái)務(wù)管理法規(guī)、制度和公司的有關(guān)規(guī)定,結(jié)合公司的實(shí)際情況,特定本制度。一、財(cái)務(wù)部門的主要職責(zé)1.在公司總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下,具體負(fù)責(zé)全公司的財(cái)務(wù)管理工作和會計(jì)核算工作,包括:財(cái)會人員的管理、指導(dǎo)檢查各獨(dú)立、非獨(dú)立核算單位的會計(jì)核算工作、協(xié)助公司領(lǐng)導(dǎo)籌集資金、合理分配使用資金;2.做好與倉儲部門的對賬工作,指導(dǎo)倉儲部及庫管人員建賬、對賬;3.指導(dǎo)生產(chǎn)部做好工時、材料消耗額編制工作、建立生產(chǎn)工序流轉(zhuǎn)程序、建立適合自己企業(yè)需求與發(fā)展的成本核算模式、制定成本管理制度與控制制度;4.做好財(cái)務(wù)分析工作,為公司領(lǐng)導(dǎo)

2、決策提供各種信息資料,當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)的參謀。二、財(cái)務(wù)部門的基本任務(wù)1.做好財(cái)務(wù)管理的基礎(chǔ)任務(wù),建立健全財(cái)務(wù)管理制度,認(rèn)真做好財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、控制、核算、分析和考核工作。2.加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算的管理,以提高會計(jì)數(shù)據(jù)的及時性和準(zhǔn)確性。3.監(jiān)督公司財(cái)產(chǎn)的購建、保管和使用,配合相關(guān)部門定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查。4.按期編制各類會計(jì)報(bào)表和財(cái)務(wù)說明書,做好財(cái)務(wù)分析、考核工作。三、財(cái)務(wù)部門的基礎(chǔ)工作1.加強(qiáng)原始憑證管理,做到制度化、規(guī)范化。原始憑證是公司發(fā)生的每項(xiàng)經(jīng)營活動不可缺少的書面證明,是會計(jì)記錄的主要依據(jù)。2.會計(jì)必須根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記賬憑證。記賬憑證的內(nèi)容必須具齊備。3.健全會計(jì)核算,按照國家統(tǒng)一會計(jì)制度的規(guī)定

3、和會計(jì)業(yè)務(wù)的需要設(shè)置會計(jì)賬簿。會計(jì)核算必須以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù),按照規(guī)定的會計(jì)處理方法進(jìn)行,保證會計(jì)指標(biāo)的口徑一致,相互可比和會計(jì)處理方法前后一致。4.做好會計(jì)審核工作,財(cái)會人員必須認(rèn)真審核每一項(xiàng)業(yè)務(wù)的合法性、真實(shí)性、手續(xù)完整性和資料準(zhǔn)確性。編制會計(jì)憑證、報(bào)表時應(yīng)經(jīng)專人復(fù)核,重大事項(xiàng)應(yīng)有財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核。5.會計(jì)人員根據(jù)不同的賬務(wù)內(nèi)容采用定期對會計(jì)賬簿記錄的有關(guān)數(shù)據(jù)與實(shí)物、貨幣資金、往來單位或個人等進(jìn)行相互核對,保證賬證相符、賬實(shí)相符、帳表相符。6.嚴(yán)格按照會計(jì)檔案管理辦法的規(guī)定建立會計(jì)檔案,包括對會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿、會計(jì)報(bào)表和其他會計(jì)資料都應(yīng)建立檔案,按照規(guī)定妥善保管。會計(jì)檔案任何人不得

4、攜帶外出,凡查閱、復(fù)制、摘錄會計(jì)檔案,必須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。7.財(cái)務(wù)人員因工作變動或離職,必須將本人經(jīng)管的會計(jì)工作全部移交給接替人員。財(cái)務(wù)人員辦理交接手續(xù),必須有監(jiān)交人負(fù)責(zé)監(jiān)交,交接人員及監(jiān)交人員在交接清單上簽字后,移交人員方可調(diào)離或離職。8.應(yīng)付賬款和其他應(yīng)付賬款的管理:及時核對余額,保證負(fù)債的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。凡一年以上應(yīng)付而未付的款項(xiàng)應(yīng)查找原因,對確實(shí)無法付出的應(yīng)付賬款報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后處理。9.應(yīng)收賬款的管理:對應(yīng)收賬款每季度做一次賬齡和清收情況分析,并報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和分管業(yè)務(wù)部門,督促業(yè)務(wù)部門積極催收,避免形成壞賬。10.其他應(yīng)收賬款的管理:應(yīng)按戶分頁記賬,要嚴(yán)格借款審批程序,借款的審批程序是:借

5、款人部門負(fù)責(zé)人財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人總經(jīng)理。借用現(xiàn)金必須用于現(xiàn)金結(jié)算范圍內(nèi)的各種費(fèi)用的支付。11.固定資產(chǎn)的管理:固定資產(chǎn)要做到有賬、有卡,賬實(shí)相符。財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的價值核算與管理,公司指定的管理部門負(fù)責(zé)實(shí)物的記錄、保管和卡片登記工作。財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立固定資產(chǎn)明細(xì)賬。對固定資產(chǎn)和其他資產(chǎn)要進(jìn)行定期盤點(diǎn),每半年由指定的管理部門負(fù)責(zé),財(cái)務(wù)部門監(jiān)督盤點(diǎn)一次,盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)短缺和盈余,應(yīng)及時查明原因,并編制盤點(diǎn)盈虧表,報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核后經(jīng)總經(jīng)理審批后進(jìn)行賬務(wù)處理。12.財(cái)務(wù)部門必須每天向總經(jīng)理報(bào)送前一日收支表及賬戶余額。四、財(cái)務(wù)主管主要工作職責(zé)1.復(fù)核財(cái)務(wù)人員編制的各種報(bào)表、原始憑證、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃,擬定資金籌措和

6、使用計(jì)劃。2.進(jìn)行各種費(fèi)用的使用監(jiān)督、控制、核算、分析和考核,督促本公司的有關(guān)部門降低消耗,節(jié)約費(fèi)用,提高經(jīng)濟(jì)效益。3.建立健全企業(yè)核算制度,利用財(cái)務(wù)會計(jì)資料進(jìn)行企業(yè)資金活動分析。4.詳細(xì)核對公司的各項(xiàng)與財(cái)務(wù)有關(guān)的數(shù)字、金額、期限、手續(xù)等是否準(zhǔn)確無誤。5.糾正財(cái)務(wù)工作中的差錯弊端,規(guī)范公司的經(jīng)濟(jì)行為。6.針對公司財(cái)務(wù)工作中出現(xiàn)的問題、產(chǎn)生的原因提出改進(jìn)建議和措施,并向總經(jīng)理匯報(bào)。7.負(fù)責(zé)監(jiān)督財(cái)務(wù)人員的日常工作規(guī)范,會同總經(jīng)理指定人員對財(cái)務(wù)進(jìn)行定期清查,保證賬簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)相符。在定期財(cái)務(wù)清查中發(fā)現(xiàn)記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符時應(yīng)及時向總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理書面報(bào)告,并查明原因。五、會計(jì)主要工作職責(zé)1

7、.按照國家會計(jì)制度的規(guī)定,記賬、復(fù)賬、報(bào)賬,做到手續(xù)完備數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚、按期報(bào)賬。2.按照企業(yè)經(jīng)濟(jì)核算原則,定期檢查,分析公司財(cái)務(wù)、成本和利潤執(zhí)行情況,挖掘增收節(jié)支潛力,考核資金使用效果。3.妥善保管會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿、會計(jì)報(bào)表和其他會計(jì)資料。4.合理分配公司收入,及時完成需要上交的稅收及各種費(fèi)用。負(fù)責(zé)對有關(guān)機(jī)構(gòu)及稅務(wù)、銀行部門的溝通工作。隨時檢查出納人員的工作,發(fā)現(xiàn)問題及時糾正。5.及時向總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理提出合理化建議,完成領(lǐng)導(dǎo)交付的其他工作。六、出納主要工作職責(zé)1.認(rèn)真執(zhí)行收支管理制度。2.嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額,嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。3.嚴(yán)格執(zhí)行支票管理制度,嚴(yán)格執(zhí)行支票使用制度4

8、.建立健全出納各種賬目,嚴(yán)格審核收付憑證。積極配合銀行做好對賬報(bào)賬工作。5.配合會計(jì)做好各種賬務(wù)處理6.完成領(lǐng)導(dǎo)交給的其他工作。七、財(cái)務(wù)人員的處罰辦法1.有下列情況之一,尚未對公司財(cái)產(chǎn)造成損失的,對直接責(zé)任人予以警告:1超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金或超出核定的庫存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金的;2用不符合財(cái)務(wù)制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金的;3未經(jīng)批準(zhǔn),擅自挪用或借用他人資金(包括現(xiàn)金或支付款項(xiàng)的;4未經(jīng)批準(zhǔn)坐支或未按批準(zhǔn)的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的;2.有下列情況之一的,對直接責(zé)任人予以辭退并記入個人檔案,情節(jié)嚴(yán)重的交司法機(jī)關(guān)處理:1違反財(cái)務(wù)制度,造成財(cái)務(wù)工作嚴(yán)重混亂的;2拒絕提供或提供虛假會計(jì)憑證、帳表、文件資料的;3偽造、變造、謊報(bào)、毀滅、隱匿會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿的4利用職務(wù)便利,非法占有或虛報(bào)冒領(lǐng)、騙取公司財(cái)務(wù)的;5弄虛作假、營私舞弊、泄露財(cái)務(wù)檔案及公司秘密的;6利用賬戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金