食堂財(cái)務(wù)管理制度

1、word公司食堂財(cái)務(wù)管理制度 為進(jìn)一步加強(qiáng)公司食堂管理，健全食堂管理制度，標(biāo)準(zhǔn)食堂財(cái)務(wù)收支，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，現(xiàn)就公司食堂財(cái)務(wù)管理中的有關(guān)事項(xiàng)規(guī)定如下： 一、公司食堂財(cái)務(wù)管理的總體要求 公司舉辦食堂是一項(xiàng)公益性事業(yè)，必須以效勞員工為宗旨，不得以盈利為目的；必須認(rèn)真執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度，實(shí)行“統(tǒng)一管理，獨(dú)立建帳，本錢核算，收支平衡。 二、公司食堂物資采購管理 (一)食堂物資采購應(yīng)堅(jiān)持“勤進(jìn)快銷，以銷定進(jìn)，以進(jìn)促銷原那么。所購物資必須做到質(zhì)優(yōu)價(jià)廉，經(jīng)濟(jì)實(shí)惠。 (二)建立和完善物資采購內(nèi)部牽制制度。公司食堂物資必須實(shí)行雙人采購，且采購人員必須做到定期輪換，如米、油應(yīng)等大宗商品由公司設(shè)

2、置定點(diǎn)機(jī)構(gòu)集中配送。 (三)建立物資采購驗(yàn)收制度。食堂物資采購回來后，必須辦理過秤、驗(yàn)收等入庫手續(xù)，經(jīng)采購人員、保管人員在統(tǒng)一印制的“食堂物品采購單上分別簽字認(rèn)可后，方可登記入賬。 (四)建立物資采購報(bào)批制度。采購人員每天應(yīng)根據(jù)采購的品種、數(shù)量、價(jià)格等編制“食堂采購方案表，經(jīng)審批人員同意審批前方可采購。 (五)建立食堂存貨盤點(diǎn)制度。食堂存貨按進(jìn)庫時(shí)間可分為：進(jìn)廚存貨和進(jìn)庫存貨。進(jìn)廚存貨指購進(jìn)后直接進(jìn)入廚房用于加工的原材料及輔料。進(jìn)庫存貨指為加工過程中耗用而儲(chǔ)存的原材料及輔料，如大米、面粉、食油、干貨、山貨、調(diào)料和燃料等。公司食堂應(yīng)對(duì)進(jìn)庫存貨進(jìn)行按月定期清查盤點(diǎn)，每月月末進(jìn)行一次全面的清查盤點(diǎn)，

3、做到帳實(shí)相符。盤盈或盤虧的存貨應(yīng)按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行帳務(wù)調(diào)整。 三、公司食堂收入管理 (一)食堂收入主要來源于員工和外單位職工的就餐收入，每月末以當(dāng)月電腦打印的就餐交易額確認(rèn)當(dāng)月伙食收入。 公司領(lǐng)導(dǎo)工作餐費(fèi)及招待費(fèi)視同當(dāng)月伙食收入核算。 (二)關(guān)系單位職工在我公司食堂就餐，應(yīng)首先由食堂管理人員為其辦理飯卡，做好登記，進(jìn)行飯卡充值，待月底匯總后由食堂管理人員直接找關(guān)系單位收取，每月5日前外單位必須全額付款，否那么停止為該單位人員進(jìn)行飯卡充值。 (三) 零星人員就餐，食堂管理人員收取現(xiàn)金后應(yīng)為其開具收據(jù)，然后進(jìn)行飯卡充值，將現(xiàn)金登記入賬。(四)職工伙食費(fèi)的收取應(yīng)充分考慮員工的承受能力，以伙食支出的估算本

4、錢為依據(jù)，力求收支根本平衡。 四、公司食堂支出管理 (一)公司食堂支出要以效勞員工為中心，按照“量入為出原那么合理安排各項(xiàng)支出，嚴(yán)格支出管理，提高伙食資金的使用效益。食堂支出主要包括： 1.伙食支出：是指公司食堂開展伙食活動(dòng)而發(fā)生的各項(xiàng)支出。具體包括： 1糧食支出：公司食堂加工過程中所耗用的米、面粉等支出； 2菜金支出：公司食堂燒菜所耗用的支出 3調(diào)料支出：公司食堂加工過程中耗用鹽、味精、雞精等支出； 4燃料支出：公司食堂加工過程中耗用煤氣等支出； 5其他材料支出：公司食堂加工過程中耗用除上述以外的支出。 2其他支出：公司食堂聘請(qǐng)職工的工資等支出。具體包括：炊事員工資，非正常支出及其他雜項(xiàng)支出

5、。 (二)食堂支出的管理程序和審批規(guī)定。 1.所有主食、副食、蔬菜等物資材料購入，必須按實(shí)際支付的價(jià)格計(jì)價(jià)。物資材料購入時(shí)應(yīng)填制食堂物資入庫單，數(shù)量、價(jià)格、質(zhì)量須經(jīng)食堂管理人員驗(yàn)收、過秤簽字后入庫。 現(xiàn)購現(xiàn)用物資材料的購入和交付使用，可不通過填制食堂物資入庫單和食堂物資出庫單，購置驗(yàn)收后憑采購單及發(fā)票直接列入伙食支出。 2.領(lǐng)取主食、副食、蔬菜等物資材料，必須填寫食堂物資出庫單，本錢作伙食支出。食堂物資出庫單須經(jīng)有關(guān)食堂管理人員簽章，并記入有關(guān)賬簿。 3.食堂如需購置固定資產(chǎn)，由食堂負(fù)責(zé)人提出申請(qǐng)，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審核，審批同意后，辦理設(shè)備采購手續(xù)，購入后做好固定資產(chǎn)登記。 4.食堂人員的聘請(qǐng)人數(shù)應(yīng)

6、符合規(guī)定的人數(shù)，其工資標(biāo)準(zhǔn)由公司領(lǐng)導(dǎo)開會(huì)集體研究決定。 (三)公司因工作需要而發(fā)生的招待費(fèi)支出，原那么上要求安排在公司內(nèi)部食堂就餐，收取標(biāo)準(zhǔn)按實(shí)際本錢加一定毛利計(jì)算?？惋埳暾?qǐng)流程應(yīng)遵守公司的相關(guān)規(guī)定。 (四)食堂菜類的采購應(yīng)有專人到菜市場(chǎng)采購，并填寫“食堂物品采購單，由驗(yàn)收人及食堂負(fù)責(zé)人簽字，經(jīng)常采購的米、油、面粉、冰貨等大額采購工程可實(shí)行集中采購。所有結(jié)算的票據(jù)都要求合法標(biāo)準(zhǔn)，票據(jù)反映的業(yè)務(wù)內(nèi)容真實(shí)，符合經(jīng)濟(jì)交往事項(xiàng)的實(shí)際情況。五、公司食堂財(cái)務(wù)收支結(jié)余及分配管理 (一)食堂財(cái)務(wù)收支結(jié)余是指公司食堂因伙食經(jīng)營而發(fā)生的當(dāng)期總收入與總支出相抵后的余額。公司食堂必須堅(jiān)持“收支平衡、略有節(jié)余的原那么。食堂實(shí)行自收自支，自負(fù)盈虧，公司一般不予補(bǔ)助。食堂以伙食資金購置食堂設(shè)備或其它改造支出而造成虧損的，公司可給予一定經(jīng)費(fèi)補(bǔ)助。 (二) 加強(qiáng)食堂的本錢核算，對(duì)食堂本錢實(shí)行每天一小結(jié)，每月一大結(jié)，每日營業(yè)結(jié)束后，將當(dāng)天營業(yè)收入和采購支出情況及時(shí)匯總，做到日清日結(jié)，每日編制盈虧計(jì)算表，每周將盈虧計(jì)算表進(jìn)行匯總編制食堂周報(bào)，月底按照食堂周報(bào)匯總計(jì)算出